Tóm Tắt Kết Quả Khảo Sát

17.Việc đánh giá rủi ro được thực hiện đính tính hay định lượng (bằng cách chấm

điểm rủi ro, xác định trọng số rủi ro)?

Định tính

Định lượng

Có thể bạn quan tâm!

• Kiến Nghị Thực Hiện Giải Pháp Hoàn Thiện Tổ Chức Kiểm Toán Nội Bộ Tại Các Công Ty Tài Chính Việt Nam
• Đối Với Các Tổ Chức Nghề Nghiệp
• Tổ chức kiểm toán nội bộ tại các công ty tài chính Việt Nam - 26
• Kế Hoạch Kiểm Toán Nội Bộ Năm 2010 Của Tổng Công Ty Tài Chính Cổ Phần Dầu Khí
• Kế Hoạch Kiểm Toán Nội Bộ Năm 2010 Của Công Ty Tài Chính Cổ Phần
• Hướng Dẫn Kiểm Tra Nghiệp Vụ Huy Động Vốn Của Công Ty Tài Chính Cổ Phần Sông Đà (Sdfc)

Xem toàn bộ 260 trang tài liệu này.

18. KTNB có xây dựng các sơ đồ đánh giá rủi ro/ma trận đánh giá rủi ro không?

Có

Không

19. Bộ phận KTNB có lập kế hoạch kiểm toán chi tiết cho mỗi cuộc kiểm toán và

chương trình kiểm toán cho từng qui trình nghiệp vụ không?

Kế hoạch kiểm toán

Chương trình kiểm toán

20. Bộ phận KTNB có xây dựng hồ sơ kiểm toán mẫu cho các cuộc kiểm toán không?

Có

Không

21. Bộ phận KTNB có qui định hướng dẫn chung về việc chọn mẫu kiểm toán không?

Có

Không

22. Ông bà đánh giá thế nào về việc thực hiện các kiến nghị của KTNB?

Các kiến nghị thường xuyên được thực hiện trong thực tế

Các kiến nghị được thực hiện ở mức độ trung bình
Các kiến nghị ít khi được thực hiện

Các nghiệp vụ được kiểm toán

23. Ba nghiệp vụ được chú trọng nhiều nhất trong hoạt động kiểm toán

A

Tín dụng
B	Đầu tư
C	Nguồn vốn và Ngoại hối
D	Công nghệ thông tin
E	Kế toán
G	Mua sắm tài sản
H	Nhân sự

Báo cáo KTNB

24. Sau mỗi cuộc kiểm toán, báo cáo KTNB được gửi cho ai?

Tổng giám đốc

Hội đồng quản trị
Ban kiểm soát
Bộ phận được kiểm toán

25. Báo cáo kiểm toán năm được gửi cho ai?

Tổng giám đốc

Hội đồng quản trị
Ban kiểm soát
Bộ phận được kiểm toán
Ngân hàng nhà nước

26. Mẫu báo cáo KTNB?

Có mẫu chuẩn

Không có mẫu chuẩn

27. Việc theo dõi thực hiện các kiến nghị kiểm toán tại các bộ phận được kiểm toán có được thực hiện không?

Có, ngay sau khi kết thúc đợt kiểm toán

Có, vào đợt kiểm toán sau
Không theo dõi

Tổ chức KTNB, yêu cầu với nhân viên KTNB

28. Quyết định bổ nhiệm KTNB trong công ty do ai quyết định:

Trưởng KTNB	Nhân viên KTNB
Ban giám đốc
Hội đồng quản trị
Ban kiểm soát

29. Trình độ học vấn của các KTVNB của công ty:

Đại học

Cao đẳng
Có chứng chỉ nghề nghiệp

30. Công ty thực hiện tuyển KTVNB như thế nào?

Từ nội bộ

Từ bên ngoài
Cả nội bộ và bên ngoài

31. Hình thức đào tạo

Nhân viên kiểm toán tham gia hoạt động nghiệp vụ trước khi bắt

đầu làm việc ở bộ phận kiểm toán

KTV có kinh nghiệm hướng dẫn cho nhân viên mới
KTV có kinh nghiệm hướng dẫn cho nhân viên mới
Tổ chức các buổi học nội bộ
Thuê tư vấn đào tạo bên ngoài

32. Công ty có xây dựng bảng mô tả công việc cho bộ phận KTNB không?

Có	Không
Trưởng KTNB
Nhân viên KTNB

33. Các bộ phận khác trong công ty có bảng mô tả công việc không?

Có

Không

34. Ba kỹ năng nào nhân viên KTNB tại công ty còn thiếu nhất?

A

Kế toán tài chính
B	Công nghệ thông tin
C	Hiểu biết về nghiệp vụ của tổ chức tín dụng
B	Công nghệ thông tin
C	Hiểu biết về nghiệp vụ của TCTD
D	Hiểu biết về quản trị rủi ro
E	Hiểu biết về các yêu cầu pháp lý
F	Kỹ năng phân tích
G	Kỹ năng trình bày (nói, viết)

Tin học hoá và KTNB

35. Công ty có sử dụng các phần mềm chuyên dụng cho hoạt động ngân hàng nào?

Có phần mềm chuyên dụng (Bank 2000, Smart bank)
Không có phần mềm chuyên dụng

36. Bộ phận KTNB có sử dụng các phần mềm kiểm toán, CAAT cho hoạt động kiểm toán không?

Có

Không

Đánh giá hiệu quả của KTNB

37. Công ty có thực hiện đánh giá về chất lượng, hiệu quả hoạt động KTNB tại đơn vị không?

Có

Không

Tiêu chí sử dụng:

Ước tính số tiền tiết kiệm được

Bảng câu hỏi cho bộ phận được kiểm toán
Số kiến nghị kiểm toán được thực hiện

Việc đánh giá hoạt động KTNB do ai thực hiện?

Nội bộ công ty (BKS)

Bên ngoài

38. Đánh giá về hoạt động KTNB phối hợp với các hoạt động khác:

Tốt	Trung bình	Kém
Phối hợp với các hoạt động chức năng trong công ty
Phối hợp với KTV bên ngoài

39. Đánh giá như thế nào về những chính sách của cơ quan quản lý Nhà nước đối với KTNB:

Phù hợp thực tế

Quá chung chung
Không vận dụng được

40. Ba khó khăn lớn nhất mà bộ phận KTNB gặp phải trong việc triển khai các quy chế KTNB, KTKSNB của NHNN

A

Thiếu kiến thức về rủi ro
B	Đánh giá rủi ro chưa được thực hiện ở công ty
C	Không có đủ phương tiện công nghệ thông tin (phần cứng, phần mềm, kiến thức)
D	Không có sự phân biệt rõ ràng về chức năng, nhiệm vụ của KTNB và KTKSNB
E	Chính sách và thủ tục KTNB chưa được hoàn thiện
F	Thiếu nhận thức của ban lãnh đạo công ty về vai trò của KTNB
G	Thiếu nguồn lực để thực hiện các yêu cầu

41. Theo ông bà, có cần thiết phải “tiêu chuẩn hoá” đối với kiểm toán viên nội bộ và tiến tới cấp chứng chỉ kiểm toán viên nội bộ:

Có

Không

Các công ty có bộ phận Kt, KSNB, chưa có bộ phận KTNB: trả lời câu hỏi 42 - 48

42. KTNB trực thuộc cấp lãnh đạo nào?

Tổng giám đốc

Ban kiểm soát
Khác

43. Số lượng nhân viên của bộ phận KT, KSNB

1 – 5

Trên 5 người

44. Bộ phận KT, KSNB có được lập tại các chi nhánh không?

Có

Không

45. Công ty có xây dựng Qui chế KT, KSNB, Qui trình KT, KSNB không?

Số CTTC
Qui chế KTNB
Qui trình KTNB

46. Các nội dung được kiểm tra bao gồm

Nội dung kiểm tra

Thường xuyên (quí, tháng)	Không thường xuyên (năm)	Không thực hiện
Báo cáo tài chính
Báo cáo kế toán quản trị
Kiểm tra tính tuân thủ
Đánh giá tính hiệu quả, hiệu lực và tính kinh tế của các nghiệp vụ, bộ phận
Đánh giá hiệu quả hoạt động của ban lãnh đạo
Đánh giá chính sách, quy trình quản lý rủi ro
Kiểm tra hệ thống công nghệ thông tin
Kiểm tra, kiểm soát các giao dịch hàng ngày

47. Bộ phận KT, KSNB có quyền tiếp cận không giới hạn tới tất cả các hoạt động của

đơn vị không?

Có

Không

48. Quyết định bổ nhiệm KTNB trong công ty do ai quyết định:

Trưởng KTNB	Nhân viên KTNB
Ban giám đốc
Ban kiểm soát

Phụ lục 2.2. Tóm tắt kết quả khảo sát

Số phiếu phát ra: 12 Số phiếu thu về: 11

1. Số lượng chi nhánh của công ty

Số CTTC
Không có chi nhánh	7/12
Có 1-3 chi nhánh	4/12
Có trên 3 chi nhánh	1/12

2. Ước tính tổng số nhân viên của công ty tại ngày 31/12/2009:

Số CTTC
Từ 50 trở xuống	4/12
51 – 100	4/12
101-200	2/12
Trên 200	2/12

3. Tổ chức KTNB và KT, KSNB ở công ty được thực hiện như thế nào:

Số CTTC
Chỉ có KT, KSNB	4/12
Chỉ có KTNB	2/12
Có cả KTNB và KT, KSNB	6/12

Các công ty có tổ chức bộ phận KTNB: trả lời câu hỏi 4 - 39

4. Số năm hoạt động của KTNB

Số CTTC
Số CTTC có bộ phận KTNB hoạt động dưới 1 năm	2/8
Số CTTC có bộ phận KTNB hoạt động từ 1-3 năm	5/8
Số CTTC có bộ phận KTNB hoạt động trên 3 năm	1/8

5. Hình thức tổ chức của KTNB

Ban KTNB

3/8
Phòng KTNB	1/8
Tổ KTNB	1/8
Khác (bộ phận)	3/8

6. KTNB trực thuộc cấp lãnh đạo nào?

Số CTTC

Ban kiểm soát

8/8

7. Số lượng nhân viên của bộ phận KTNB

Số CTTC
1 – 5	7/8
Trên 5 người	1/8

8. Bộ phận KTNB có được lập tại các chi nhánh không?

Số CTTC
Có	1/8
Không	7/8

9. Công ty có xây dựng điều lệ KTNB/Qui chế KTNB/Qui trình KTNB không?

Số CTTC
Điều lệ KTNB	0/8
Qui chế KTNB	8/8
Qui trình KTNB	7/8

10. Các nội dung kiểm toán được bộ phận KTNB ở công ty thực hiện bao gồm

Nội dung kiểm toán

Thường xuyên (quí, tháng)	Không thường xuyên (năm)	Không thực hiện
Kiểm toán báo cáo tài chính	4/8	4/8
Kiểm toán báo cáo kế toán quản trị	2/8	6/8
Kiểm toán tính tuân thủ	8/8
Kiểm toán hoạt động, đánh giá tính hiệu quả, hiệu lực và tính kinh tế của các nghiệp vụ, bộ phận	3/8	5/8
Đánh giá hiệu quả hoạt động của ban lãnh đạo		3/8	5/8
Đánh giá chính sách, quy trình quản lý rủi ro	3/8	5/8
Kiểm toán công nghệ thông tin		8/8
Kiểm tra, kiểm soát các giao dịch hàng ngày		3/8	5/8

11. Kiểm toán nội bộ có quyền tiếp cận không giới hạn tới tất cả các hoạt động của

đơn vị không?

Số CTTC

Xem tất cả 260 trang.