Xem tất cả 208 trang, được chia thành 26 bài viết trong tài liệu này. Không yêu cầu đăng nhập hay tải về.
Viện Hàn Lâm Khoa Học Xã Hội Việt Nam Học Viện Khoa Học Xã Hội Bùi Thanh Sơn Kiểm Soát Nội Bộ Trong Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam Ngành : Quản Lý Kinh Tế Mã Số : 9 34 04 10 Tóm Tắt Luận Án Tiến Sĩ Kinh Tế Hà Nội - 2020 Công Trình ...
Hình 2.2: Qui trình quản trị rủi ro của NHTM Nguồn: Tác giả tổng hợp 2.2.3.2. Hệ thống kiểm soát nội bộ và quản trị rủi ro trong ngân hàng Hệ thống KSNB và quản trị rủi ro ngân hàng có mối quan hệ hai chiều, tác động qua lại và hỗ ...
Hoàn thiện theo qui trình: Thu thập, tổng hợp và xử lý thông tin, dữ liệu, tài liệu của đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu giám sát; Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành các quy định về an toàn hoạt động ngân hàng và các quy ...
MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại nước ta từ khi ra đời và phát triển luôn đóng vai trò quan trọng và là một trong những trung tâm của nền kinh tế. Hoạt động kinh doanh ngân hàng là loại hình kinh doanh có rất ...
Như vậy, trong giai đoạn hình thành, khái niệm KSNB không ngừng được mở rộng ra khỏi những thủ tục bảo vệ tài sản và ghi chép sổ sách kế toán. Trước khi báo cáo COSO(1992) ra đời, KSNB vẫn dừng lại như là một phương tiện phục vụ ...
KSNB trong các NHTM. Tuy nhiên, đề tài chưa nghiên cứu về vai trò của quản lý nhà nước đối với hệ thống KSNB, các giải pháp chưa gắn với quản lý rủi ro một cách rõ nét dù tác giả đã nhận diện các loại rủi ro trong hoạt động của ...
Tin cung cấp cho việc ra quyết định nhằm đảm bảo tính trung thực, hợp lý của thông tin, bảo vệ tài sản trong đơn vị. (v) Phân loại theo đối tượng của kiểm soát thì kiểm soát bao gồm kiểm soát đầu ra và kiểm soát hành vi. Kiểm ...
Kịp thời rủi ro và đạt được yêu cầu đề ra. Hệ thống kiểm soát nội bộ thực hiện giám sát của quản lý cấp cao, kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro, đánh giá nội bộ về mức đủ vốn và kiểm toán nội bộ[14] Nhìn chung, định ...
Ghi sổ, bảo quản tài sản (bất kiêm nhiệm); đảm bảo sự độc lập tương đối giữa các nhiệm vụ. Chính sách về nhân sự: Các cá nhân trong đơn vị đều tham gia vào hệ thống KSNB và là chủ thể của mọi hoạt động trong đơn vị, do ...
Giám sát thường xuyên: là giám sát được thực hiện đồng thời cùng với các hoạt động hàng ngày từ khâu lập kế hoạch, thực hiện, kiểm tra. Ví dụ: đối chiếu số liệu ghi chép trên sổ kế toán với số liệu kiểm kê thực tế, ...
Ngoài hệ thống KSNB thì ngân hàng vẫn cần phải áp dụng các phương pháp quản trị rủi ro cần thiết khác. Mặt khác do tác động của môi trường bên trong và bên ngoài nên các rủi ro phát sinh c ng thay đổi theo, vì vậy ngân hàng phải ...
Nên để những kết quả tốt xảy ra trong khi phải hạn chế những kết quả xấu xảy ra [71]. Như vậy, hoạt động kiểm soát có thể được thiết kế dựa vào những cơ sở dẫn liệu tài chính có liên quan hoặc rủi ro mong muốn công bố. ...
Tại Thái Lan Hệ thống Ngân hàng Thái Lan có bề dày hoạt động hàng trăm năm, tuy nhiên đã bị chao đảo trong cơn khủng hoảng tài chính tiền tệ châu Á năm 1997-1998. Nhiều NHTM và công ty tài chính bị phá sản hoặc buộc phải sáp nhập. ...
Hình 3.2: Vốn của TCTD giai đoạn 2013- 2018 Nguồn: Tổng hợp của tác giả từ Báo cáo thường niên của NHNN Tổng tài sản có: Giai đoạn 2013 – 2018 tổng tài sản của toàn hệ thống ngân hàng hàng năm có sự tăng trưởng, đặc biệt là cuối ...
Rủi ro, quy định nội bộ về quản trị rủi ro, đo lường, theo dõi rủi ro và tuân thủ quy định pháp luật do các bộ phận sau đây thực hiện: Bộ phận tuân thủ, Bộ phận quản lý rủi ro.(iii) Tuyến bảo vệ thứ ba có chức năng KTNB do ...
Định, hướng dẫn về quản lý rủi ro c ng được các NHTM định kỳ rà soát, cập nhật; nhiều văn bản được ban hành mới nhằm đảm bảo đáp ứng các yêu cầu, định hướng của NHNN, c ng như thực trạng hoạt động của các ngân hàng. ...
3.2.2.2. Thực trạng về quy trình đánh giá rủi ro Hiện nay các NHTM đã thành lập Ủy ban quản lý rủi ro, khối quản lý rủi ro. NHTM c ng đã xây dựng chính sách quản lý rủi ro liên quan đến các hoạt động tiềm ần nhiều rủi ro như: chính ...
Kết quả khảo sát cho thấy thành phần hệ thống thông tin và trao đổi thông tin trong các NHTM hiện nay còn một số tồn tại. Mặc dù các NHTM đã xây dựng Quy chế về tổ chức công tác kế toán trong ngân hàng phù hợp với yêu cầu của NHNN, ...
Được cụ thể hóa bằng văn bản nên việc thực hiện còn chưa thống nhất. Trong khi một số đơn vị đã thiết kế được thủ tục, nhưng lại chưa áp dụng. Các bộ phận trong ngân hàng ở một số qui trình chưa có sự liên kết và đánh ...
Thứ năm, khả năng kiểm soát tiền tệ còn nhiều hạn chế của NHNN Việt Nam trong điều kiện mở cửa thị trường tài chính ngân hàng c ng rất dễ gây ra những rủi ro hệ thống cho các NHTM Việt Nam. Để tránh được rủi ro này, công tác ...
Trong đơn vị thiết kế, duy trì và thực hiện. Chính vì vậy, việc các nhà quản lý cần trực tiếp tham gia vào việc xây dựng và duy trì KSNB từ đó làm cơ sở để các thành viên trong đơn vị thực hiện theo các chỉ đạo mà nhà quản lý ...
4.4.2. Hoàn thiện quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng của NHNN Từ nghiên cứu thực tiễn công tác giám sát ngân hàng nói chung và thực trạng quy trình, thủ tục giám sát ngân hàng của cơ quan quản lý nhà nước về ngân hàng trong thời gian ...
12. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( 2013), Thông tư 21/2013/TT-NHNN ngày 9/9/2013 Quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mại 13. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( 2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 8/5/2018 Quy định về hệ thống kiểm ...
27 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội 28 Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 29 Ngân hàng TMCP Tiên Phong 30 Ngân hàng TMCP Việt Á 31 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng 32 Ngân hàng TMCP Việt Nam Thương Tín 33 Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 34 Ngân ...
Được phân quyền cho nhân viên. 1.6.3 Những người thực hiện công tác giám sát có đủ thời gian để thực hiện công việc giám sát của mình. 1.6.4 Sự bất kiêm nhiệm được thực hiện phù hợp trong đơn vị ...
Hợp. 1.6.2 Ngân hàng có sự giám sát và kiểm tra phù hợp đối với những hoạt động được phân quyền cho nhân viên. 354 1.6.3 Những người thực hiện công tác giám sát có đủ thời gian để thực hiện công việc giám sát của mình. 354 1.6.4 ...
