Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam

63. Theo Ông/bà thì hoạt động của ban kiểm soát có giống như kiểm toán nội bộ không?

Có Không Không áp dụng

64. Theo Ông/bà vai trò của kiểm toán nội bộ trong quản lý được đánh giá là quan trọng đúng không?

Có Không Không áp dụng

65. Theo Ông/bà thì cho đến nay Nhà nước có ban hành những văn bản hướng dẫn về qui trình và tổ chức bộ máy kiểm toán nội bộ trong doanh nghiệp không?

Có Không Không áp dụng

66. Theo Ông/bà ngay cả khi có kiểm toán nội bộ thì vẫn cần thiết phải có kiểm toán từ bên ngoài không?

Có Không Không áp dụng

67. Định kỳ Công ty Ông/bà có tiến hành đánh giá về tính hiệu quả của các hoạt

động hay một bộ phận, một chi nhánh hay không?

Có Không Không áp dụng

B. Hệ thống thông tin trong doanh nghiệp

B.1 Hệ thống thông tin toàn doanh nghiệp

68. Công ty có áp dụng hệ thống mạng nội bộ để truyền đạt thông tin tới những mọi người trong công ty không?

Có Không Không áp dụng

69. Khi có nhu cầu ra quyết định, nhà quản lý có được những thông tin kịp thời và đầy đủ

không?

Có Không Không áp dụng

70. Sự truyền đạt thông tin trong doanh nghiệp có thực sự hiệu quả, nhanh chóng, kịp thời và đầy đủ đến từng nhân viên không, bộ phận không?

Có Không Không áp dụng

71. Hệ thống thông tin trong công ty có giúp ích cho Nhà quản lý nhận diện và đối phó với những rủi ro và tận dụng được tối đa các cơ hội trong kinh doanh hay không?

Có Không Không áp dụng

72. Doanh nghiệp có cơ chế phù hợp để thu thập thông tin từ bên ngoài không? Có Không Không áp dụng

73. Sự truyền đạt thông tin từ công ty mẹ xuống có kịp thời, đầy đủ và chính xác không?

Có Không Không áp dụng

B.2 Hệ thống thông tin kế toán

74. Hiện nay công ty của Ông/bà đang áp dụng chế độ kế toán theo quyết định 15

đúng không?

Có Không Không áp dụng

75. Thủ tục phê duyệt chứng từ tại công ty có được thực hiện trên máy vi tính không? Có Không Không áp dụng

76. Công ty có qui định rõ bằng văn bản trình tự lập và luân chuyển chứng từ không? Có Không Không áp dụng

bảo yêu cầu quản lý, kiểm soát chặt chẽ và an toàn tài sản không?

Có Không Không áp dụng

78. Công ty có hướng dẫn việc sử dụng các loại chứng từ, mẫu biểu không? Có Không Không áp dụng

79. Công ty có qui định nơi lưu trữ chứng từ, tài liệu kế toán không? Có Không Không áp dụng

80. Hệ thống tài khoản kế toán của công ty có mở chi tiết đến tài khoản cấp 2,3 để

phù hợp với đặc điểm của đơn vị và đáp ứng được yêu cầu quản lý không?

Có Không Không áp dụng

81. Hình thức ghi sổ kế toán hiện nay đang được áp dụng tại Công ty là hình thức Nhật ký chung có sử dụng phần mềm kế toán đúng không?

Có Không Không áp dụng

82. Phần mềm kế toán có phân quyền để giải quyết các công việc kế toán không? Có Không Không áp dụng

83. Hệ thống báo cáo tài chính theo chế độ kế toán mà công ty đang áp dụng có phù hợp với việc cung cấp thông tin thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà Nước không?

Có Không Không áp dụng

84. Hàng tháng công ty có in sổ kế toán không?

Có Không Không áp dụng

85. Công ty có tổ chức hệ thống kế toán quản trị không?

Có Không Không áp dụng

C. Các thủ tục kiểm soát

86. Công ty của Ông/bà có qui định những công việc không được kiêm nhiệm không ?

Có Không Không áp dụng

87. Công ty có văn bản phân công công tác cho các bộ phận và cá nhân không? Có Không Không áp dụng

88. Theo Ông/bà công ty có lĩnh vực công việc nào mà nội dung phân công không rõ ràng không?

Có Không Không áp dụng

89. Công ty Ông /bà có qui định về thẩm quyền phê duyệt liên quan đến quản lý tài chính không?

Có Không Không áp dụng

90. Công ty của Ông/bà áp dụng các cách thức kiểm soát nào sau đây ?

- Phê duyệt

Có		Không
- Báo cáo bất thường	Có		Không
- Đối chiếu, kiểm tra	Có		Không
- Gặp gỡ, phỏng vấn	Có		Không
- Bồi dưỡng ý thức tự kiểm soát cho nhân viên	Có		Không
- Điều tra (bằng bảng trả lời câu hỏi)	Có		Không

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 226 trang tài liệu này.

những sai phạm và hiện tượng bất thường xảy ra trong công ty không ?

Có Không Không áp dụng

92. Công ty mẹ có đưa ra những văn bản hướng dẫn cụ thể về những thủ tục kiểm soát được thực hiện tại các công ty con không?

Có Không Không áp dụng

C1. Kiểm soát mua hàng và thanh toán

93. Chất lượng của vật tư, hàng hóa mua vào có đáp ứng được yêu cầu của khách hàng hay không?

Có Không Không áp dụng

94. Đối với nhà cung cấp, công ty có thiết lập các tiêu chuẩn để đánh giá và lựa chọn hay không?

Có Không Không áp dụng

95. Qui trình mua hàng có được thiết lập bằng văn bản cụ thể hay không? Có Không Không áp dụng

96. Tại công ty, các nghiệp vụ mua hàng có được phê chuẩn trước khi thực hiện không?

Có Không Không áp dụng

97. Công ty có bộ phận kiểm nhận hàng mua vào độc lập với bộ phận cung ứng, bộ phận kế toán và bộ phận kho hay không?

Có Không Không áp dụng

C2. Kiểm soát bán hàng và thu tiền

98. Công ty có xây dựng qui trình tiêu thụ sản phẩm hay không? Có Không Không áp dụng

99. Các chính sách và thủ tục liên quan đến quá trình tiêu thụ có được qui định bằng văn bản cụ thể không?

Có Không Không áp dụng

100. Qui Công ty có các chính sách khuyến khích tiêu thụ sản phẩm không? Có Không Không áp dụng

101. Công ty có cán bộ kế toán chuyên trách thực hiện theo dõi chi tiết tình hình thanh toán đến từng khách hàng không?

Có Không Không áp dụng

102. Công ty có thực hiện đối chiếu công nợ kịp thời và đúng đắn đến từng khách hàng không?

Có Không Không áp dụng

103. Trong quá trình hoạt động kinh doanh Công ty Ông/ bà thường đối mặt với những rủi ro về công nợ, khó đòi không?

Có Không Không áp dụng

C3. Kiểm soát hàng tồn kho

104. Công ty có xây dựng qui trình kiểm kê vật tư, hàng hóa trong kho hay không? Có Không Không áp dụng

soát kho và xuất bán không?

Có Không Không áp dụng

106. Định kỳ công ty có dà soát đánh giá thực trạng nguyên vật tư, thành phẩm tồn kho để xác định và phân loại hàng hóa ứ đọng, kém phẩm chất nhằm xử lý kịp thời không?

Có Không Không áp dụng

107. Định kỳ công ty có kiểm kê hàng tồn kho tùy theo tính chất của từng hàng tồn kho không?

Có Không Không áp dụng

108. Danh mục vật tư, hàng hóa tồn kho có được lập rõ ràng, thống nhất, phổ biến rộng rãi đến các bộ phận liên quan trong việc quản lý và theo dõi hàng tồn kho không?

Có Không Không áp dụng

109. Việc cân, đông, đo, đếm hàng tồn kho có được chính xác không? Có Không Không áp dụng

110. Việc quản lý hao hụt trong quá trình lưu kho công ty có quan tâm không? Có Không Không áp dụng

C4. Kiểm soát chất thải ra môi trường

111. Công ty có qui trình xử lý chất thải ra ngoài môi trường không? Có Không Không áp dụng

112. Công ty có những văn bản qui định cụ thể liên quan đến xử lý chất thải ra ngoài môi trường không?

Có Không Không áp dụng

113. Công ty có thường xuyên đánh giá tác động của quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh tới môi trường không?

Có Không Không áp dụng

114. Công ty có bộ phận chuyên trách để quản lý và xử lý chất thải ra môi trường không?

Có Không Không áp dụng

115. Công ty có trang bị đủ các thiết bị để ngăn chặn được chất thải ra ngoài môi trường không?

Có Không Không áp dụng

116. Ban lãnh đạo công ty có quan tâm và chỉ đạo thường xuyên đến chất thải ra ngoài môi trường không?

Có Không Không áp dụng

117. Công ty đã bao giờ bị phạt vì thải chất thải gây ô nhiễm môi trường chưa? Có Không Không áp dụng

118. Khi xảy ra ô nhiễm công ty có khắc phục được kịp thời hay không? Có Không Không áp dụng

chất thải ra môi trường không ?

Có Không Không áp dụng

120. Công ty có hợp tác với chính quyền địa phương nơi công ty tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh để cùng nhau giải quyết vấn đề chất thải ra môi trường không?

Có Không Không áp dụng

121. Công ty có nhận được các qui định và các chính sách của nhà nước về việc xử lý chất thải ra môi trường không?

Có Không Không áp dụng

C5. Kiểm soát về tài sản cố định

122. Tài sản cố định có được phân công tới bộ phận hoặc cá nhân để theo dõi không? Có Không Không áp dụng

123. Các tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ có được thực hiện đúng theo qui định của nhà nước không ?

Có Không Không áp dụng

124. Các TSCĐ có được đánh số và ghi mã tài sản không?

Có Không Không áp dụng

125. Công việc kiểm kê tài sản có được thực hiện 1 năm 1 lần không? Có Không Không áp dụng

126. Kết quả kiểm kê có được trình bày bằng văn bản và lập báo cáo không? Có Không Không áp dụng

127. Công ty có tổ chức đánh giá tình trạng tài sản để lập kế hoạch sửa chữa, bảo dưỡng không?

Có Không Không áp dụng

128. Hàng năm có lập kế hoạch, dự toán để sửa chữa tài sản không? Có Không Không áp dụng

Xin chân thành cảm ơn ý kiến trả lời của Ông/Bà.

Kính chúc Ông/Bà sức khỏe, hạnh phúc và nhiều thành công!

Phụ lục 13

DANH SÁCH CÁC CÔNG TY THUỘC DIỆN ĐIỀU TRA

STT

Tên đơn vị	Địa chỉ	Lĩnh vực hoạt động chính	Ghi chú
1	Công ty TNHH một thành viên Vật tư và Xuất nhập khẩu Hóa chất	Số 4, Phạm Ngũ Lão – Quận Hoàn Kiếm – TP Hà Nội	Xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị hoá chất
2	Công ty TNHH một thành viên Apatit Việt Nam	Phường Pom Hán – TP Lào Cai – Tỉnh Lào Cai	Công nghiệp khai thác, chế biến khoáng sản
3	Công ty TNHH một thành viên Hơi kỹ nghệ Que hàn	Số 01 – 03 Nguyễn Trường Tộ, Phường 12, Quận 4, TP Hồ Chí Minh	Hóa chất cơ bản và khí công nghiệp
4	Công ty TNHH một thành viên Phân đạm và Hóa chất Hà Bắc	Phường Thọ Xương, Thành Phố Bắc Giang, Tỉnh Bắc Giang	Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật
5	Công ty TNHH một thành viên DAP - VINACHEM	Lô GI7, Khu kinh tế Đình Vũ – Phường Đông Hải II, Quận Hải An – Thành Phố Hải Phòng	Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật
6	Công ty TNHH một thành viên Hoá chất cơ bản miền Nam	Số 22, Lý Tự Trọng , Phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh	Hóa chất cơ bản và khí công nghiệp
7	Công ty Cổ phần Phân bón Bình Điền	C12/21, Tân Kiên, Bình Tránh, TP Hồ Chí Minh	Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật
8	Công ty Cổ phần Phân bón miền Nam	Số 125B – Cách Mạng tháng 8, Phường 5, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh	Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật

Công ty Cổ phần Phân lân Nung chảy Văn Điển	Thị trần Văn Điển – Huyện Thanh Trì – Hà Nội	Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật
10	Công ty Cổ phần Supe phốt phát và Hóa chất Lâm Thao	Huyện Lâm Thao – Tỉnh Phú Thọ	Hóa chất cơ bản và khí công nghiệp
11	Công ty Cổ phần Bột giặt NET	Đường số 8, Khu Công nghiệp Biên Hòa 1	Sản xuất chất tẩy rửa
12	Công ty Cổ phần Bột giặt LIX	Khu phố 4, Đường Linh Trung, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh	Sản xuất chất tẩy rửa
13	Công ty Cổ phần Pin - Acquy miền Nam	Số 321, Trần Hưng Đạo Phường Cô Giang, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh	Sản xuất sản phẩm Pin, Ắc Qui
14	Công ty cổ phần Phân lân Ninh Bình	Xã Linh An, Huyện Hoa Lư, Tỉnh Ninh Bình	Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật
15	Công ty Cổ phần Sản xuất và Thương Mại Phương Đông	Số 40, Kim Biên, Phường 13, Quận 5, Thành Phố Hồ Chí Minh	Xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị hoá chất
16	Công ty cổ phần Công nghiệp Hóa chất & Vi sinh	Số 31, Hàn Thuyên, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh	Hóa chất và khí công nghiệp
17	Công ty Cổ phần Xà phòng Hà Nội	Số 233B, Đường Nguyễn Trãi, Quận Thanh Xuân, Hà Nội	Sản xuất chất tẩy rửa
18	Công ty Cổ phần Phân bón và Hóa chất Cần Thơ	Khu Công nghiệp Trà Nóc 1, Quận Bình Thủy, Thành Phố Cần Thơ	Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật
19	Công ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì	Phố Sông Thao, Phường Thọ Sơn, Thành Phố Việt Trì, Tỉnh Phú Thọ	Hóa chất và khí công nghiệp

Công ty cổ phần Công nghiệp Cao su miền Nam	Số 180, Nguyến Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành Phố Hồ Chí Minh	Sản xuất SP cao su
21	Công ty Cổ phần Cao su Đà Nẵng	Số 1, Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng	Sản xuất SP cao su
22	Công ty Cổ phần Thuốc Sát trùng Việt Nam	Số 102, Nguyễn Đình Chiểu, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh	Hóa chất và khí công nghiệp
23	Công ty Cổ phần Cao su Sao Vàng	Số 231, Nguyễn Trãi Thanh Xuân, Hà Nội	Sản xuất SP cao su
24	Công ty Cổ phần Công nghiệp Hóa chất Đà Nẵng	Số 53, Lê Hồng Phong, Phường Phước Ninh, Quận Hải Châu, Thành Phố Đà Nẵng	Hóa chất và khí công nghiệp
25	Công ty Cổ phần Pin - Ắcquy Vĩnh Phú	Xã Chu Hóa, Thành Phố Việt trì, Tỉnh Phú Thọ	Sản xuất sản phẩm Pin, Ắc Qui
26	Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Mỏ	Số 38, Bích Câu, Phường Quốc Tử Giám Quận Đống Đa, Hà Nội	Tư vấn thiết kế, XD công trình
27	Công ty Cổ phần Phát triển Phụ gia và Sản phẩm dẩu mỏ	Khu Công nghiệp Tập trung Vừa và Nhỏ, Phú thị, Gia Lâm, Hà Nội	Sản xuất chất tẩy rửa
28	Công ty Cổ phần Que hàn điện Việt Đức	Nhị Khê, Thường Tín, Hà Tây	Hóa chất và khí công nghiệp
29	Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang	Số 18/44/, Đức Giang, Long Biên, Hà Nội	Sản xuất chất tẩy rửa
30	Công ty Cổ phần Xuất Nhập khẩu Hóa chất miền Nam	130 Trần Hưng Đạo, phường Phạm Ngũ Lão, Quận 1 - Tp. Hồ Chí Minh	Hóa chất và khí công nghiệp