Kiểm soát nội bộ đối với quy trình cho vay tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Huyện Phú Vang - 19

dl. Sai số liệu tính toán do một người phải kiêm nhiệm nhiều việc.

dm. Khách hàng đã trả nợ và lãi vay bằng tiền mặt nhưng không CBTD quên ghi nhận vào hệ thống quản lý nợ của ngân hàng. Làm tăng nợ quá hạn, gây mất lòng tin của

khách hàng đối với ngân hàng.

Có thể bạn quan tâm!

• Kiểm soát nội bộ đối với quy trình cho vay tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Huyện Phú Vang - 16
• Kiểm soát nội bộ đối với quy trình cho vay tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Huyện Phú Vang - 17
• Kiểm soát nội bộ đối với quy trình cho vay tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Huyện Phú Vang - 18
• Kiểm soát nội bộ đối với quy trình cho vay tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Huyện Phú Vang - 20
• Kiểm soát nội bộ đối với quy trình cho vay tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn – Chi nhánh Huyện Phú Vang - 21

Xem toàn bộ 171 trang tài liệu này.

dt.

d. Đánh giá thực hiện kiểm soát nội bộ quy trình sau cho vay tại Agribank

Phú Vang

du. Giai đoạn này đóng vai trò quan trọng trong hoạt động cho vay, là kết quả của một quá trình cho vay và cũng là giai đoạn xảy ra nhiều rủi ro nhất vì lúc này đồng vốn của ngân hàng đã được chuyển giao cho khách hàng, do vậy đòi hỏi sự giám sát hết sức chặt chẽ của ngân hàng. Nhìn chung Agribank Phú Vang đã thực hiện đẩy đủ và đảm bảo đúng quy định của ngân hàng Agribank và của NHNN. Các CBTD thường xuyên quản lý theo dõi khoản vay trên máy tính và trên sổ theo đõi khách hàng của CBTD để cập nhật thông tin và đôn đốc KH, thường xuyên bám sát tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng để sớm phát hiện những lệch lạc trong việc sử dụng vốn vay, khó khăn mà khách hàng gặp phải để kịp thời tư vấn cho KH vượt qua, bảo vệ vốn vay, tránh rủi ro mất vốn. Tuy nhiên, tại Agribank Phú Vang vẫn còn một số bất cập: Do điều kiện địa hình huyện Phú Vang đi lại khó khăn, thời tiết mua lụt nên đường đi khó, nhà ở thưa thớt gây khó khăn trong việc tiếp cận trực tiếp địa bàn của CBTD đối với khách hàng vay vốn, vì vậy có một số trường hợp CBTD ngân hàng không thể tiến hành thẩm định lại việc sử dụng vốn vay của khách hàng dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, một số trường hợp khách hàng bị bỏ sót trong danh sách theo dõi nợ vay hay một số nợ đến hạn nhưng chưa được đưa vào danh sách sau đó CBTD đã tiến hành bổ sung và thu đủ nợ. Tuy nhiên những sai phạm này không đáng kể và không ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

dv.

dw.

dx.

dy.

dz.

ea.

eb.

ec.

ed.

ee.

ef.

eg.

eh.

ei.

ej.

ek.

el.

em.

en.CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG NN & PTNT CHI NHÁNH

HUYỆN PHÚ VANG

a. Đánh giá hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay tại ngân hàng Agribank huyện Phú Vang

eo. Công tác kiểm soát nội bộ quy cho vay luôn được ban lãnh đạo Agribank Thừa Thiên Huế chú ý quan tâm xây dựng và củng cố. Đây chính là cơ sở quan trọng nhằm thực hiện tốt công tác quản lý rủi ro tín dụng nói chung, từ đó tăng hiệu quả kinh doanh, giữ vững và nâng cao vị thế của chi nhánh trên địa bàn tỉnh Thừa Thiên Huế. Do giới hạn về thời gian nghiên cứu nên các chỉ tiêu định tính được trình bày dưới đây chỉ là những nhận định chủ quan của tôi trong quá trình thực tập tại Agribank chi nhánh huyện Phú Vangvề công tác kiểm soát quy trình cho vay.

a.i. Ưu điểm

- Quá trình hoạt động trong giai đoạn 2016-2018, hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay tại ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Phú Vang được đánh giá là hoạt động khá hiệu quả. Hoạt động trên địa bàn chủ yếu là sản xuất nông nghiêp, nuôi trồng thủy sản, đánh bắt xa bờ,..Nên đời sống người dân còn gặp nhiều khó khăn. Năm 2016, ảnh hưởng của vụ Fomosa tới các tình miền Trung, thiên tai, bão lụt,.. nhưng Agribank Phú Vang vững giữ hoạt động khá tốt nhờ thực hiện phân tích, tìm hướng giải quyết và xử lý vấn đề của khách hàng khá hợp lý.

- CBTD không ngừng nâng cao tinh thần làm việc mặc dù công việc nhiều và áp lực, luôn phải đi sớm về muộn, nhưng mỗi người đều cố gắng cống hiến, tận tâm phục vụ cho khách hàng một cách tốt nhất, mang lại sự thảo mãn và niềm tin của khách hàng đối với ngân hàng.

- Quan điểm lãnh đạo rõ ràng, phân công công việc, trách nhiệm cụ thể cho từng người trong qua trình thực hiện nghiệp vụ cho vay. Tất cả mọi hoạt động trong quy trình cho vay đều được sự kiểm soát của giám đốc hoặc người được ủy quyền.

- Phần lớn các khoản vay đều được kiểm tra, kiểm soát một cách thường xuyên, liên tục.

ep.

- Ngân hàng Agribank chi nhánh Phú Vang đã thực hiện kiểm tra, kiểm soát khoản vay chặt chẽ từ trước cho vay, trong cho vay và sau cho vay, cân đối giữa chi phí bỏ ra và kết quả đạt được để tạo ra lợi nhuận tăng qua các năm.

- CBTD có trình độ, kinh nghiệm nhiều năm trong nghề, nên việc xử lý số liệu, tính toán, phán đoán có độ chính xác cao. Điều này là một lợi thế của ngân hàng giúp giảm những sai sót không đáng có trong từng nghiệp vụ cho vay.

- Thực hiện đầy đủ các bước thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản đảm bảo, chấm điểm tín dụng và tất cả đều được lãnh đạo kiểm tra phê duyệt mới được thực hiện.

- Hàng quý, chi nhánh sẽ tổ chức các đợt kiểm tra về thực hiện quy trình, quy chế làm việc của CBTD. Điều này phần nào giúp phát hiện những sai sót trong việc thực hiện quy trình kiểm soát cho vay.

- Công nghệ thông tin ngày một được cải thiện, hầu hết các bước cho vay đều có thực hiện trên mạng máy tính của ngân hàng, tất cả đều được nhập liệu trên hệ thống IPCAS nội bộ.

- CBTD của chi nhánh cũng thể hiện sự năng động, có nhiều mối quan hệ để tìm kiếm chọn lọc khách hàng là những doanh nghiệp vừa và nhỏ, những hộ kinh doanh uy tín trên địa bàn và tiến hành ký hợp đồng tín dụng với những khách hàng này. Đây là những đối tượng khách hàng tiềm năng hứa hẹn đem lại sự an toàn, hiệu quả trong hoạt động cho vay của ngân hàng.

- Tỷ lệ nợ quá quá hạn và nợ xấu thấp hơn so với quy đinh của Agribank. Ngân hàng luôn thực hiện trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đầy đủ đúng như quy định của ngân hàng nhà nước ban hành.

a.i. Tồn tại và nguyên nhân

eq. Mặc dù trong thời gian hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay đã thu được kết quả khả quan khi tỷ lệ nợ xấu nằm trong khoản cho phép (dưới 2%) và dần dần giảm xuống qua từng năm, công tác cho vay, thu nợ ngày càng hiệu quả,…Tuy nhiên vẫn còn tồn tại một số hạn chế nhất định:

- Tại ngân hàng vẫn chưa có các bộ phận riêng biệt như bộ phận quan hệ khách hàng, phòng quản lý rủi ro, bộ phận thẩm đinh tín dung hay tổ thẩm định cố định, bộ phận kiểm soát độc lập. Bộ phận này giúp kiểm tra lại tất cả công việc của CBTD từ khâu quan hệ khách hàng, thẩm định và đề xuất cho vay, giải ngân và cuối cùng là thu nợ và lãi vay. Để kịp thời phát hiện những sai sót, gian lận và các hoạt động bất thường trong quá trình cho vay.

- Ngoài ra bộ phận này còn có trách nhiệm giám sát việc thực hiện các quy định do ngân hàng quy định đối với các bộ phận và mỗi CBTD, nhằm hạn chế những rủi ro có thể xảy ra do không tuân thủ quy định.

- CBTD tại ngân hàng còn thiếu nên một người đảm nhận quá nhiều việc: người quan hệ khách hàng, lập hồ sơ vay vốn, thẩm định khách hàng, quản lý nợ, thu nợ vay đều do một CBTD thực hiện.

- Trong khâu thẩm định tín dụng, thực tế thì việc thực hiện kiểm tra thẩm định của các phòng ban liên quan chủ yếu chỉ kiểm soát trên giấy tờ thẩm định của bán bộ tín dụng thẩm định lần đầu, ít đối chiếu với thực tế nên việc kiểm soát có thể không đạt hiệu quả như mong muốn.

- Một số CBTD mới làm kinh nghiêm thẩm định còn yếu, nhiều trường hợp chưa chuẩn bị nội dung kiểm tra, nội dung phỏng vấn trước khi gặp khách hàng, hoặc có thể không hiểu được quy trình sản xuất, tính chất công việc sản xuất kinh doanh nên có thể đánh giá sai, mang tính tự phát; nội dụng, chất lượng thẩm định không cao, dễ dẫn đến rủi ro sau này không thu được nợ.

- Thực tế CBTD ít thực hiện kiểm soát, kiểm tra khách hàng sử dụng vốn như thế nào sau khi đươc giải ngân mà chỉ chú trọng thu nợ và lãi vay khi đến hạn.

- Chất lượng cơ sơ vật chất còn chưa đảm bảo, hệ thống mạng ngân hàng thường xuyên chậm hoặc bị mất ảnh hưởng đến quy trình cho vay và việc thực hiện các báo theo thời gian đúng quy định.

er. Những hạn chế trên đây là do phía ngân hàng bên cạnh đó còn có những hạn chế từ phía khách hàng. Khi cho vay, một số khách hàng không có thiện chí cung cấp thông tin, hồ sơ vay vốn đúng hạn. Sau khi nhận tiền vay khách hàng không sử dùng đúng mục đích vay vốn hoăc khách hàng cung cấp tài liêu, hồ sơ giả, … cố tình lừa đảo để chiếm đoạt vốn dẫn đến ngân hàng không thể thu lai nợ vay và lãi vay.

es.

a. Một số giải pháp đề xuất nằm nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ quy trình cho vay tại Agribank huyện Phú Vang

a.i. Biện pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát

et. Do NHNo&PTNT Chi nhánh huyện Phú Vang ngân hàng cấp II, chịu sự quản lý của ngân hàng cấp I, Ban giám đốc và lãnh đạo chi nhánh. Nghiệp vụ cho vay là một trong những hoạt động chính của chi nhánh nên quy trình kiểm soát hoạt động cho vay được cài đặt trong quy trình cho vay và được kiểm soát bởi lãnh đạo chi nhánh và lãnh đạo ngân hàng cấp I.

- Trước hết, ban lãnh đạo Agribank Phú Vang cần tạo môi trường làm việc thoải mái, vui vẻ, nghiêm túc, có sự thân thiện, cởi mở giữa cán bộ quản lý và nhân viên. Ban lãnh đạo phải luôn gương mẫu, làm chuẩn mực cho nhân viên noi theo, thường xuyên quan tâm, thăm hỏi, động viên, khuyến khích tinh thần sáng tạo, đóng góp xây dựng của nhân viên nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho nhân viên yên tâm công tác, cống hiến hết mình cho sự thành công của ngân hàng.

- Ban lãnh đạo luôn tuân thủ các nguyên tắc kiếm soát nội bộ, thường xuyên đôn đốc nhân viên thực hiện theo đúng các chính sách tín dụng của chi nhánh nhằm hạn chế rủi ro đến mức thấp nhất.

- Ban lãnh đạo đưa ra những chuẩn mực đạo đức để cán bộ nhân viên hướng đến và thực hiện, kịp thời khen thưởng các cá nhân xuất sắc có nhiều đóng góp cho chi nhánh, khuyến khích nhân viên làm việc tích cực, có hiệu quả với tinh thần trách nhiệm cao, kỷ luật những cán bộ làm sai quy định, không trung thực, gian lận, vụ lợi cá nhân.

- Bộ máy tổ chức cấp tín dụng nên được thiết kế hợp lý và đem lại hiệu quả. Các bộ phận, phòng ban trong chi nhánh đều được phân chia trách nhiệm cụ thể và luôn giám sát lẫn nhau.

- Tăng cường quản lý và đào tạo nguồn lựu đặc biệt là đội ngũ CBTD, tổ

chức các buổi tập huấn định kỳ và khóa tập huấn nâng cao nghiệp vụ cho các nhân viên mới, thường xuyên tổ chức họp mặt giữa các phòng ban nhằm trao đổi ý kiến và kinh nghiệm công tác. Bên cạnh kiến thức nền tảng sâu rộng về lĩnh vực có liên quan thì các CBTD cần có các kỹ năng cần thiết khác như: kỹ năng phục vụ khách hàng, kỹ năng tìm kiếm cập nhật thông tin về tình hình kinh tế, chính trị, xã hội, kỹ năng đàm phán với khách hàng, kỹ năng phân tích, tổng hợp, đánh giá. Muốn đạt được điều này thì các cán bộ phải không ngừng học hỏi, trau dồi kiến thức, kỹ năng.

- Để có được nguồn nhân lực có năng lực thực sự và ngân hàng không phải tốn nhiều chi phí để đào tạo lại nhân viên thì trong khâu tuyển dụng của ngân hàng cần được thực hiện chặt chẽ, tuyển chọn những người đáp ứng được yêu cầu của công việc: việc tuyển dụng cần phải tiến hành qua các vòng để có cái nhìn khách quan, chính xác, việc phỏng vấn nghiêm ngặt chứ không nên chỉ dựa vào bề ngoài hay các mối quan hệ quen biết. Các thông báo tuyển dụng cần công khai trên các phương tiện thông tin đại chúng để chọn lọc được nhân viên giỏi.

- Các quy định liên quan đến việc tuyển dụng nhân viên có trình độ và đạo đức tốt; tạo môi trường để phát huy hết năng lực của nhân viên; giữ chân nhân viên giỏi phải được cụ thể hóa trong các quy chế của ngân hàng. Việc đề bạt dựa trên đánh giá định kỳ về hiệu quả công việc thể hiện cam kết của đơn vị trong việc bổ nhiệm những nhân sự có khả năng vào những trọng trách cao hơn.

- Cán bộ lãnh đạo không nên đạt nặng vấn đề chỉ tiêu kinh doanh của mỗi CBTD, không nên gây áp lực cho nhân viên khi làm việc, và có kiến nghị Ngân hàng hội sở khi giao Agribank Phú Vang các chỉ tiêu về doanh số vượt quá khả năng cho vay của mình để tránh xảy ra tình trạng chấp nhận cho vay đối với các khách hàng có rủi ro cao để đạt được doanh số cho vay đã đề ra.

3.1.1 Biện pháp hoàn thiện công tác đánh giá rủi ro cho vay

- Ngân hàng cần chú trọng xây dựng chính sách quản lý rủi ro liên quan