Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam

Phụ lục 14

BẢNG TỔNG HỢP PHIẾU KHẢO SÁT

PHẦN I: THÔNG TIN CHUNG VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

1.Số hiệu bảng khảo sát: ................................................................................................

2. Ngày khảo sát:............................................................................................................

3. Tên đơn vị/tổ chức: ....................................................................................................

4. Năm thành lập: ...........................................................................................................

(Hoặc năm thực hiện cơ cấu lại doanh nghiệp):............................................................. 5. Địa điểm: ....................................................................................................................

6. Số lượng lao động: ....................................................................................................

7. Trước khi làm việc tại công ty này, Ông/ Bà đã làm việc cho công ty nào trong cùng lĩnh vực kinh doanh này hay chưa?

Có Không

8. Ông/bà đã từng tham gia quản lý trong lĩnh vực gì?

Tài chính - Kế toán - Kiểm toán Có Không Quản lý chung Có Không

Lĩnh vực khác Có Không

PHẦN II: NHỮNG YẾU TỐ CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG DOANH NGHIỆP

A- Môi trường kiểm soát

A.1. Đặc thù về quản lý

9. Theo Ông/Bà kiểm tra, kiểm soát là rất cần thiết và quan trọng đối với doanh nghiệp không?

Có Không Không áp dụng

10. Nhà quản lý trong công ty của Ông/bà có coi trọng tính chính trực và giá trị đạo đức trong công việc không?

Có Không Không áp dụng

5/30

25/30

11. Cam kết của nhà quản lý với tính chính trực và sự ứng xử đạo đức có được truyền đạt hiệu quả đến khắp đơn vị cả bằng miệng và bằng văn bản không?

Có Không Không áp dụng

5/30

25/30

12. Nhà quản lý có nghiên cứu các rủi ro trong kinh doanh và áp dụng các biện pháp quản lý rủi ro thích hợp và thỏa đáng không?

Có Không Không áp dụng

5/30

25/30

13. Để đạt được lợi nhuận là cao nhất nhà quản lý có sẵn lòng chấp nhận rủi ro cao hay không?

Có Không Không áp dụng

14. Trong công ty có thường xuyên xảy ra sự biến động về nhân sự ở các vị trí lãnh

đạo không?

6/30

24/30

Có Không Không áp dụng

20/30

1/30

9/30

15. Các quyết định quản lý hoạt động kinh doanh chủ yếu (qui chế chi tiêu nội bộ, qui chế hoạt động...) có thông qua trước tập thể trước khi ra quyết định không?

Có Không Không áp dụng

23/30

7/30

16. Nhà quản lý có những biện pháp kỷ luật kịp thời đối với những hành vi vi phạm các chính sách và các qui chế ứng xử hay không?

Có Không Không áp dụng

22/30

8/30

17. Công ty có yêu cầu xây dựng qui chế hoạt động và qui chế tài chính nội bộ không? Có Không Không áp dụng

18. Nhà quản lý có thường xuyên quan tâm chỉ đạo để các thành viên, bộ phận trong công ty tuân thủ các qui định về tài chính cũng như các hoạt động khác hay không?

24/30

6/30

Có Không Không áp dụng

9/30

21/30

19. Chủ tài khoản có uỷ quyền cấp phó theo dõi việc chi tiêu tài chính tại doanh nghiệp hay không?

Có Không Không áp dụng

23/30

7/30

20. Công ty có thường xuyên nhận được sự quan tâm chỉ đạo về tài chính, cũng như các hoạt động khác của công ty mẹ không?

Có Không Không áp dụng

23/30

7/30

21. Công ty mẹ có can thiệp vào các quyết định quan trọng của công ty con không? Có Không Không áp dụng

A.2 Về cơ cấu tổ chức

22. Cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp hiện nay có phù hợp với việc triển khai để

25/30

5/30

thực hiện các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không?

Có Không Không áp dụng

24/30

6/30

23. Các vị trí chủ yếu trong từng bộ phận của doanh nghiệp đã đáp ứng được yêu cầu của công việc hay không?

Có Không Không áp dụng

23/30

7/30

24. Tổ chức bộ máy hoạt động của công ty có đảm bảo được sự độc lập tương đối giữa các bộ phận hay không?

Có Không Không áp dụng

24/30

6/30

25. Giữa các bộ phận trong doanh nghiệp có sự chồng chéo về chức năng và nhiệm vụ không?

Có Không Không áp dụng

7/30

23/30

26. Nhà quản lý có thường xuyên soát xét và tiến hành các điều chỉnh đối với cơ cấu tổ chức khi các điều kiện hoạt động của doanh nghiệp thay đổi không?

Có Không Không áp dụng

26/30

4/30

27. Trong phòng kế toán tài chính của công ty thì tổ chức công tác kế toán có đảm bảo được sự tách biệt ba chức năng: thực hiện nghiệp vụ, ghi chép sổ sách và bảo quản tài sản hay không?

Có Không Không áp dụng

28. Công ty có qui định bằng văn bản để giao quyền hạn, chức năng, nhiệm vụ, trách nhiệm và nghĩa vụ, mối quan hệ hợp tác và sự phối hợp giữa các phòng ban, bộ phận trong công ty hay không?

22/30

7/30

1/30

Có Không Không áp dụng

3/30

27/30

29. Công ty có xây dựng “Bảng mô tả công việc” tương ứng với từng vị trí công việc của từng bộ phận, cá nhân hay không?

Có Không Không áp dụng

23/30

7/30

30. Công ty mẹ có tham gia vào việc xây dựng cơ cấu tổ chức của công ty không? Có Không Không áp dụng

31. Công ty mẹ có cử người đại diện nằm trong bộ phận quản lý của công ty không? Có Không Không áp dụng

A.3 Chính sách nhân sự

1/30

32. Doanh nghiệp có bộ phận chuyên trách về nhân sự không?

27/30

2/30

Có Không Không áp dụng

21/30

9/30

33. Doanh nghiệp có đề ra những chính sách và tiêu chuẩn cho việc tuyển dụng, đào tạo, thúc đẩy, đánh giá, đề bạt, đền bù, chuyển giao và xa thải nhân viên cho các bộ phận không?

Có Không Không áp dụng

26/30

2/30

34. Chính sách tuyển dụng nhân sự của công ty ngoài việc tuân thủ những qui định của Nhà nước thì công ty còn ưu tiên tuyển dụng nhân sự theo các tiêu chí nào sau đây? a.Tuyển dụng lao động có trình độ chuyên môn cao

Có Không Không áp dụng

26/30

4/30

b.Tuyển dụng lao động có kinh nghiệm, năng lực đã làm việc ở các doanh nghiệp khác

Có Không Không áp dụng c.Tuyển dụng lao động là con em trong Công ty

23/30

6/30

3/30

27/30

1/30

Có Không Không áp dụng d.Tuyển dụng lao động tại các trường trong tập đoàn

Có Không Không áp dụng

19/30

11/30

35. Các chính sách về nhân sự có rõ ràng và thường xuyên được xem xét điều chỉnh kịp thời phù hợp với từng thời điểm hoạt động sản xuất kinh doanh không?

Có Không Không áp dụng

36. Doanh nghiệp có những chính sách bồi dưỡng, phát triển đội ngũ cán bộ, nhân viên có phẩm chất đạo đức, năng lực chuyên môn đáp ứng được những yêu cầu của công việc hay không?

22/30

8/30

Có Không Không áp dụng

37. Doanh nghiệp có những biện pháp gì để xây dựng đội ngũ cán bộ nhân viên?

Thi tuyển

a. Cử đi học trong nước, nước ngoài:

2/30

28/30

Có Không Không áp dụng

28/30

2/30

b. Mở các lớp đào tạo nghiệp vụ:

Có Không Không áp dụng

5/30

25/30

c. Mời các chuyên gia về để hội thảo:

29/30

1/30

Có Không Không áp dụng d.Tổ chức các cuộc thi nâng bậc lương của nhân viên:

Có Không Không áp dụng

12/30

18/30

e. Liên hệ với các tổ chức bên ngoài (bộ tài chính, bộ chủ quản, tổ chức nghề nghiệp...) có những thay đổi về chính sách, chế độ thì gửi về ngay cho doanh nghiệp để nhân viên có thể cập nhật kiến thức mới nhanh nhất.

Có Không Không áp dụng

20/30

9/30

f. Thường xuyên tổ chức các cuộc thi sáng kiến cải tiến, lao động giỏi để đề bạt, khen thưởng

1/30

Có Không Không áp dụng

38. Kết quả công việc của mỗi nhân viên có được định kỳ đánh giá và soát xét không?

24/30

5/30

1/30

Có Không Không áp dụng

39. Theo Ông/bà hình thức tính và trả lương cho người lao động tại công ty như hiện nay đã thực sự khuyến khích được người lao động cống hiến cho sự phát triển của công ty không?

21/30

9/30

Có Không Không áp dụng

27/30

3/30

40. Công ty có tổ chức các cuộc thi để đánh giá năng lực và trình độ của cán bộ nhân viên qua mỗi năm không?

Có Không Không áp dụng

41. Công ty của Ông/bà có văn bản ban hành qui định chế độ thưởng, phạt với các cá nhân bộ phận hoàn thành hoặc không hoàn thành kế hoạch đề ra không?

4/30

24/30

2/30

Có Không Không áp dụng

42. Trong công ty các tiêu chuẩn và phương pháp đánh giá thành tích của toàn bộ nhân viên được xây dựng.

28/30

2/30

a.Theo từng vị trí công việc ở từng bộ phận

27/30

3/30

Có Không Không áp dụng b.Được xây dựng và áp dụng cho từng bộ phận

Có Không Không áp dụng

28/30

2/30

c.Được xây dựng và áp dụng cho toàn bộ nhân viên trong công ty nhưng có qui định riêng

Có Không Không áp dụng

43. Kết quả đánh giá thành tích của cán bộ, nhân viên có được trao đổi và phản hồi lại với từng cá nhân một cách cụ thể, chi tiết để họ nhận ra những ưu, nhược điểm của mình không.

27/30

2/30

1/30

Có Không Không áp dụng

28/30

2/30

44. Công ty Ông/Bà có gặp trở ngại lớn về quản lý và sử dụng lao động thuê ngoài không?

Có Không Không áp dụng

45. Công ty mẹ của tập đoàn có can thiệp vào các chính sách nhân sự của công ty không?

24/30

6/30

Có Không Không áp dụng

A.4 Công tác kế hoạch

46. Doanh nghiệp có chủ động trong việc lập kế hoạch không ?

30/30

Có Không Không áp dụng

47. Để thực hiện được kế hoạch các cách thức kiểm soát có phù hợp và hiệu quả không?

20/30

10/30

Có Không Không áp dụng

30/30

48. Theo Ông/bà việc lập kế hoạch cho mọi hoạt động của doanh nghiệp có quan trọng và cần thiết không?

Có Không Không áp dụng

5/30

25/30

49. Theo Ông/bà hoạt động quản lý rủi ro có quan trọng đối với doanh nghiệp không?

Có Không Không áp dụng

5/30

25/30

50. Công ty của Ông/bà có tiến hành đánh giá rủi ro trong quá trình lập kế hoạch cho mọi hoạt động của doanh nghiệp không?

Có Không Không áp dụng

0/30

30/30

51. Phòng kế hoạch có xây dựng qui trình quản lý rủi ro không ?

Có Không Không áp dụng

0/30

30/30

52. Công ty của Ông/bà có thành lập một bộ phận riêng biệt để xây dựng chính sách quản lý rủi ro và triển khai thực hiện chúng không?

Có Không Không áp dụng

2/30

28/30

53. Trong quá trình hoạt động kinh doanh có khi nào kế hoạch đặt ra không thực hiện được không?

Có Không Không áp dụng

30/30

0/30

54. Trong một kế hoạch được lập thì người lập kế hoạch có qui định về trình tự, thời gian, trách nhiệm, nhiệm vụ, quyền hạn của những người, bộ phận tham gia trong kê hoạch này hay không?

Có Không Không áp dụng

55.Doanh nghiệp có ban hành qui định về các loại kế hoạch được lập trong năm không?

27/30

2/30

1/30

Có Không Không áp dụng

56. Doanh nghiệp có biện pháp gì để xây dựng kế hoạch sát với tình hình thực tiễn?

28/30

2/30

a. Phân công trách nhiệm rõ ràng

Có Không Không áp dụng

5/30

25/30

b. Chủ động nắm bắt tình hình thực tế

Có Không Không áp dụng

2/30

28/30

c. Được đào tạo trong công tác lập kế hoạch

Có Không Không áp dụng

2/30

28/30

57. Để lập kế hoạch doanh nghiệp có sử dụng phần mềm máy tính ứng dụng không? Có Không Không áp dụng

4/30

26/30

58. Việc phân tích tình hình thực hiện hệ thống kế hoạch được thực hiện không? Có Không Không áp dụng

59. Hệ thống kế hoạch sản xuất kinh doanh đã được xây dựng có thường xuyên phải

điều chỉnh hay không?

28/30

2/30

Có Không Không áp dụng

30/30

60. Công ty mẹ có tham gia vào kế hoạch sản xuất kinh doanh của các công ty con không?

A.5 Tổ chức bộ máy kiểm soát

24/30

6/30

61. Trong công ty của Ông/bà có tổ chức ban kiểm soát không?

Có Không Không áp dụng

30/30

a.Các thành viên trong ban kiểm soát có tham gia chức vụ quản lý nào khác không?

Có Không Không áp dụng

30/30

b.Theo Ông/bà thành viên ban kiểm soát có am hiểu về kế toán tài chính không?

13/30

17/30

Có Không Không áp dụng c.Theo Ông/bà ban kiểm soát tại công ty có phát huy được hiệu quả hay chưa?

Có Không Không áp dụng

A.6 Tổ chức kiểm toán nội bộ

30/30

0/30

62. Công ty của Ông/bà có tổ chức bộ phận kiểm toán nội bộ không ? Có Không Không áp dụng

16/30

14/30

63. Theo Ông/bà thì hoạt động của ban kiểm soát có giống như kiểm toán nội bộ không?

Có Không Không áp dụng

0/30

30/3

64. Theo Ông/bà vai trò của kiểm toán nội bộ trong quản lý được đánh giá là quan trọng đúng không?

Có Không Không áp dụng

29/30

1/30

65. Theo Ông/bà thì cho đến nay Nhà nước có ban hành những văn bản hướng dẫn về qui trình và tổ chức bộ máy kiểm toán nội bộ trong doanh nghiệp không?

Có Không Không áp dụng

28/30

2/30

66. Theo Ông/bà ngay cả khi có kiểm toán nội bộ thì vẫn cần thiết phải có kiểm toán từ bên ngoài không?

Có Không Không áp dụng

67. Định kỳ Công ty Ông/bà có tiến hành đánh giá về tính hiệu quả của các hoạt

27/30

3/30

động hay một bộ phận, một chi nhánh hay không?

Có Không Không áp dụng

B. Hệ thống thông tin trong doanh nghiệp

B.1 Hệ thống thông tin toàn doanh nghiệp

0/30

30/30

68. Công ty có áp dụng hệ thống mạng nội bộ để truyền đạt thông tin tới những mọi người trong công ty không?

Có Không Không áp dụng

69. Khi có nhu cầu ra quyết định, nhà quản lý có được những thông tin kịp thời và đầy đủ

25/30

5/30

không?

Có Không Không áp dụng

19/30

11/30

70. Sự truyền đạt thông tin trong doanh nghiệp có thực sự hiệu quả, nhanh chóng, kịp thời và đầy đủ đến từng nhân viên không, bộ phận không?

Có Không Không áp dụng

18/30

12/30

71. Hệ thống thông tin trong công ty có giúp ích cho Nhà quản lý nhận diện và đối phó với những rủi ro và tận dụng được tối đa các cơ hội trong kinh doanh hay không?

Có Không Không áp dụng

17/30

13/30

72. Doanh nghiệp có cơ chế phù hợp để thu thập thông tin từ bên ngoài không? Có Không Không áp dụng

30/30

0/30

73. Sự truyền đạt thông tin từ công ty mẹ xuống có kịp thời, đầy đủ và chính xác không?

Có Không Không áp dụng

B.2 Hệ thống thông tin kế toán

74. Hiện nay công ty của Ông/bà đang áp dụng chế độ kế toán theo quyết định 15

30/30

0/30

đúng không?

Có Không Không áp dụng

0/30

30/30

75. Thủ tục phê duyệt chứng từ tại công ty có được thực hiện trên máy vi tính không?

Có Không Không áp dụng

14/30

16/30

76. Công ty có qui định rõ bằng văn bản trình tự lập và luân chuyển chứng từ không?

Có Không Không áp dụng

11/30

19/30

77. Công ty có qui định việc phân cấp ký chứng từ kế toán bằng văn bản để đảm bảo yêu cầu quản lý, kiểm soát chặt chẽ và an toàn tài sản không?

1/30

5/30

24/30

78. Công ty có hướng dẫn việc sử dụng các loại chứng từ, mẫu biểu không? Có Không Không áp dụng

30/30

0/30

79. Công ty có qui định nơi lưu trữ chứng từ, tài liệu kế toán không? Có Không Không áp dụng

80. Hệ thống tài khoản kế toán của công ty có mở chi tiết đến tài khoản cấp 2,3 để

30/30

0/30

phù hợp với đặc điểm của đơn vị và đáp ứng được yêu cầu quản lý không?

Có Không Không áp dụng

25/30

5/30

81. Hình thức ghi sổ kế toán hiện nay đang được áp dụng tại Công ty là hình thức Nhật ký chung có sử dụng phần mềm kế toán đúng không?

Có Không Không áp dụng

25/30

5/30

82. Phần mềm kế toán có phân quyền để giải quyết các công việc kế toán không? Có Không Không áp dụng

30/30

0/30

83. Hệ thống báo cáo tài chính theo chế độ kế toán mà công ty đang áp dụng có phù hợp với việc cung cấp thông tin thực hiện nghĩa vụ đối với Nhà Nước không?

Có Không Không áp dụng

84. Hàng tháng công ty có in sổ kế toán không?

0/30

30/30

Có Không Không áp dụng

85. Công ty có tổ chức hệ thống kế toán quản trị không?

0/30

30/30

Có Không Không áp dụng

C. Các thủ tục kiểm soát

28/30

86. Công ty của Ông/bà có qui định những công việc không được kiêm nhiệm không ?

2/30

Có Không Không áp dụng

27/30

1/30

2/30

87. Công ty có văn bản phân công công tác cho các bộ phận và cá nhân không? Có Không Không áp dụng

8/30

21/30

88. Công ty Ông/bà có văn bản nào qui định liên quan đến uỷ quyền, ký duyệt chứng từ kế toán không?

Có Không Không áp dụng

25/30

5/30

89. Công ty Ông/bà có xây dựng qui chế hoạt động và quy chế tài chính không? Có Không Không áp dụng

90. Công ty của Ông/bà áp dụng các cách thức kiểm soát nào sau đây ?

- Phê duyệt

Có	30/30	Không	0/30
- Báo cáo bất thường	Có	2/30	Không	28/30
- Đối chiếu, kiểm tra	Có	30/30	Không	0/30
- Gặp gỡ, phỏng vấn	Có	2/30	Không	28/30
- Bồi dưỡng ý thức tự kiểm soát cho nhân viên	Có	9/30	Không	21/30
- Điều tra (bằng bảng trả lời câu hỏi)	Có	0/30	Không	30/30