x
90. Công ty có thiết lập hộp thư góp ý để nhân viên có thể tố giác, đóng góp ý kiến những sai phạm và hiện tượng bất thường xảy ra trong công ty không ?
Có Không Không áp dụng
x
91. Công ty mẹ có đưa ra những văn bản hướng dẫn cụ thể về những thủ tục kiểm soát được thực hiện tại các công ty con không?
Có Không Không áp dụng
C1. Kiểm soát vốn
x
92. Công ty có ban hành những văn bản qui định về huy động vốn và sử dụng vốn không?
Có thể bạn quan tâm!
-
Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam - 25 -
Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam - 26 -
Hoàn thiện Hệ thống kiểm soát nội bộ tại tại Tập đoàn Hoá chất Việt Nam - 27
Xem toàn bộ 226 trang tài liệu này.
Có Không Không áp dụng
x
93. Các qui định về kiểm soát vốn có phù hợp với tập đoàn không?
Có Không Không áp dụng
x
94. Kế hoạch về vốn tại công ty mẹ có được tổng hợp từ các công ty thành viên hàng năm không?
x
Có Không Không áp dụng 95.Trước khi trình thủ trưởng phê duyệt và trình lên Bộ tài chính kế hoạch về vốn có được thông qua Đảng uỷ tập đoàn không?
Có Không Không áp dụng
x
96. Kế hoạch về vốn của công ty thành viên có được công ty mẹ họp để thông qua không?
Có Không Không áp dụng
x
97. Công ty mẹ có biên bản thẩm định kế hoạch sử dụng vốn của các công ty thành viên không?
Có Không Không áp dụng
x
98. Khi thẩm định kế hoạch sử dụng vốn không phù hợp, công ty mẹ có yêu cầu công ty thành viên lập lại không?
Có Không Không áp dụng
99. Các kế hoạch bổ sung vốn cho các công ty thành viên có được thực hiện theo
x
đúng qui trình như kế hoạch vốn đầu năm không?
Có Không Không áp dụng
x
100. Công ty có gặp khó khăn về huy động vốn không?
Có Không Không áp dụng
x
101. Quản lý, giám sát của Nhà nước, của đại diện chủ sở hữu Nhà nước có thích hợp không?
Có Không Không áp dụng
x
102. Công ty có chơ chế kiểm soát vốn đầu tư ra ngoài ngành hiệu quả không? Có Không Không áp dụng
x
103. Công ty có những qui định về việc điều chuyển vốn giữa các công ty thành viên không?
Có Không Không áp dụng
C2. Kiểm soát người đại diện
x
104. Tiêu chuẩn tuyển chọn NĐD có được thẩm định kỹ không?
Có Không Không áp dụng
x
105. Thủ tục cử NĐD có được thông qua cuộc họp để bàn bạc và cho ý kiến trước khi quyết định không?
Có Không Không áp dụng
x
106. Công ty cử NĐD có đủ năng lực và đúng chuyên môn với công ty làm đại diện không?
Có Không Không áp dụng
x
107. Thù lao của NĐD hiện nay đã phù hợp không?
Có Không Không áp dụng
x
108. Thông tin giữa NĐD và Tập đoàn có thường xuyên và hiệu quả không? Có Không Không áp dụng
x
109. Công ty có qui định rõ việc kiêm nhiệm của NĐD khi làm NĐD ở nhiều công ty thành viên hay không?
Có Không Không áp dụng
x
110. Các biểu mẫu báo cáo của NĐD nộp lên cho Tập đoàn có đầy đủ và rõ ràng không?
Có Không Không áp dụng
x
111. Việc đánh giá NĐD và qui trình đánh giá khách quan không?
Có Không Không áp dụng
112. Các qui định về khen thưởng và kỷ luật NĐD có được qui định rõ ràng cụ thể không?
x
Có Không Không áp dụng
Xin chân thành cảm ơn ý kiến trả lời của Ông/Bà.
Kính chúc Ông/Bà sức khỏe, hạnh phúc và nhiều thành công!
Phụ lục 21
Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung tại các công ty thuộc Tập đoàn Hoá chất Việt Nam
SỔ CÁI
Sổ Nhật ký đặc biệt
(Nguồn Quyết định 15/2006/QĐ-BTC)
Chứng từ kế toán
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Sổ, thẻ kế toán chi tiết
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Bảng tổng hợp chi tiết
Bảng cân đối số phát sinh
Ghi chú:
Ghi hàng ngày
Ghi cuối tháng, hoặc cuối kỳ Quan hệ đối chiếu, kiểm tra
Ghi chú: : Ghi hàng ngày
: Ghi cuối tháng hoặc định kỳ
: Quan hệ đối chiếu.
Phụ lục 22
Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký - chứng từ tại các công ty thuộc Tập đoàn Hoá chất Việt Nam
Báo cáo tài chính
Nhật ký chứng từ
Bảng kê
Thẻ và sổ kế toán chi tiết
Bảng tổng hợp chi tiết
Sổ cái
(Nguồn Quyết định 15/2006/QĐ-BTC)
Chứng từ gốc và các bảng phân bổ
Phụ lục 23
Trình tự ghi sổ kế toán trên máy vi tính áp dụng tại các công ty thuộc Tập
đoàn Hoá chất Việt Nam
(Nguồn Quyết định 15/2006/QĐ-BTC)
SỔ KẾ TOÁN
- Sổ tổng hợp
- Sổ chi tiết
- Báo cáo tài chính
- Báo cáo kế toán quản trị
PHẦN MỀM
KẾ TOÁN
CHỨNG TỪ KẾ TOÁN
BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG LOẠI
MÁY VI TÍNH
Ghi chú::
Nhập số liệu hàng ngày
In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm
Đối chiếu, kiểm tra