Kiểm toán xác định giá trị doanh nghiệp tại Việt Nam - 28

Tên hàng hoá

Đơn vị

tính

Giá trị theo sổ kế toán

Số

lượng

Đơn

giá

Thành tiền

1

2

3

6

7

8

A

VẬT TƯ, HÀNG HÓA KHÔNG CẦN DÙNG

90,148,455

I

Phụ tùng Gạt D155 – Cọc 6

13,562,713

II

Phụ tùng Gạt D155

32,938,988

III

Phụ tùng máy xúc CAT

32,242,379

IV

Phụ tùng máy xúc PC400

5,880,000

V

Phụ tùng máy xúc KAWASAKI

3,992,375

VI

Phụ tùng xe ô tô

1,400,000

VII

Vật tư khác

132,000

B

VẬT TƯ, HÀNG HÓA CHỜ THANH LÝ

-

TỔNG CỘNG

90,148,455

Tên khách hàng

Năm phát

sinh

Giá trị theo sổ kế toán

Giá trị xác định lại

Chênh lệch

1

2

3

4

5

6 = 5 - 4

I

Phải thu khách hàng

-

-

-

II

Trả trước cho người bán

-

-

-

III

Phải thu nội bộ ngắn hạn

-

-

-

IV

Phải thu theo tiến độ hợp đồng xây dựng

-

-

-

V

Các khoản phải thu khác

117,329,713

117,329,713

-

1

Phạm Quý Ngàn - Công trường Lộ Thiên

2,500,000

2,500,000

-

2

Nguyễn Quốc Khánh- Phòng KTSX

5,000,000

5,000,000

-

VI

...........................

Tài sản ngắn hạn khác

........

.......................

350,797,363

....................

350,797,363

......................

-

A

Tạm ứng

350,797,363

350,797,363

-

1

Nguyễn Quốc Tuấn - Ban HC-CT

117,667

117,667

-

2

Lê Xuân Diễn - Phân xưởng VT-CB

100,700,402

100,700,402

-

VII

...........................

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

........

.......................

14,487,651,038

....................

14,487,651,038

......................

-

VIII

Chi phí trả trước dài hạn

322,708,340

322,708,340

Chi phí đầu tư mua goòng chở thiết bị

290,060,640

290,060,640

-

2

Tiền đặt báo Quý I/2008

15,367,700

15,367,700

-

3

Chi phí tiền mua bảo hiểm xe ôtô 2008

TỔNG CỘNG

17,280,000

15,278,486,454

17,280,000

15,278,486,454

-

-

Tên khách hàng

Năm phát sinh

Giá trị theo sổ kế toán

Giá trị xác định lại

Chênh lệch

1

2

3

4

5

6 = 5 - 4

A

Nợ ngắn hạn

83,038,046,302

83,038,046,302

-

I

Vay ngắn hạn

-

-

-

II

Phải trả người bán

2,845,599,667

2,845,599,667

-

1

Công ty CP Dịch vụ Thương mại Sơn Luân

2007

46,259,400

46,259,400

-

...............................

...............

........................

........................

.......................

III

Người mua trả tiền trước

-

-

-

...............................

...............

........................

........................

.......................

IV

Thuế và các khoản phải trả nhà nước

4,839,739

4,839,739

-

1

Phí nước thải phải nộp Nhà nước năm 2007

2007

4,839,739

4,839,739

-

...............................

...............

........................

........................

.......................

Phải trả công nhân viên

2,586,901,126

2,586,901,126

-

1

Dư quỹ lương để phân phối lại cho CBCNV

2007

1,999,936,652

1,999,936,652

-

...............................

...............

........................

........................

.......................

VI

Chi phí phải trả

-

-

-

VII

Phải trả nội bộ

76,935,349,397

76,935,349,397

-

1

Tiền vốn vay Tổng Công ty ABC

2007

76,935,349,397

76,935,349,397

-

VII

Phải trả khác

-

VIII

Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng

IX

Các khoản phải trả phải nộp khác

665,356,373

665,356,373

-

1

Kinh phí Công đoàn

431,295,273

431,295,273

-

...............................

...............

........................

........................

.......................

B

Nợ dài hạn

-

-

-

TỔNG CỘNG

83,038,046,302

83,038,046,302

-

Nội dung

Số dư tiền mặt, tiền gửi ngân hàng

Số sổ sách

Số xác định lại

Chênh lệch

Ngoại tệ

Quy đổi ra VND

VND

1

2

3

4

5

6

7

8 = 7-6

I

Tiền mặt

-

-

45,759,954

45,759,954

45,760,000

46

II

Tiền gửi ngân hàng

-

-

107,571,736

107,571,736

107,571,736

-

1

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Viết Nam-Chi nhánh CP

107,571,736

107,571,736

107,571,736

-

TỔNG CỘNG

153,331,690

153,331,690

153,331,736

46

Tên tài sản

SL

Giá trị tài sản trên sổ kế toán

Giá trị tài sản theo thực tế

Chênh lệch

Nguyên giá

Khấu hao

Giá trị còn lại

Đơn giá

Nguyên giá

Tỷ lệ còn lại (%)

Giá trị còn lại

Nguyên giá

Giá trị còn lại

1

2

3

4

5

6

7

8 = 3x7

9

10 = 8x9

11 = 8-4

12 = 10-6

I

Công cụ dụng cụ Văn phòng

71,485,000

71,485,000

-

48,980,000

9,796,000

(22,505,000)

9,796,000

1

Bàn làn việc văn phòng

8

5,280,000

5,280,000

-

320,000

2,560,000

20

512,000

(2,720,000)

512,000

................................

.....

...............

...............

.........

................

.............

.....

..................

................

..............

II

Khu nhà điều hành + Nhà kho

vật tư

9,900,000

9,900,000

-

7,630,000

1,526,000

(2,270,000)

1,526,000

1

Gường gỗ 1,2m

3

1,755,000

1,755,000

-

420,000

1,260,000

20

252,000

(495,000)

252,000

................................

.....

...............

...............

.........

................

.............

.....

..................

................

..............

-