Danh Sách Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam (Đến Ngày 31/12/2018)

12. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( 2013), Thông tư 21/2013/TT-NHNN ngày 9/9/2013 Quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mại

13. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ( 2018), Thông tư 13/2018/TT-NHNN ngày 8/5/2018 Quy định về hệ thống kiểm soát của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

14. Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư 21/2013/TT-NHNN, Quy định về mạng lưới hoạt động của ngân hàng thương mại, ngày 09/09/2013 ( Chương 3)

15.Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Báo cáo thường niên ngành ngân hàng giai đoạn 2013-2018

16.Lê Quốc Nghị (2005), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội bộ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo hướng hiện đại, phù hợp với các chuẩn mực và thông lệ quốc tế, Tạp chí Ngân hàng số 12 năm 2005

17.Lê Thị Kim Nhung, Lê Nam Long, Cơ hội và thách thức đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam trong giai đoạn hội nhập sâu vào AEC và TPP, http ://sbv.gov.vn , truy cập ngày 21/3.

18.Đào Minh Phúc và Lê Văn Hinh (2012), Hệ thống KSNB gắn với quản lý rủi ro tại các ngân hàng Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, Tạp chí Ngân hàng số 24, tháng 12/2012.

19.Quốc hội (2010), Luật các Tổ chức tín dụng

20. Nguyễn Quang Quynh (2005), Giáo trình Lý thuyết Kiểm toán, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội

21. Trần Thị Giang Tân (chủ biên) (2012), Giáo trình Kiểm soát nội bộ, NXB Phương Đông, Cà Mau

22.Thủ tướng Chính phủ (2012), Đề án” Cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng giai đoạn 2011-2015” Ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ- TTg ngày 1/3/2012

23.Nguyễn Thanh Thủy (2017), Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ của Tập đoàn Điện lực Việt Nam, luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính

24. Phạm Thanh Thủy (2016), Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại Việt Nam và một số khuyến nghị, đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành năm 2015.

25. Nguyễn Thanh Trang (2015), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong các doanh nghiệp ngành dịch vụ kỹ thuật dầu khí tại Việt Nam, luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính

26.https://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/siet-ty-le-von-ngan-han-cho-vay-trung-dai-han-khong-de-dung-cho-vay-dot-ngot-249432.html. Truy cập ngày 19/11/2018),

27.https://news.zing.vn/lai-suat-hon-10-nam-chung-chi-tien-gui-co-gi-khac- post982506.html .

28.http://cafef.vn/ngan-hang-nao-dang-an-toan-von-nhat20161203071307796.chn. Truy cập ngày 3/12/2016).

29.http://cafef.vn/kiem-toan-nha-nuoc-he-so-an-toan-von-car-cua-he-thong-ngan-hang-chua-dang-tin-20190520182200609.chn. Truy cập ngày 20/5/2019)

II. Tài liệu tiếng Anh

30.Alvin A. Arens và James Loebeke (2000), Auditing: An Integrated Approach 8th Edition, McGraw-Hill

31.Anne-Katrin Straesser (2011), 7 secrets of Effectiveness internal control, Newyork.

32.Anthony, R. N and Dearden, J. Bedford (1989), The balance on the balanced scorecard a critical analysis of some of its assumptions, Management Accounting Research, Volume 11, Issue 1, March 2000, Pages 65-88

33. Bank of China report ( 2017), http://pic.bankofchina.com/bocappd/report/201709/P02017092753555066 5304.pdf

34.Bannister, S. J., Engvall, D. H., & Martin, D. B. H. (2007). Retooling the internal control process – A welcome relief. Insights, 21(8), 2–15.

35.Birkenshaw, J., & Jenkins, H. (2009). Risk management gets personal. Lessons from the credit crisis. Executive Briefing. Advanced Institute of Management Research (AIM Research). Available at www.aimresearch.org

36.Beasley, M. S., Clune, R., & Hermanson, D. R. (2005). Enterprise risk management:an empirical analysis of the factors associated with the extent of the of implementation. Journal of Accounting and Public Policy, 24, 521–531.

37.CHENG, Qiang; GOH, Beng Wee; and KIM, Jae Bum. Internal control and operational efficiency. (2015). European Accounting Association Annual Congress 2015, April 28-30. Research Collection School Of Accountancy.

38.Chenhall (2007), Multiple Perspectives of Performance Measures, European Management Journal, Volume 25, Issue 4, August 2007, Pages 266–282

39.COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission).(2004). Enter-prise risk management – Integrated framework, executive summary. New York: AICPA.

40.COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission).(2006). Internal control over financial reporting – Guidance for smaller public companies, volume 1: executive summary. New York: AICPA.

41.COSO (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission). (2009c). Strengthening Enterprise Risk Management for Strategic Advantage. NewYork: AICPA. Available at www.coso.org

42.Chirwa, E. W. (2003), “Determinants of Commercial Banks’ profitability in Malawi: a Co- Integration Approach”, Applied Financial Economics, Issue 13,pp. 565–571.

43.Davies. H. & Zhivitskaya.M.(2018). Three Lines of Defence: A Robust Organising Framework, or Just Lines in the Sand?https://onlinelibrary.wiley.com/doi/full/10.1111/1758-5899.12568

44.Elbardan H. (2015).The dilemma of internal audit function adaptation: The impact of ERP and corporate governance pressures. Journal of Enterprise Information Management 28(1).

45.Faudizah, Hasnah và Muhamad (2005), Internal auditing practices and internal control system, Managerial Auditing Journal, Vol. 22 Iss: 8 pp. 844 – 866

46.FRC (Financial Reporting Council). (2005). Internal control. Revised guidance for directors on the combined code. London. Available at www.frc.org.uk

47.Gamage & ctg laih, A proposed reaserch framework effectiveness of internal control system in state commercial banks in Srilanka, International Journal of Scientific Research and Innovative Technology, Vol. 1 No. 5; December 2014

48.Grant Thornton. (2009a, Summer). Corporate governance series: enterprise risk management: creating value in a volatile economy. Available at www.grantthornton.com

49.Greenley, O. E. and Foxall G. R. (1997), “Multiple Stakeholder Orientation in UK Companies and the Implications for Company Performance”, Journal of Management Studies, Vol. 34,N. 2, pp. 259-284.

50.Gupta, P. P., & Thomson, J. C. (2006). Use of COSO 1992 in management reporting on internal control. Strategic Finance, 27–33.

51.Henry Fayol (1949), General and Industrial Management, Pitman Publishing, New York.

52.Hofstede (1984), Cultural dimensions in management and planning, Asia Pacific Journal of Management, January 1984, Volume 1, Issue 2, pp 81–99

53.Holmes, S. A., Langford, M., Welch, O. J., & Welch, S. T. (2002). Associations between internal controls and organizational citizenship behavior. Journal of Managerial Issues, 14(1), 85–99.

54.IFAC, (2012a), “Evaluating and Improving Internal Control in Organizations”, http://www.ifac.org/site/default/files/publications

55.Jac C. Robertson (1996), Auditing- Eighth Editon, Irwin

56.James A.F Stoner and Chardles Wankei (1986), Management, Third Eidition, Prentice Hall, Englewood Cliffs, NJ.

57.James H.Donnelly, JR., James L.Gibson và John M.Ivancevich (2001), Quản trị học căn bản, NXB Thống kê, Hà Nội

58.Kinney, W. R., Jr. (2000). Research opportunities in internal control quality and quality assurance. Auditing: A Journal of Practice and Theory, 19(Supplement), 83– 90.

59.KPMG, 2010. The audit committee journey: adapting to uncertainty, focusing on transparency. 2010 public company audit committee member survey. [Online]Available from:

<http://www.kpmginstitutes.com/aci/insights/2010/pdf/aci-nacdsurvey- 2010.pdf > [Accessed 4 June 2011]

60.Laura F. Spira và Micheal Page (2002), Regulation by disclosure: the case of internal control." Journal of Management & Governance 14.4 (2010): 409-433.

61.Laura F.Spira and Catherine Gowthorpe (2008), Reporting on internal control in the UK and US, published by The ICAS, GB.

62.Lois D.Etherignton, PhD and Irene M. Gordon, PhD (1985), Internal Control In Canadian Corporations, Canada.

63.Marc Lamoureux (2013), Internal Controls Handbook (The power sector an NERC compliance), Reliability Publishing, USA.

64.Merchant, K. A (1985), Control in business organization. Financial Times/Prentice Hall, 1985.

65.Michael Ramos (2008), How to Comply with Sarbanes-Oxley Section 404: Assessing the Effectiveness of Internal Control, Third Edition

66.Mikes, A. (2009). Risk management and calculative cultures. Management Accounting Research, 20, 18–40.

67.OECD (Organization for Economic Co-operation and Development). (2009a). The corporate governance lessons from the financial crisis. OECD

Publications. ISSN 1995–2864. Financial Market Trends. Available at www.oecd.org

68.OECD (Organization for Economic Co-operation and Development). (2009b, June). Corporate governance and the financial crisis: Key findings and main messages. OECD Publications. Available at www.oecd.org

69.PCAOB (Public Company Accounting Oversight Board). (2007). Auditing Standard No.5 – An audit of internal control over financial reporting that is integrated with an audit of financial statements. Available at www.pcaob.org

70.Pfister, J. A. (2009). Managing organizational culture for effective internal control, from practice to theory. Heidelberg: Physica-Verlag.

71.Picket, K. H. S. (2001). Internal control: A manager’s journey. New York: Wiley.

72.Power, M. (2007). Organized uncertainty: Designing a world of risk management. New York: Oxford University Press.

73.Rae, K., & Subramaniam, N. (2008). Quality of internal control procedures: Antecedents and moderating effect on organizational justice and employee fraud. Managerial Auditing Journal, 23(2), 104–124.

74.Robert H. Montgomery, (1905), Auditing – Theory and Practice, Newyork.

75.Robert R. Moller (2005), Brink's modern internal auditing. John Wiley & Sons

76.Salehi, Mahdi; Shiri, Mahmoud Mousavi; Ehsanpour, Fatemeh (2013), Effectiveness of Internal Control in the Banking Sector: Evidence from Bank Mellat, Iran." IUP Journal of Bank Management 12.1 (2013): 23.

77.Srisawangwong, Papapit; Ussahawanitchakit, Phaprukbaramee (2015), Best internal control system on goal achievement of instant foods and convenience foods businesses in Thailand, The Business and Management Review, Volume 7 Number 1

78.Steven J. Root (1998), Beyond COSO - Internal Control to Enhance Corporate Governance, Jonh Wiley & Son, Inc.

79.Trenerry, A. (1999). Principles of internal control. Sydney: University of New South Wales Press

80.Tseng, C. Y., (2007), “Internal Control, Enterprise Risk Management and Firm Performance”, Ph.D. Dissertation, Department of Accounting and Information Assurance, Robert H. Smith School of Business

81.Victor Z.Brink and Herbert Witt (2000), Bản dịch Kiểm toán nội bộ hiện đại, NXB Tài chính

82.www.businessdictionarry.com

83.https://books.google.com.vn/books?id=IdiAAgAAQBAJ&pg=PA2186&dq= bank+of+thailand+internal+control+system&hl=vi&sa=X&ved=0ahUKEwi bjL3xnYjjAhXa7GEKHQ8JCBQQ6AEIZjAI#v=onepage&q=bank%20of% 20thailand%20internal%20control%20system&f=false

84. .https://www.coso.org/documents/COSO%20McNallyTransition%20ArticleFin al%20COSO%20Version%20Proof_5-31-13.pdf

85.Gauthier, S. J., (2006), Understanding internal control, Government Finance Review 22.1 (2006): 10

86.http://thoibaonganhang.vn/10-ngan-hang-thi-diem-thuc-hien-basel-ii 4308.html

87. https://www.coso.org/Documents/COSO-2015-3LOD.pdf

88.https://www.emeraldinsight.com/doi/pdfplus/10.1108/JEIM-10-2013-0074

89. https://www.lloydsbankinggroup.com/globalassets/documents/investors/2018/2018_lb g_pillar_3_report_v2.pdf

90.ifrac.org

91.Lakis, Vaclovas; Giriunas, Lukas (2012), the concept of internal control system: theoretical aspect, EKoNoMIKA 2012 Vol. 91(2)

Phụ lục 1: Danh sách các ngân hàng thương mại Việt Nam (Đến ngày 31/12/2018)

TÊN NGÂN HÀNG	GHI CHÚ
1	Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
2	Ngân hàng TNHH MTV Dầu khí toàn cầu
3	Ngân hàng TNHH MTV Đại Dương
4	Ngân hàng TNHH MTV Xây dựng
5	Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
6	Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
7	Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam
8	Ngân hàng TMCP Á Châu
9	Ngân hàng TMCP An Bình
10	Ngân hàng TMCP Bảo Việt (Baoviet bank)
11	Ngân hàng TMCP Bản Việt
12	Ngân hàng TMCP Bắc Á
13	Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt
14	Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam
15	Ngân hàng TMCP Đông Á
16	Ngân hàng TMCP Đông Nam Á
17	Ngân hàng TMCP Hàng Hải
18	Ngân hàng TMCP Kiên Long
19	Ngân hàng TMCP Kỹ Thương
20	Ngân hàng TMCP Nam Á
21	Ngân hàng TMCP Phương Đông
22	Ngân hàng TMCP Quân Đội
23	Ngân hàng TMCP Quốc Tế (Vietnam International
24	Ngân hàng TMCP Quốc dân
25	Ngân hàng TMCP Sài Gòn
26	Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương