Rất Thấp; 2- Thấp; 3- Trung Bình; 4- Cao; 5- Rất Cao

Financial Reporting Council 2005, Internal Control: Guidance for Directors on the Combined Code, available from

<https://www.frc.org.uk/getattachment/b80074ed-03b1-4a62-a55d- 4b3c5f451411/Turnbull-review-evidence-paper-2005.pdf>, [ 5 May 2016]

Fishbein, M. andAjzen, I. 1980, Predicting and changing behavior – The reasoned action approach, Psychology Press, New York

Gafoor , C.P. A., Mariappan, V. and Thyagarajan, S. 2018, ‘Board characteristics and bank performance in India’, IIMB Management Review , vol.30, no.2, pp.160–167

Gamage, C. T., Lock, K. L. and Fernando, A. 2014, ‘A Proposed Reaserch Framework : Effectiveness of Internal Control System in State’, International Journal of Scientific Research and Innovative Technology, vol.1, no.5, pp.25–44

Georgiou, E. A., Athanasoglou, P. P., Staikouras, C. C. 2008, Assessing output and productivity growth in the banking industry, avairable from<https://mpra.ub.uni-muenchen.de/31996/>,[5 July 2017]

Goetz, A. M. and Gupta, R. S. 1996, ‘Who Takes the Credit? Gender, Power, and Control over loan use in rural credit programs in Bangladesh’, World Development, vol.24, no1, pp. 45-63.

Golin, J. and Delhaise, P. 2013, The bank credit analysis handbook, 2 nd, Wiley,

Singapore

Hachman, J.R. and Oldham, G. 1976, ‘Motivation through the Design of Work: Test of a Theory, ORC’; Anizational behavior and human performance, vol.16, pp.250-279

Heier, J.R., Dugan, M. T. and Sayers D. L. 2005, ‘A Century of Debate for Internal Controls and Their Assessment: A Study of Reactive Evolution.’, Accounting History, vol.10, no.3, pp. 39–70

Herzberg, F. 1974, ‘Motivation-Hygiene Profiles: Pinpointing What Ails the Organization’, Organizational Dynamics, vol.3, no.2, pp.18–29

Hunziker, S. 2017, ‘Efficiency of Internal Control: Evidence from Swiss Non-

Financial Companies’, Journal of Management and Governance, vol.21, no.2, pp.399–433

International Federation of accountants 2006, Internal Controls—A Review of Current Developments, available from <https://www.icaew.com/-

/media/corporate/archive/files/technical/business-and-financial- management/financial-management-faculty/ffm-updates/ffm-2006-articles/internal- controls---a-review-of-current-developments.ashx?la=en >, [29 March 2016]

Jensen, M. C. and Meckling, W. H. 1976, ‘Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Ownership Structure’, Journal of Financial Economics, vol.3, no.4, pp.305–60

Kleinginna, Jr. P. R. and Kleinginna, A. M. 1981, ‘A Categorized List of Emotion Definitions, with Suggestions for a Consensual Definition’, Motivation and motion, vol. 5, no. 4, pp.345-379

Knoontz, H. and Weihrich, H. 2012, Essensial of management, New Delhi, New York

Kreitner, R. and Kinicki, A. 1998, 4th edn, Organizational behavior, Boston,

Irwin McGrawHill.

Letza, S., Kirkbride, J., Sun, X. and Smallman, C. 2008, ‘Corporate Governance Theorising: Limits, Critics and Alternatives’, International Journal of Law and Management , vol.50, no.1, pp.17–32

Manurung, D., Suhartadi, A. R. and Saefudin, N. 2015, ‘The influence of organization commitment on employee fraud with effectiveness of internal control and organization justice as a moderating variable’, Procedia-Social and Behavioral Sciences, vol. 211, pp.1064-1072

Mathieson, K.1991, ‘Predicting User Intentions:Comparing the technology acceptance model with the theory of planned behavior’, Information Systems Research, vol.2, pp.173–191.

McGregor, D. 1960, The Human Side of Enterprise, 4th edn, The University of

Chicago and London

Merchant, K. and Van der Stede, W.A. 2007, Management Control Systems, 2nd edn, Prentice Hall, Pearson Education Limited, Harlow, Essex, England

Messai, A. S. and Jouini, F. 2013, ‘Micro and Macro Determinants of Non- performing Loans’, International Journal of Economics and Financial Issues, vol. 3, no. 4, pp.852-860

Mockler, R. J. 1970, ‘The Corporate Control Job: Breaking the Mold’, Business Horizons, vol.13, no.6, pp. 73–77

Montgomery, R. H. 1912, Auditing Theory and Practicee, The Ronald Press Company, New York.

Montoro‐Sánchez, Á., Zhou Y. and Zhang Y. 2011, ‘Utilitarianism or Romanticism: The Effect of Rewards on Employees’ Innovative Behaviour’, International Journal of Manpower, vol.32, no.1, pp.81–98

Mugenda, N.G., Moti, H. O., Masinde, J. S., Sindani, M. N. 2012, ‘International Journal of Business, Humanities and Technology’, vol.2, no.6, pp.99-108

Nalukenge, I. and Tusiime, I. 2017, ‘The impact of financial management practices and competitive advantage on the loan performance of MFIs’, International Journal of Social Economics, vol.44, no.1, pp.114-131

Noland, T.G., Metrejean, P. 2013, ‘The Importance Of The Control Environment: Expense Account Fraud At Blue Grass Airport’, Journal of Business & Economics Research, vol. 11, no. 2, pp.98-105

O’Leary, C., Iselin, I. and Sharma, D. 2006, ‘The Relative Effects of Elements of Internal Control on Auditors’ Evaluations of Internal Control’, Pacific Accounting Review, vol.18, no.2, pp.69–97

of reasoned action and the theory of planned behavior’, Journal of business ethics, vol.17, pp.1825-1834

Onumah, J. M., Kuipo, R. and Obeng, V. A. 2012, ‘Effectiveness of Internal Control Systems of Listed Firms in Ghana’, Accounting in Emerging Economies, vol.12A, pp.31–49

Petria, N., Capraru, B. and Ihnatov I. 2015, ‘Determinants of banks’ profitability: evidence from EU 27 banking systems’, Procedia Economics and Finance,vol.20, pp. 518 – 524

Pinder, CC 1998, Work motivation in organizational behavior, New Jersey, Prentice Hall.

Porter, L. W. and Lawler, E. E. 1968, ‘The effect of performance on job satisfaction’, Symposium: Human behavior in organization, pp.20-28

Ramos, M. 2008, How to comply with Sarbanes – Oxley section 404 – Assesing the effectiveness of internal control, 3th edn, John Wiley and Sons, Inc.

Reinharth, L. and Wahra, M. A. 1975, ‘Expectancy Theory as a Predictor of Work Motivation, Effort Expenditure, and Job Performan’, Academy of Management Journal, vol.18, no.13, pp.520-537

Reychav, I. and Sharkie, R. 2010, ‘Trust: an antecedent to employee extra-role behaviour’, Journal of Intellectual Capital, vol.11, no.2, pp.227-247.

Robbins, S. P. and Judge, T. A. 2017, Organizational behavior, 17 sd, Global

edition, Person

Robbins, S. 2013, Organizational Behaviour, 15th edn, Global edition

Robins, S. P. and Mary, C. 2012, Management, 11th edn, Prentice Hall, New Jersey

Ross, S. A. 1973, ‘The Economic Theory of Agency The Principal’s Problem’,

The American Economic Review, vol.63, no.2, pp.134-139.

Salas, V. and Saurina, J. 2002, ‘Credit risk in two institutional regimes: Spanish commercial and savings banks’, Journal of Financial Services Research, vol.22, no.3, pp.203–224.

Salehi, M., Shiri, M. M. and Ehsanpour, F. 2013, ‘Effectiveness of Internal Control in the Banking Sector: Evidence from Bank Mellat, Iran’, IUP Journal of Bank Management, vol.12, no.1, pp. 23–34

Samad, A. 2014, ‘Performance of interest-free islamic banks vis-à-vis interest- based conventional banks of Bahrain’, Journal of Economics and Management,

vol.12, no.2, pp.1-15

Smith, A. 1976, The wealth of nations, available from:

<https://scholarsbank.uoregon.edu/xmlui/bitstream/handle/1794/782/wealth.pdf>, [1 May 2016]

Tehulu, T. A. và Olana, D. R. 2014, ‘Bank-specific determinants of credit risk: Empirical evidence from Ethiopian banks’, Research journal of finance and accounting, vol.5, no.7, pp.80-85

Tepeci, M. 2001, The effect of personal values, organizational culture, and personorganization fit on individual outcomes in the restaurant industry, Ph.D Dissertation, The Pennsylvania State University.

Turan, H. 2016, ‘The Weighting of Factors Affecting Credit Risk in Banking’,

Procedia Economics and Finance, vol. 38, pp.49–53

Vroom, V. H. 1964, Work and motivation, Jossey–Bass Publishes, San Francisco

Walsh, J. P. and Seward, J. K. 1990, ‘On the Efficiency of Internal and External Corporate Control Mechanisms’, The Academy of Management Review, vol.15, no.3, pp.421– 58

Watts, R. L. and Zimmerman, J. L. 1983, ‘Agency Problems, Auditing, and the Theory of the Firm: Some Evidence’, The Journal of Law and Economics, vol.26, no.3, pp.613–33

William, R. K. Jr. 2000, ‘Research Opportunities in Internal Control Quality and Quality Assurance’, Auditing: A Journal of Practice & Theory, vol.19, no.1, pp.83- 90

Xianzhi Zhang 2014, Enterprise management control systemsin China, Springer Heidelberg, NewYork.

Yurniwati and Rizaldi, A. 2015, ‘Control Environment Analysis at Government Internal Control System: Indonesia Case’, Procedia - Social and Behavioral Sciences, vol.211, no.9, pp.844–50

Zhou, Y., Zhang, Y. and Montoro‐Sánchez A. 2011, ‘Utilitarianism or

Romanticism: The Effect of Rewards on Employees’ Innovative Behaviour’,

International Journal of Manpower, vol.32, no.1, pp.81–98

PHỤ LỤC

PHỤ LỤC 1

PHIẾU KHẢO SÁT

KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN VIỆT NAM

Kính chào anh/chị!

Tôi đang nghiên cứu đề tài "Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại các Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam” .

Để thực hiện cho việc nghiên cứu, kính mong quý anh/chị dành thời gian trả lời câu hỏi dưới đây. Tất cả thông tin anh/chị cung cấp chỉ phục vụ cho nghiên cứu và được bảo mật.

Trân trọng và cám ơn sự giúp đỡ của quý anh/chị!

Quý anh/chị vui lòng cho biết ý kiến của anh/chị về các phát biểu . Đối với mỗi phát biểu, quý vị chỉ đánh 01 dấu X duy nhất vào một ô trong các con số từ 1 đến

5. Cách đánh theo các quy ước như sau:

1- Rất thấp; 2- Thấp; 3- Trung bình; 4- Cao; 5- Rất cao

PHẦN I: THÔNG TIN CÁ NHÂN

- Tên ngân hàng: ......................................................................................................

- Phòng/ban/bộ phận:...............................................................................................

- Thời gian anh/chị bắt đầu làm việc tại ngân hàng (vui lòng ghi theo năm vào làm . Ví dụ : 2006): .......................................................................................................

- Giới tính của anh/chị: □ 1. Nam □ 2. Nữ

- Trình độ học vấn:

- Chức vụ:

□ 1. Dưới đại học □ 2. Đại học □ 3. Trên đại học

□ 1. Lãnh đạo □ 2. Nhân viên

PHẦN II: CÁC ĐÁNH GIÁ VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG

MÃ

THÀNH PHẦN	Ý kiến trả lời
MTKS	MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT	Rất thấp	Thấp	Trung bình	Ca o	Rất cao
MTKS1	Ban lãnh đạo chi nhánh thể hiện tính chính trực qua lời nói	1	2	3	4	5
MTKS2	Ban lãnh đạo chi nhánh thể hiện tính chính trực qua hành động	1	2	3	4	5
MTKS3	Anh/chị tuân thủ theo các quy chuẩn được xây dựng bởi Bản quy tắc ứng xử/ĐĐNN do ngân hàng ban hành	1	2	3	4	5
MTKS4	Ban lãnh đạo chi nhánh xử lý kịp thời những hành vi vi phạm quy chuẩn được thiết lập bởi Bản quy tắc ứng xử/ĐĐNN	1	2	3	4	5
MTKS5	Trách nhiệm về hoạt động tín dụng được phân định cụ thể	1	2	3	4	5
MTKS6	Hệ thống phân cấp báo cáo về hoạt động tín dụng được thiết lập rõ ràng	1	2	3	4	5
MTKS7	Chính sách nhân sự thu hút nhân viên có năng lực	1	2	3	4	5
MTKS8	Phần thưởng/kỷ luật tương ứng với kết quả công việc	1	2	3	4	5
MTKS9	Anh/chị chịu áp lực quá mức trong công việc	1	2	3	4	5
RR	ĐÁNH GIÁ RỦI RO
RR1	Mục tiêu tín dụng được thiết lập cụ thể theo từng chỉ tiêu	1		2	3	4	5
RR2	Anh/chị thực hiện nhận diện rủi ro tín dụng có thể phát sinh khi đánh giá hồ sơ khách hàng	1		2	3	4	5
RR3	Anh/chị xem xét khả năng xảy ra gian lận khi đánh giá hồ sơ khách hàng	1		2	3	4	5
RR4	Văn bản nội bộ về quản trị rủi ro tín dụng hỗ trợ cho công việc đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng của anh/chị	1		2	3	4	5
RR5	Những thay đổi có tác động lớn đến hoạt động tín dụng được cảnh báo kịp thời đến anh/chị theo phân quyền	1		2	3	4	5
RR6	Anh/chị chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo đúng các tiêu chí được quy định trong Hệ thống xếp hạng tín dụng	1		2	3	4	5
HDKS	HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT
HDKS1	Anh/chị tuân thủ các nội dung được quy định trong các văn bản được ban hành	1		2	3	4	5