63. Theo Ông/bà thì hoạt động của ban kiểm soát có giống như kiểm toán nội bộ không?
Có Không Không áp dụng
64. Theo Ông/bà vai trò của kiểm toán nội bộ trong quản lý được đánh giá là quan trọng đúng không?
Có Không Không áp dụng
65. Theo Ông/bà thì cho đến nay Nhà nước có ban hành những văn bản hướng dẫn về qui trình và tổ chức bộ máy kiểm toán nội bộ trong doanh nghiệp không?
Có Không Không áp dụng
66. Theo Ông/bà ngay cả khi có kiểm toán nội bộ thì vẫn cần thiết phải có kiểm toán từ bên ngoài không?
Có Không Không áp dụng
67. Định kỳ Công ty Ông/bà có tiến hành đánh giá về tính hiệu quả của các hoạt
động hay một bộ phận, một chi nhánh hay không?
Có Không Không áp dụng
B. Hệ thống thông tin trong doanh nghiệp
B.1 Hệ thống thông tin toàn doanh nghiệp
68. Công ty có áp dụng hệ thống mạng nội bộ để truyền đạt thông tin tới những mọi người trong công ty không?
Có Không Không áp dụng
69. Khi có nhu cầu ra quyết định, nhà quản lý có được những thông tin kịp thời và đầy đủ
không?
Có Không Không áp dụng
70. Sự truyền đạt thông tin trong doanh nghiệp có thực sự hiệu quả, nhanh chóng, kịp thời và đầy đủ đến từng nhân viên không, bộ phận không?
Có Không Không áp dụng
71. Hệ thống thông tin trong công ty có giúp ích cho Nhà quản lý nhận diện và đối phó với những rủi ro và tận dụng được tối đa các cơ hội trong kinh doanh hay không?
Có Không Không áp dụng
72. Doanh nghiệp có cơ chế phù hợp để thu thập thông tin từ bên ngoài không? Có Không Không áp dụng
73. Sự truyền đạt thông tin từ công ty mẹ xuống có kịp thời, đầy đủ và chính xác không?
Có Không Không áp dụng
B.2 Hệ thống thông tin kế toán
74. Hiện nay công ty của Ông/bà đang áp dụng chế độ kế toán theo quyết định 15
đúng không?
Có Không Không áp dụng
75. Thủ tục phê duyệt chứng từ tại công ty có được thực hiện trên máy vi tính không? Có Không Không áp dụng
76. Công ty có qui định rõ bằng văn bản trình tự lập và luân chuyển chứng từ không? Có Không Không áp dụng
bảo yêu cầu quản lý, kiểm soát chặt chẽ và an toàn tài sản không?
Có Không Không áp dụng
78. Công ty có hướng dẫn việc sử dụng các loại chứng từ, mẫu biểu không? Có Không Không áp dụng
79. Công ty có qui định nơi lưu trữ chứng từ, tài liệu kế toán không? Có Không Không áp dụng
80. Hệ thống tài khoản kế toán của công ty có mở chi tiết đến tài khoản cấp 2,3 để
phù hợp với đặc điểm của đơn vị và đáp ứng được yêu cầu quản lý không?
Có Không Không áp dụng
81. Hình thức ghi sổ kế toán hiện nay đang được áp dụng tại Công ty là hình thức Nhật ký chung có sử dụng phần mềm kế toán đúng không?
Có Không Không áp dụng
82. Phần mềm kế toán có phân quyền để giải quyết các công việc kế toán không? Có Không Không áp dụng
83. Hệ thống báo cáo tài chính theo chế độ kế toán mà công ty đang áp dụng có phù hợp với việc cung cấp thông tin thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà Nước không?
Có Không Không áp dụng
84. Hàng tháng công ty có in sổ kế toán không?
Có Không Không áp dụng
85. Công ty có tổ chức hệ thống kế toán quản trị không?
Có Không Không áp dụng
C. Các thủ tục kiểm soát
86. Công ty của Ông/bà có qui định những công việc không được kiêm nhiệm không ?
Có Không Không áp dụng
87. Công ty có văn bản phân công công tác cho các bộ phận và cá nhân không? Có Không Không áp dụng
88. Theo Ông/bà công ty có lĩnh vực công việc nào mà nội dung phân công không rõ ràng không?
Có Không Không áp dụng
89. Công ty Ông /bà có qui định về thẩm quyền phê duyệt liên quan đến quản lý tài chính không?
Có Không Không áp dụng
90. Công ty của Ông/bà áp dụng các cách thức kiểm soát nào sau đây ?
Có | Không | ||||
- Báo cáo bất thường | Có | Không | |||
- Đối chiếu, kiểm tra | Có | Không | |||
- Gặp gỡ, phỏng vấn | Có | Không | |||
- Bồi dưỡng ý thức tự kiểm soát cho nhân viên | Có | Không | |||
- Điều tra (bằng bảng trả lời câu hỏi) | Có | Không |
Có thể bạn quan tâm!
- Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam - 21
- Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam - 22
- Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam - 23
- Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam - 25
- Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam - 26
- Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam - 27
Xem toàn bộ 226 trang tài liệu này.
những sai phạm và hiện tượng bất thường xảy ra trong công ty không ?
Có Không Không áp dụng
92. Công ty mẹ có đưa ra những văn bản hướng dẫn cụ thể về những thủ tục kiểm soát được thực hiện tại các công ty con không?
Có Không Không áp dụng
C1. Kiểm soát mua hàng và thanh toán
93. Chất lượng của vật tư, hàng hóa mua vào có đáp ứng được yêu cầu của khách hàng hay không?
Có Không Không áp dụng
94. Đối với nhà cung cấp, công ty có thiết lập các tiêu chuẩn để đánh giá và lựa chọn hay không?
Có Không Không áp dụng
95. Qui trình mua hàng có được thiết lập bằng văn bản cụ thể hay không? Có Không Không áp dụng
96. Tại công ty, các nghiệp vụ mua hàng có được phê chuẩn trước khi thực hiện không?
Có Không Không áp dụng
97. Công ty có bộ phận kiểm nhận hàng mua vào độc lập với bộ phận cung ứng, bộ phận kế toán và bộ phận kho hay không?
Có Không Không áp dụng
C2. Kiểm soát bán hàng và thu tiền
98. Công ty có xây dựng qui trình tiêu thụ sản phẩm hay không? Có Không Không áp dụng
99. Các chính sách và thủ tục liên quan đến quá trình tiêu thụ có được qui định bằng văn bản cụ thể không?
Có Không Không áp dụng
100. Qui Công ty có các chính sách khuyến khích tiêu thụ sản phẩm không? Có Không Không áp dụng
101. Công ty có cán bộ kế toán chuyên trách thực hiện theo dõi chi tiết tình hình thanh toán đến từng khách hàng không?
Có Không Không áp dụng
102. Công ty có thực hiện đối chiếu công nợ kịp thời và đúng đắn đến từng khách hàng không?
Có Không Không áp dụng
103. Trong quá trình hoạt động kinh doanh Công ty Ông/ bà thường đối mặt với những rủi ro về công nợ, khó đòi không?
Có Không Không áp dụng
C3. Kiểm soát hàng tồn kho
104. Công ty có xây dựng qui trình kiểm kê vật tư, hàng hóa trong kho hay không? Có Không Không áp dụng
soát kho và xuất bán không?
Có Không Không áp dụng
106. Định kỳ công ty có dà soát đánh giá thực trạng nguyên vật tư, thành phẩm tồn kho để xác định và phân loại hàng hóa ứ đọng, kém phẩm chất nhằm xử lý kịp thời không?
Có Không Không áp dụng
107. Định kỳ công ty có kiểm kê hàng tồn kho tùy theo tính chất của từng hàng tồn kho không?
Có Không Không áp dụng
108. Danh mục vật tư, hàng hóa tồn kho có được lập rõ ràng, thống nhất, phổ biến rộng rãi đến các bộ phận liên quan trong việc quản lý và theo dõi hàng tồn kho không?
Có Không Không áp dụng
109. Việc cân, đông, đo, đếm hàng tồn kho có được chính xác không? Có Không Không áp dụng
110. Việc quản lý hao hụt trong quá trình lưu kho công ty có quan tâm không? Có Không Không áp dụng
C4. Kiểm soát chất thải ra môi trường
111. Công ty có qui trình xử lý chất thải ra ngoài môi trường không? Có Không Không áp dụng
112. Công ty có những văn bản qui định cụ thể liên quan đến xử lý chất thải ra ngoài môi trường không?
Có Không Không áp dụng
113. Công ty có thường xuyên đánh giá tác động của quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh tới môi trường không?
Có Không Không áp dụng
114. Công ty có bộ phận chuyên trách để quản lý và xử lý chất thải ra môi trường không?
Có Không Không áp dụng
115. Công ty có trang bị đủ các thiết bị để ngăn chặn được chất thải ra ngoài môi trường không?
Có Không Không áp dụng
116. Ban lãnh đạo công ty có quan tâm và chỉ đạo thường xuyên đến chất thải ra ngoài môi trường không?
Có Không Không áp dụng
117. Công ty đã bao giờ bị phạt vì thải chất thải gây ô nhiễm môi trường chưa? Có Không Không áp dụng
118. Khi xảy ra ô nhiễm công ty có khắc phục được kịp thời hay không? Có Không Không áp dụng
chất thải ra môi trường không ?
Có Không Không áp dụng
120. Công ty có hợp tác với chính quyền địa phương nơi công ty tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh để cùng nhau giải quyết vấn đề chất thải ra môi trường không?
Có Không Không áp dụng
121. Công ty có nhận được các qui định và các chính sách của nhà nước về việc xử lý chất thải ra môi trường không?
Có Không Không áp dụng
C5. Kiểm soát về tài sản cố định
122. Tài sản cố định có được phân công tới bộ phận hoặc cá nhân để theo dõi không? Có Không Không áp dụng
123. Các tiêu chuẩn ghi nhận TSCĐ có được thực hiện đúng theo qui định của nhà nước không ?
Có Không Không áp dụng
124. Các TSCĐ có được đánh số và ghi mã tài sản không?
Có Không Không áp dụng
125. Công việc kiểm kê tài sản có được thực hiện 1 năm 1 lần không? Có Không Không áp dụng
126. Kết quả kiểm kê có được trình bày bằng văn bản và lập báo cáo không? Có Không Không áp dụng
127. Công ty có tổ chức đánh giá tình trạng tài sản để lập kế hoạch sửa chữa, bảo dưỡng không?
Có Không Không áp dụng
128. Hàng năm có lập kế hoạch, dự toán để sửa chữa tài sản không? Có Không Không áp dụng
Xin chân thành cảm ơn ý kiến trả lời của Ông/Bà.
Kính chúc Ông/Bà sức khỏe, hạnh phúc và nhiều thành công!
Phụ lục 13
DANH SÁCH CÁC CÔNG TY THUỘC DIỆN ĐIỀU TRA
Tên đơn vị | Địa chỉ | Lĩnh vực hoạt động chính | Ghi chú | |
1 | Công ty TNHH một thành viên Vật tư và Xuất nhập khẩu Hóa chất | Số 4, Phạm Ngũ Lão – Quận Hoàn Kiếm – TP Hà Nội | Xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị hoá chất | |
2 | Công ty TNHH một thành viên Apatit Việt Nam | Phường Pom Hán – TP Lào Cai – Tỉnh Lào Cai | Công nghiệp khai thác, chế biến khoáng sản | |
3 | Công ty TNHH một thành viên Hơi kỹ nghệ Que hàn | Số 01 – 03 Nguyễn Trường Tộ, Phường 12, Quận 4, TP Hồ Chí Minh | Hóa chất cơ bản và khí công nghiệp | |
4 | Công ty TNHH một thành viên Phân đạm và Hóa chất Hà Bắc | Phường Thọ Xương, Thành Phố Bắc Giang, Tỉnh Bắc Giang | Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật | |
5 | Công ty TNHH một thành viên DAP - VINACHEM | Lô GI7, Khu kinh tế Đình Vũ – Phường Đông Hải II, Quận Hải An – Thành Phố Hải Phòng | Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật | |
6 | Công ty TNHH một thành viên Hoá chất cơ bản miền Nam | Số 22, Lý Tự Trọng , Phường Bến Nghé, Quận 1, TP Hồ Chí Minh | Hóa chất cơ bản và khí công nghiệp | |
7 | Công ty Cổ phần Phân bón Bình Điền | C12/21, Tân Kiên, Bình Tránh, TP Hồ Chí Minh | Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật | |
8 | Công ty Cổ phần Phân bón miền Nam | Số 125B – Cách Mạng tháng 8, Phường 5, Quận 3, Thành phố Hồ Chí Minh | Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật |
Công ty Cổ phần Phân lân Nung chảy Văn Điển | Thị trần Văn Điển – Huyện Thanh Trì – Hà Nội | Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật | ||
10 | Công ty Cổ phần Supe phốt phát và Hóa chất Lâm Thao | Huyện Lâm Thao – Tỉnh Phú Thọ | Hóa chất cơ bản và khí công nghiệp | |
11 | Công ty Cổ phần Bột giặt NET | Đường số 8, Khu Công nghiệp Biên Hòa 1 | Sản xuất chất tẩy rửa | |
12 | Công ty Cổ phần Bột giặt LIX | Khu phố 4, Đường Linh Trung, Quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh | Sản xuất chất tẩy rửa | |
13 | Công ty Cổ phần Pin - Acquy miền Nam | Số 321, Trần Hưng Đạo Phường Cô Giang, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh | Sản xuất sản phẩm Pin, Ắc Qui | |
14 | Công ty cổ phần Phân lân Ninh Bình | Xã Linh An, Huyện Hoa Lư, Tỉnh Ninh Bình | Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật | |
15 | Công ty Cổ phần Sản xuất và Thương Mại Phương Đông | Số 40, Kim Biên, Phường 13, Quận 5, Thành Phố Hồ Chí Minh | Xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị hoá chất | |
16 | Công ty cổ phần Công nghiệp Hóa chất & Vi sinh | Số 31, Hàn Thuyên, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh | Hóa chất và khí công nghiệp | |
17 | Công ty Cổ phần Xà phòng Hà Nội | Số 233B, Đường Nguyễn Trãi, Quận Thanh Xuân, Hà Nội | Sản xuất chất tẩy rửa | |
18 | Công ty Cổ phần Phân bón và Hóa chất Cần Thơ | Khu Công nghiệp Trà Nóc 1, Quận Bình Thủy, Thành Phố Cần Thơ | Phân bón và thuốc bảo vệ thực vật | |
19 | Công ty Cổ phần Hóa chất Việt Trì | Phố Sông Thao, Phường Thọ Sơn, Thành Phố Việt Trì, Tỉnh Phú Thọ | Hóa chất và khí công nghiệp |
Công ty cổ phần Công nghiệp Cao su miền Nam | Số 180, Nguyến Thị Minh Khai, Phường 6, Quận 3, Thành Phố Hồ Chí Minh | Sản xuất SP cao su | ||
21 | Công ty Cổ phần Cao su Đà Nẵng | Số 1, Lê Văn Hiến, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng | Sản xuất SP cao su | |
22 | Công ty Cổ phần Thuốc Sát trùng Việt Nam | Số 102, Nguyễn Đình Chiểu, Phường Đa Kao, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh | Hóa chất và khí công nghiệp | |
23 | Công ty Cổ phần Cao su Sao Vàng | Số 231, Nguyễn Trãi Thanh Xuân, Hà Nội | Sản xuất SP cao su | |
24 | Công ty Cổ phần Công nghiệp Hóa chất Đà Nẵng | Số 53, Lê Hồng Phong, Phường Phước Ninh, Quận Hải Châu, Thành Phố Đà Nẵng | Hóa chất và khí công nghiệp | |
25 | Công ty Cổ phần Pin - Ắcquy Vĩnh Phú | Xã Chu Hóa, Thành Phố Việt trì, Tỉnh Phú Thọ | Sản xuất sản phẩm Pin, Ắc Qui | |
26 | Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu tư và Xây dựng Mỏ | Số 38, Bích Câu, Phường Quốc Tử Giám Quận Đống Đa, Hà Nội | Tư vấn thiết kế, XD công trình | |
27 | Công ty Cổ phần Phát triển Phụ gia và Sản phẩm dẩu mỏ | Khu Công nghiệp Tập trung Vừa và Nhỏ, Phú thị, Gia Lâm, Hà Nội | Sản xuất chất tẩy rửa | |
28 | Công ty Cổ phần Que hàn điện Việt Đức | Nhị Khê, Thường Tín, Hà Tây | Hóa chất và khí công nghiệp | |
29 | Công ty Cổ phần Bột giặt và Hóa chất Đức Giang | Số 18/44/, Đức Giang, Long Biên, Hà Nội | Sản xuất chất tẩy rửa | |
30 | Công ty Cổ phần Xuất Nhập khẩu Hóa chất miền Nam | 130 Trần Hưng Đạo, phường Phạm Ngũ Lão, Quận 1 - Tp. Hồ Chí Minh | Hóa chất và khí công nghiệp |