Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam

Bộ Giáo Dục Và Đào Tạo Trường Đại Học Kinh Tế Quốc Dân Nguyễn Thị Lan Anh Hoàn Thiện Hệ Thống Kiểm Soát Nội Bộ Tại Tập Đoàn Hóa Chất Việt Nam Luận Án Tiến Sĩ Kinh Tế Hà Nội - 2013 Bộ Giáo Dục Và Đào Tạo Trường Đại Học ...

LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài Trong thời gian vừa qua để đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, tăng cường khả năng cạnh tranh trong nền kinh tế toàn cầu, tăng cường vị trí của doanh nghiệp nhà nước trong việc ...

9 chất nói riêng tác động đến việc thiết kế và vận hành HTKSNB tại Tập đoàn (tập đoàn được thành lập dựa trên cơ sở tổ chức sắp xếp lại Tổng công ty Hoá chất Việt Nam mà không phải được hình thành qua quá trình tích tụ ...

17 người quản lý, hội đồng quản trị và các nhân viên của đơn vị chi phối, nó được thiết lập để cung cấp một sự đảm bảo hợp lý nhằm thực hiện các mục tiêu: Đảm bảo sự tin cậy của của báo cáo tài chính; Đảm bảo sự ...

25 - Sai sót thuộc về nhân tố con người: do sự thiếu chú ý, đãng trí, xét đoán sai hoặc do không hiểu rõ nhu cầu công việc, do năng lực, thiếu kinh nghiệm, không quan tâm đến các chỉ dẫn trong công việc, không tuân thủ các qui định, do ...

Thứ hai, liên kết bảo vệ sản xuất trong nước, mở rộng củng cố phát triển trên thị trường thế giới, tăng sức cạnh tranh với các quốc gia khác, hỗ trợ nhà nước định hướng chiến lược phát triển quốc gia. Thứ ba, khắc phục ...

Cơ cấu tổ chức Công ty mẹ đóng vai trò là hạt nhân với các công ty con là vệ tinh xoay quanh hạt nhân. Tuỳ thuộc đặc điểm hoạt động của công ty con mà liên kết giữa công ty mẹ và công ty con khác nhau Mang tính chất chấp hành giữa ...

Thành lập từ Tổng công ty Hoá chất Việt Nam đưa lên. Các cơ quan nhà nước – về bản chất là đại diện chủ sở hữu tập đoàn kinh tế Nhà nước, giữ vai trò là người xem xét, phê duyệt. Việc tổ chức hoạt động tập đoàn theo ...

57 định. Tuy nhiên các chính sách và thủ tục kiểm soát còn đang trong quá trình xây dựng và thiết lập, chưa hoàn chỉnh. Mới xây dựng xong qui chế tài chính (năm 2012) và qui chế hoạt động (năm 2011), qui chế quản lý người đại diện (năm ...

Câu hỏi Nội dung câu hỏi về chính sách nhân sự Có Không Không áp dụng 34 Chính sách tuyển dụng nhân sự của công ty ngoài việc tuân thủ những qui định của Nhà nước thì công ty còn ưu tiên tuyển dụng nhân sự theo các tiêu chí nào sau ...

73 HĐTV để giúp HĐTV trong việc kiểm tra, giám sát hoạt động sản xuất kinh doanh, quản lý và điều hành Tập đoàn. Kịp thời phát hiện, ngăn ngừa và hạn chế, khắc phục các sai sót, rủi ro trong quá trình hoạt động. Điều hành thông ...

Pháp, hợp lý và hợp lệ của chứng từ khi phản ánh các nghiệp vụ phát sinh; Kiểm tra việc quản lý, luân chuyển, xét duyệt chứng từ. Tất cả các chứng từ tại công ty đều qui định nơi lưu trữ và qui định hướng dẫn việc sử dụng ...

89 phương án đầu tư; Quyết định lương, phụ cấp đối với người lao động. Các cá nhân, bộ phận được uỷ quyền đều phải được phê chuẩn tương xứng với tính chất và tầm quan trọng của nghiệp vụ. Chẳng hạn phân quyền và ...

Qua kết quả khảo sát ta thấy tài sản cố định tại các công ty đều được phân công và giao nhiệm vụ tới từng bộ phận và cá nhân, có 29/30 (chiếm 96,6%) các công ty thực hiện được điều này. Những bộ phận này sẽ chịu trách ...

Tại các công ty thành viên Kiểm soát mua hàng, tại các công ty thuộc tập đoàn chưa thiết lập bằng văn bản các tiêu chuẩn, qui trình để đánh giá và lựa chọn nhà cung cấp. Việc lựa chọn vẫn dựa vào các mối quan hệ. Những công ty ...

113 Ba là, hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ phải giải quyết được hài hòa các mối quan hệ, tránh chồng chéo; đảm bảo tiết kiệm và có khả năng thực hiện Bốn là, hoàn thiện HTKSNB theo hướng tái cấu trúc tập đoàn toàn diện, ...

121 Ba là, Thời gian giao kế hoạch, công ty giao số kiểm tra, định hướng cho các đơn vị trong tháng 12 của năm trước. Các đơn vị thành viên xây dựng kế hoạch năm gửi Công ty chậm nhất trước ngày 15/1 của năm kế hoạch. Công ty giao kế ...

129 hình quản lý và sử dụng lao động, phân tích tình hình trang thiết bị và sử dụng TSCĐ, phân tích tình hình quá trình thu mua vật tư. Phân tích kết quả sản xuất, tình hình tiêu thụ, kết quả sản xuất kinh doanh …; Hệ thống báo cáo ...

137 Năm là, ngoài 6 báo cáo hiện nay mà người đại diện phải nộp lên cho tập đoàn thì cần bổ sung vào qui chế quản lý NĐD tập đoàn là: Điều lệ hoạt động của doanh nghiệp; Xác nhận công nợ với Tập đoàn. Ngoài ra thông tin của ...

3.3.2 Kiến nghị đối với các cơ quan chức năng Thứ nhất, thành lập Hội Kiểm toán viên nội bộ để tổ chức nghiên cứu, ban hành hệ thống chuẩn mực kiểm toán nội bộ, các qui định về chuyên môn, nghiệp vụ kiểm toán nội bộ làm ...

Xiii 54. Michelle Capron và Francoise Quairel – Lanoizelee (2009), Trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp, Người dịch: Lê Minh Tiến và Phạm Như Hồ, Nhà Xuất bản Trí thức, Hà Nội 55. Lê thị Thanh Nội (2007), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ ...

Phụ lục 03 CHU TRÌNH YÊU CẦU VÀ ĐẶT MUA HÀNG Duyệt kế hoạch mua hàng Thành phần tham gia Các phòng ban TGĐ/GĐ Phòng TC - KT Hội đồng xét thầu 1 Đầu vào Lập kế hoạch mua hàng hàng năm Lưu kế hoạch theo dõi quá trình mua hàng Thu thập danh ...

Phụ lục 10 BIỂU MẪU 05/ BM – NĐD HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUÝ NĂM 1. Tên doanh nghiệp: . 2. Địa chỉ, điện thoại, Fax: . 3. Vốn điều lệ. Tr: . Trong đó: . Vốn tập đoàn hóa chất. Tr đ: . 1. Tóm tắt hoạt động của doanh nghiệp quý. năm . - ...

63. Theo Ông/bà thì hoạt động của ban kiểm soát có giống như kiểm toán nội bộ không? Có Không Không áp dụng 64. Theo Ông/bà vai trò của kiểm toán nội bộ trong quản lý được đánh giá là quan trọng đúng không? Có Không Không áp dụng 65. ...

Phụ lục 14 BẢNG TỔNG HỢP PHIẾU KHẢO SÁT PHẦN I: THÔNG TIN CHUNG VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.Số hiệu bảng khảo sát: . 2. Ngày khảo sát:. 3. Tên đơn vị/tổ chức: . 4. Năm thành lập: . (Hoặc năm thực hiện cơ cấu lại doanh nghiệp):. ...

97. Công ty có bộ phận kiểm nhận hàng mua vào độc lập với bộ phận cung ứng, bộ phận kế toán và bộ phận kho hay không? 28/30 2/30 Có Không Không áp dụng C2. Kiểm soát bán hàng và thu tiền 28/30 2/30 98. Công ty có xây dựng qui trình tiêu ...

Phụ lục 20 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độ c l ậ p - T ự do - H ạ nh Phúc PHIẾU KHẢO SÁT HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ (Phiếu dùng cho công ty mẹ thuộc tập đoàn hóa chất Việt Nam) Lời giới thiệu: Tôi tên là Nguyễn Thị Lan Anh ...

X 90. Công ty có thiết lập hộp thư góp ý để nhân viên có thể tố giác, đóng góp ý kiến những sai phạm và hiện tượng bất thường xảy ra trong công ty không ? Có Không Không áp dụng x 91. Công ty mẹ có đưa ra những văn bản hướng dẫn ...