Thông Tin Về Hoạt Động Của Các Ngân Hàng Thương Mại Tại Việt Nam

2009

2010

2011

2012

2013

Huy động vốn (tỷ đồng)

Tốc độ tăng trưởng (%)

1.679.798

28,7

2.161.900

27,2

2.749.936

9,9

3.021.905

16,2

3.511.454

15,6

2009

2010

2011

2012

2013

Tổng dư nợ (tỷ đồng)

1.750.000

2.271.500

2.504.911

3.086.750

3.300.000

Tổng nợ xấu (tỷ đồng)

35.175

49.064

76.650

272.251

160.050

Tỷ lệ nợ xấu (%)

2,01

2,16

3,06

8,82

4,85

Tiến sĩ

Thạc sĩ

Cử nhân

Cao đẳng/Chứng nhận được thừa nhận

Chứng chỉ cao cấp khác

Kiểm toán độc lập

Kiểm toán nội bộ

Kế toán tài chính

Kế toán quản trị

Thuế

Kinh tế học

Quản trị kinh doanh

Công nghệ thông tin

Luật

Những lĩnh vực khác (chi tiết)

Chứng chỉ Kiểm toán viên nội bộ (CIA)

Chứng chỉ Kiểm toán viên Nhà nước

Chứng chỉ trong đánh giá kiểm soát nội

Kiểm toán viên hệ thống thông tin

Kế toán viên công chứng (CA) hoặc

Chứng chỉ Kế toán viên công chứng (CPA)

Kế toán viên công chứng

Chứng chỉ Kế toán quản trị (CMA)

Chứng chỉ Kiểm tra viên gian lận (CFE)

Chứng chỉ Kế toán viên hành nghề

Không có chứng chỉ nghề nghiệp

Khác

2

3

4

5

Hoàn toàn không hiệu lực

Không hiệu lực

Hiệu lực

Khá hiệu lực

Hoàn toàn hiệu lực

Nội dung câu hỏi

1

2

3

4

5

1.

MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT

1.1.

Tính chính trực và giá trị đạo đức

1.1.1.

Tổ chức có qui định việc rõ ràng việc thực hiện

1.1.2.

Tổ chức có những chính sách khác xác định việc thực hiện

hoạt động của đơn vị có thể chấp nhận được

1.1.3.

Ngân hàng có những chính sách khác xác định khả năng

xung đột lợi ích

1.1.4.

Ngân hàng có những chính sách khác xác định những

chuẩn mực mong muốn về đạo đức và hành vi tiêu chuẩn

1.1.5.

Nhà quản trị bị ngăn cản việc lạm dụng hoặc cản trở

những hoạt động kiểm soát được thiết lập trước

1.1.6.

Ngân hàng sử dụng những đường dây “nóng” để thông tin

về gian lận

1.1.7.

Những thủ tục được thiết lập để điều tra và báo cáo những

kết quả từ gian lận được thông tin cho Ủy ban Kiểm soát

1.1.8.

Qui định được chuyển cho tất cả nhân viên

1.1.9.

Nhân viên được yêu cầu có những hiểu biết nhất định để

đọc, hiểu và tuân thủ những qui định của ngân hàng

1.1.10.

Quản trị thể hiện những cam kết của mình về việc thực

hiện những qui định qua hành động

1.1.11.

Làm việc với những bên có lợi ích dựa trên sự trung thực

và thực hiện hoạt động kinh doanh công bằng

Quản trị thực hiện hành động phù hợp đối với những hành vi vi phạm thực hiện qui định

Khi nhà quản trị lạm dụng hoạt động kiểm soát thì điều này cần được sự quan tâm của Ban kiểm soát

Ngân hàng đang giảm gian lận một cách chủ động

1.2.

Cam kết về năng lực

1.2.1.

Mức độ năng lực và hiểu biết theo yêu cầu cũng như

những kỹ năng được xác định cho mỗi công việc trong bộ

phận kế toán

1.2.2.

Mức độ năng lực và hiểu biết theo yêu cầu cũng như các kỹ

năng được xác định theo các công việc trong bộ phận KTNB

1.2.3.

Nhà quản trị thực hiện những nỗ lực để xác định khả năng

kế toán và bộ phận kiểm toán có hiểu biết và kỹ năng thích

hợp để thực hiện các công việc

1.3.

Ban giám đốc/Ban kiểm soát

1.3.1.

Trách nhiệm của Ban kiểm soát được xác định trong Qui

chế

1.3.2.

Qui chế được đánh giá và cập nhật hàng năm

1.3.3.

Qui chế được thông qua bởi Ban giám đốc

1.3.4.

Ban kiểm soát phê chuẩn kế hoạch kiểm toán hàng năm

của kiểm toán nội bộ

1.3.5.

Thành viên ban kiểm soát độc lập với ban quản trị

1.3.6.

Thành viên của ban kiểm soát có khả năng chuyên môn

cần thiết để phục vụ một cách hiệu quả chức năng của

mình

1.3.7.

Một số lượng các cuộc họp thích hợp được tổ chức hàng

năm

1.3.8.

Những cuộc họp là đủ dài và đủ sâu để thảo luận về những

vấn đề trong kỳ

1.3.9.

Ban kiểm soát đặt ra những vấn đề với các quyết định đã

lên kế hoạch của quản trị

1.3.10.

Những cuộc họp thích hợp được tổ chức giữa Ban kiểm

soát và CFO, CAE và những thành viên quan trọng khác

của bộ phận tài chính và nhóm lập báo cáo và những kiểm

toán viên độc lập

1.3.11.

Ban kiểm soát nhận thông tin chính từ quản trị trong thời

gian thích hợp để chuẩn bị thảo luận tại các cuộc họp

1.3.12.

Một quá trình tồn tại cho các thành viên của Ban kiểm soát

về những vấn đề quan trọng dựa trên cơ sở thời gian phù

hợp

1.3.13.

Một quá trình để thông tin cho những thành viên của Ban

kiểm soát về những vấn đề quan trọng theo cách phù hợp

với sự hiểu biết đầy đủ về những vấn đề và khả năng khắc

phục của họ

1.3.14.

Ban kiểm soát được thông tin về doanh thu theo cá nhân ở

những vị trí hoặc chức năng quan trọng

1.4.

Triết lý quản trị và phong cách điều hành

1.4.1.

Chức năng kế toán được đánh giá như một bộ phận nghề

nghiệp có năng lực mang tới thông tin, trật tự và hoạt động

kiểm soát đối với việc ra quyết định

1.4.2.

Việc lựa chọn những nguyên tắc kế toán được thực hiện

trong quan hệ đủ dài với tổ chức cũng như là đề xuất đối

với khả năng tối đa hóa lợi nhuận trong ngắn hạn

1.4.3.

Những tài sản bao gồm cả tài sản trí tuệ được bảo vệ thông

quan những qui định về phân quyền truy cập và sử dụng

1.4.4.

Các giám đốc phản ứng một cách thích hợp với những dấu

hiệu không phù hợp và các báo cáo

1.4.5.

Những ước tính và dự toán là hợp lý và có thể đạt được

1.5.

Cấu trúc tổ chức

1.5.1.

Những nhà quản lý chủ chốt liên quan tới các chức năng

kế toán được xác định phù hợp với trách nhiệm của họ

1.5.2.

Những nhà quản lý chủ chốt liên quan tới chức năng kiểm

toán nội bộ được xác định phù hợp với trách nhiệm của họ

1.5.3.

Cấu trúc tổ chức trong phạm vi chức năng kế toán phù hợp

với qui mô của ngân hàng

1.5.4.

Cấu trúc tổ chức trong phạm vi chức năng kiểm toán nội

bộ phù hợp với qui mô của ngân hàng