Tỷ Trọng Dư Nợ Cho Vay Của Một Ngành So Với Vốn Chủ Sở Hữu

Nghiên cứu tác động của danh mục cho vay đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam - 7

Ngoài ra, theo quan niệm của ủy ban Basel, khi so sánh giá trị dư nợ của một ngành với mức vốn chủ sở hữu của ngân hàng tại cùng thời điểm cũng sẽ đánh giá được mức độ rủi ro tập trung của danh mục. Số liệu trên báo cáo thường niên của các ngân hàng TMCP cho thấy tại nhiều thời điểm khác nhau, dư nợ của một ngành nào đó có thể vượt nhiều lần so với mức vốn chủ sở hữu tại cùng thời. Điển hình như ACB vào năm 2006, hoạt động cho vay dịch vụ cá nhân cộng đồng gấp 4 lần VCSH, Vietinbank thì hoạt động cho vay công nghiệp chế biến gấp 5 lần VCSH vào năm 2009, Vietcombank hoạt động sản xuất và chế biến gấp 4 lần VCSH. Đó chính là biểu hiện rủi ro danh mục rất lớn vì như chúng ta biết rằng tỷ trọng khoản mục cho vay thường chiếm rất cao trong tổng tài sản của các ngân hàng này và đồng thời thu nhập lãi tín dụng chiếm trong tổng lãi hoạt động cũng chiếm một tỷ trọng rất lớn.

Dưới đây là bảng thể hiện tỷ trọng dư nợ của một số ngành trên vốn chủ sở hữu thể hiện rủi ro danh mục rất lớn của một số ngân hàng có quy mô lớn.

Bảng 3.8: Tỷ trọng dư nợ cho vay của một ngành so với vốn chủ sở hữu

ĐVT: Triệu đồng

CTG	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Thương mại	13,876,228	23,869,089	28,369,731	21,594,964	22,632,090	34,429,682	27,138,852	34,466,215	97,095,238	107,208,518	126,330,108
Nông, lâm nghiệp	5,662,755	6,568,796	4,067,697	4,284,351	3,885,097	5,309,319	3,998,167	9,112,689	8,301,832	11,284,962	14,810,445
Sản xuất và gia công chế biến	21,270,873	25,932,993	23,009,259	36,766,934	46,853,971	62,422,856	89,689,763	130,685,351	153,421,113	178,220,363	197,791,582
Xây dựng	8,944,213	10,375,287	10,729,148	10,851,994	13,565,930	17,885,395	26,761,802	31,847,519	22,774,338	26,714,044	37,885,479
Dịch vụ cá nhân và cộng đồng	0	0	0	11,451,945	12,771,385	11,124,520	57,544,064	45,376,493	5,163,221	7,537,839	13,114,180
Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc	7,008,457	4,313,849	4,723,005	8,371,873	11,460,130	15,280,939	17,249,959	17,178,465	1,755,920	1,531,201	8,776,153
Giáo dục và đào tạo	0	0	0	367,208	304,884	402,623	972,029	80,208	968,304	786,232	707,717
Tư vấn và kinh doanh bất động sản	0	0	0	164,019	363,331	1,142,348	3,351,458	9,076,515	26,068,597	24,801,326	27,200,777
Nhà hàng và khách sạn	0	0	0	2,571,687	2,883,230	4,320,722	4,846,514	3,168,270	2,291,814	2,415,838	3,231,545
Dịch vụ tài chính	0	0	0	607,434	409,820	641,464	1,549,524	422,625	479	34,353	69,581
Các ngành nghề khác	7,396,996	3,572,257	9,253,494	5,158,231	5,622,134	6,553,422	1,201,677	10,640,606	5,734,657	7,671,503	9,951,460
Tổng	64,159,522	74,632,271	80,152,334	102,190,640	120,752,073	163,170,485	234,204,809	293,434,312	333,356,092	376,288,968	439,869,027
VCSH	4,908,773	4,999,839	5,637,625	10,646,529	12,336,159	12,572,078	18,170,363	28,490,896	33,624,531	54,074,666	55,012,808
Tỷ trọng ngành (3)/VCSH	4.33	5.19	4.08	3.45	3.80	4.97	4.94	4.59	4.56	3.30	3.60
VCB	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Thương mại	27,866,687	16,201,654	17,484,141	18,560,451	24,990,989	35,928,224	38,862,585	46,445,516	53,528,805	80,800,074	94,640,746
Nông, lâm nghiệp	5,432,318	2,615,889	1,979,700	3,614,146	2,414,403	1,944,886	2,071,144	2,445,791	4,765,988	6,172,905	7,629,908

Có thể bạn quan tâm!

• Cơ Cấu Các Loại Rủi Ro Trong Hoạt Động Cho Vay Của Nhtm
• Thống Kê Một Số Chỉ Tiêu Cơ Bản ( Đến 31/12/2014, Tốc Độ Tăng Trưởng So Với Thời Điểm Cuối Năm Trước Liền Kề)
• Tác Động Của Danh Mục Cho Vay Đến Rủi Ro Của Ngân Hàng Tmcp
• Tồn Tại - Mức Độ Đa Dạng Hóa Trên Danh Mục Không Cao, Hầu Hết Các Ngân Hàng Chủ Yếu Cho Vay Khoảng 3 – 4 Ngành Tương Tự Nhau.
• Mức Độ Tập Trung Truyền Thống Chỉ Số Hirshmann- Herfindahl (Hhi):
• Kiểm Định Sự Phù Hợp Của Mô Hình Hồi Quy Đã Lựa Chọn

Xem toàn bộ 170 trang: Nghiên cứu tác động của danh mục cho vay đến lợi nhuận của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam

Sản xuất và gia công chế biến	11,647,332	23,618,936	27,311,528	51,952,889	57,742,660	71,525,045	89,235,796	106,949,548	120,341,779	129,107,675	149,102,895
Xây dựng	2,140,626	3,474,629	3,982,156	6,351,442	7,552,473	11,144,304	10,479,503	12,840,564	14,083,060	15,392,873	16,391,604
Dịch vụ cá nhân và cộng đồng	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc	620,820	2,019,377	2,874,388	5,923,301	7,434,487	10,416,625	12,167,693	11,803,491	12,396,866	10,217,873	15,175,476
Giáo dục và đào tạo	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Tư vấn và kinh doanh bất động sản	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Nhà hàng và khách sạn	605,135	1,429,339	1,680,267	3,305,780	2,843,598	30,425,668	3,960,130	5,433,282	6,025,950	7,139,014	8,806,821
Dịch vụ tài chính	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Các ngành nghề khác	5,291,629	11,684,157	12,430,339	7,823,885	9,814,355	7,619,474	20,028,055	23,499,441	30,024,860	25,483,795	31,584,587
Tổng	53,604,547	61,043,981	67,742,519	97,531,894	112,792,965	141,621,126	176,813,906	209,417,633	241,167,308	274,314,209	323,332,037
VCSH	7,180,787	8,416,426	11,127,248	13,551,546	13,790,042	16,710,333	20,736,729	28,638,696	41,546,850	42,386,065	43,350,720
Tỷ trọng ngành (3)/VCSH	1.62	2.81	2.45	3.83	4.19	4.28	4.30	3.73	2.90	3.05	3.44
BIDV	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Thương mại	0	0	8,893,619	16,362,024	24,007,860	32,854,989	39,778,455	58,977,336	67,883,744	88,416,206	103,096,421
Nông, lâm nghiệp	0	0	4,679,912	5,290,690	6,691,076	6,888,840	9,006,414	11,781,038	18,141,674	19,116,439	24,248,933
Sản xuất và gia công chế biến	0	0	39,600,763	42,221,736	54,245,458	68,477,021	75,583,854	112,185,506	126,851,956	131,031,196	130,591,895
Xây dựng	0	0	24,557,525	31,148,143	37,176,109	47,849,795	68,383,952	42,612,567	42,861,234	56,268,105	70,567,421
Dịch vụ cá nhân và cộng đồng	0	0	10,072,222	15,578,430	15,505,003	16,425,059	27,778,223	32,252,942	0	0	0
Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc	0	0	3,664,188	5,996,619	9,263,644	14,527,938	15,675,009	16,828,851	13,545,599	11,280,689	10,382,326
Giáo dục và đào tạo	0	0	200,348	204,504	209,989	329,412	494,664	652,463	275,201	224,626	224,025

Tư vấn và kinh doanh bất động sản	0	0	1,891	885	0	0	0	1,621,136	23,387,246	27,887,821	31,623,292
Nhà hàng và khách sạn	0	0	3,929,218	5,482,946	8,767,875	9,682,714	6,352,833	2,377,462	10,172,872	11,947,166	13,210,517
Dịch vụ tài chính	0	0	1,469,141	7,557,370	1,897,561	4,014,066	3,311,183	1,669,409	720,589	698,093	1,713,638
Các ngành nghề khác	0	0	1,570,011	2,140,207	3,217,945	5,352,074	7,462,988	14,599,546	36,083,553	44,164,110	60,034,546
Tổng	0	0	98,638,838	131,983,554	160,982,520	206,401,908	254,191,575	293,937,120	339,923,668	391,035,051	445,693,014
VCSH	6,182,140	6,530,861	7,626,198	11,634,793	13,466,100	17,639,330	24,219,730	24,390,455	26,494,446	32,039,983	33,271,267
Tỷ trọng ngành/VCSH			5.19	3.63	4.03	3.88	3.12	4.60	4.79	4.09	3.93
SCB	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Thương mại	0	0	124,591	737,572	794,957	735,826	795,036	0	2,542,875	1,591,130	2,451,043
Nông, lâm nghiệp	0	0	22,882	504,999	218,180	89,480	40,888	0	189,793	314,684	1,548,203
Sản xuất và gia công chế biến	0	0	484,967	1,464,396	1,794,424	2,757,679	2,697,116	0	1,802,204	1,014,588	392,463
Xây dựng	0	0	765,967	2,231,504	2,814,177	3,144,053	5,506,210	0	4,533,570	5,258,800	965,568
Dịch vụ cá nhân và cộng đồng	0	0	5,917,915	12,793,188	14,976,382	18,645,836	17,450,574	0	7,138,809	10,783,792	45,536,659
Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc	0	0	168,861	128,651	490,681	2,637,828	495,471	0	290,317	39,408	165,111
Giáo dục và đào tạo	0	0	7,941	78,255	328,958	633,448	659,477	0	536,664	253,596	252
Tư vấn và kinh doanh bất động sản	0	0	162,587	278,701	665,136	907,185	3,802,235	0	8,264,988	8,878,459	10,799,954
Nhà hàng và khách sạn	0	0	348,174	276,116	301,554	963,950	1,010,934	0	481,605	473,731	7,143
Dịch vụ tài chính	0	0		151,007	237,520	318,038	706,219	0	636,000	636,000	0
Các ngành nghề khác	0	0	14,077	833,216	656,287	477,166	13,493	0	61,738,075	59,759,511	72,159,045
Tổng	0	0	8,017,962	19,477,605	23,278,256	31,310,489	33,177,653	0	88,154,900	89,003,699	134,025,441

VCSH	169,178	330,419	819,925	2,671,744	2,809,167	4,583,816	4,710,636	11,334,503	11,370,065	13,112,557	13,185,291
Tỷ trọng ngành (5)/VCSH			7.22	4.79	5.33	4.07	3.70	0.00	0.63	0.82	3.45
ACB	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Thương mại	1,162,612	1,990,939	5,124,972	8,012,741	8,175,846	19,831,560	27,586,762	36,550,927	33,197,034	27,095,125	28,220,351
Nông, lâm nghiệp	145,220	129,252	136,125	116,274	221,790	166,870	249,095	331,074	518,140	1,037,612	937,475
Sản xuất và gia công chế biến	1,989,665	2,119,473	3,848,511	5,428,273	4,514,346	11,266,591	13,202,929	14,738,551	13,270,504	20,896,900	21,186,829
Xây dựng	200,805	318,852	429,966	722,166	946,652	2,373,316	3,534,433	4,827,444	3,343,992	3,806,157	4,279,018
Dịch vụ cá nhân và cộng đồng	2,789,251	3,621,374	6,621,287	14,984,250	17,709,042	22,939,329	33,408,347	35,275,324	43,692,871	45,312,225	0
Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc	118,461	269,963	377,576	763,208	739,817	1,756,208	2,600,582	3,016,162	2,386,365	3,150,961	2,791,264
Giáo dục và đào tạo	2,088	30,968	45,274	58,545	2,595	31,255	80,160	105,762	101,094	116,841	146,458
Tư vấn và kinh doanh bất động sản	199,823	190,719	150,213	360,108	608,307	519,614	1,276,296	1,449,056	1,079,051	2,205,845	2,265,001
Nhà hàng và khách sạn	44,433	68,568	175,542	354,585	493,586	997,745	1,474,081	2,174,478	1,816,546	1,707,964	1,934,505
Dịch vụ tài chính	503	5,135	80,836	5,620	4,300	630,766	667,142	703,228	631,529	100	246,055
Các ngành nghề khác	45,576	636,274	24,117	1,005,087	1,416,419	1,844,724	2,568,137	2,725,627	2,777,722	1,860,291	2,046,320
Tổng	6,698,437	9,381,517	17,014,419	31,810,857	34,832,700	62,357,978	86,647,964	101,897,633	102,814,848	107,190,021	64,053,276
VCSH	705,684	1,283,206	1,653,987	6,257,849	7,766,468	10,106,287	11,376,757	11,959,092	12,397,303	12,504,202	12,624,452
Tỷ trọng ngành (5)/VCSH	3.95	2.82	4.00	2.39	2.28	2.27	2.94	2.95	3.52	3.62	0.00

Bên cạnh đó, ta cần phải xem xét đến các chi phí hoạt động của ngân hàng để đánh giá tốt hơn về lợi nhuận mà ngân hàng đạt được. Một loại chi phí đặc thù của ngành ngân hàng là chi phí dự phòng nợ xấu trong kỳ thể hiện trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh. Đây là một trong những chi phí không phải tiền mặt, thể hiện sự chủ quan trong đánh giá của ngân hàng đối với hoạt động cho vay, ảnh hưởng trực tiếp đến báo cáo lợi nhuận của ngân hàng trong kỳ. Việc tăng ghi nhận chi phí dự phòng nợ xấu thể hiện hoặc ngân hàng cho vay quá nhiều trong các kỳ kế toán trước đó, không đánh giá cẩn thận chất lượng khoản vay và khả năng trả nợ của khách hàng, làm tăng khả năng mất vốn của ngân hàng và buộc phải tăng trích lập dự phòng nợ xấu.

Trường hợp của Vietcombank, tăng trưởng trích lập dự phóng nợ xấu trong mỗi kỳ báo cáo (năm) kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2008-2013 xấp xỉ 12%, thấp hơn mức trung bình so với các ngân hàng khác như MBB (54%), ACB (40%), STB (42%)… Các ngân hàng đã bắt đầu tăng trích lập dự phòng nợ xấu ở các năm trở lại đây, tùy ngân hàng nào đã sớm hay muộn trong việc ghi nhận và ghi nhận đều đặn hay không trong thời kỳ này. Tuy nhiên, do ảnh hưởng chung của tăng trưởng trì trệ trong nền kinh tế, các khoản vay có khả năng bị xếp loại vào nợ xấu nhiều hơn, và nếu xảy ra, buộc các ngân hàng phải trích lập dự phòng nợ xấu nhiều hơn, vì thế, các ngân hàng trích lập dự phòng nợ xấu thấp có thể phải tăng trích lập dự phòng nợ xấu cao và nhiều hơn trong thời gian tới, và các số liệu báo cáo lợi nhuận vì thế có thể bị ảnh hưởng và không còn “màu hồng” trong những năm tới như những báo cáo những năm trước đó. Khả năng mất vốn của các ngân hàng có khả năng là đã xảy ra, chứ không phải đợi đến khi các ngân hàng trích lập dự phòng đầy đủ cho các khoản nợ xấu thì vốn mới mất đi.

Các khoản trích lập dự phòng nợ xấu trong kỳ còn đi vào khoản (dồn tích) dự phòng nợ xấu trên bảng cân đối kế toán (Loan loss reserves, hay còn có tên gọi khác là Allowance for bad debts).

Bảng 3.9: Tỷlê ̣dựphòng nợxấu trên tổng dư nợ ở môṭ số ngân hàng

ĐVT: %

Năm	2010	2011	2012	2013	2014
ABB	0.00%	1.60%	2.21%	2.76%	1.82%
BAOVIET	0.60%	1.18%	2.04%	1.25%	0.00%
BIDV	0.00%	1.99%	1.74%	1.57%	1.49%
CTG	0.00%	1.03%	1.10%	0.88%	0.99%
ACB	0.00%	0.96%	1.46%	1.44%	1.36%
ĐÔNGA	0.00%	1.03%	1.10%	0.88%	0.99%
EIB	0.00%	0.83%	0.81%	0.85%	1.17%
HDBANK	0.00%	1.02%	0.92%	1.58%	1.15%
KIENLONG	0.00%	1.13%	1.47%	1.03%	1.01%
LIÊNVIET	0.00%	0.92%	1.75%	2.01%	1.15%
MDB	0.00%	1.17%	1.84%	1.03%	1.54%
MBB	0.00%	1.85%	1.76%	2.02%	2.45%
MHB	0.00%	1.24%	1.80%	1.16%	0.85%
MSB	0.00%	0.97%	2.59%	2.68%	2.31%
NAMA	0.00%	0.76%	1.02%	0.66%	0.93%
OCB	0.00%	1.26%	1.81%	1.02%	1.42%
OCEAN	0.00%	1.04%	1.21%	2.57%	2.54%
PGBANK	0.00%	1.52%	2.31%	1.35%	1.19%
PNB	0.90%	1.36%	2.08%	2.68%	0.00%
SAIGONBANK	0.00%	2.12%	1.01%	0.95%	0.83%
SCB	0.00%	2.50%	1.12%	0.73%	0.54%
SHB	0.00%	1.22%	2.20%	1.55%	1.01%
STB	0.00%	1.01%	1.50%	1.22%	1.07%
TEACHCOMBANK	0.00%	1.40%	1.65%	1.69%	1.20%
VCB	0.00%	2.54%	2.19%	2.35%	2.34%

VIETA	0.00%	1.64%	1.53%	1.34%	1.19%
VIETCAPITAL	0.00%	1.07%	0.94%	1.24%	1.08%
VPBANK	0.00%	1.08%	1.03%	1.15%	1.43%