Tình Hình Nợ Quá Hạn Và Nợ Xấu Của Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Quân

MBBank cung cấp các khoản vay cho các tổ chức, cá nhân dưới nhiều hình thức như vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn; cho vay theo nhiều đồng tiền,… Bên cạnh đó, MBBank đã triển khai rất nhiều hoạt động tài trợ tín dụng cho khách hàng là các tổng công ty, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, cho các hộ kinh tế cá thể cũng như các cá nhân để vay trả góp, phục vụ đời sống hoặc kinh doanh.

Tình hình hoạt động cho vay của NHTMCP Quân đội giai đoạn 2010 – 2012 được thể hiện ở bảng 2.3.

Bảng 2.3. Tình hình dư nợ cho vay của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội giai đoạn 2010 - 2012

Đợn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu	Năm 2010		Năm 2011		Năm 2012		Chênh lệch
	Năm 2010		Năm 2011		Năm 2012		2011/2010		2012/2011
	Số tiền	Tỉ trọng (%)	Số tiền	Tỉ trọng (%)	Số tiền	Tỉ trọng (%)	Số tiền tăng (+) giảm (-)	Đạt tỉ lệ (%)	Số tiền tăng (+) giảm (-)	Đạt tỉ lệ (%)
Tổng dư nợ cho vay	48.797	100	59.045	100	74.479	100	10.248	21,00	15.434	26,14
I. Theo thời gian
1. Ngắn hạn	29.236	59,91	38.929	65,93	53.085	71,28	9.693	33,15	14.156	36,36
2. Trung hạn	10.102	20,70	11.641	19,72	12.262	16,46	1.539	15,23	621	5,33
3. Dài hạn	5.944	12,18	7.538	12,76	8.565	11,50	1.594	26,82	1.027	13,62
4. Hỗ trợ tài chính, hợp đồng REPO	3.515	7,21	937	1,59	567	0,76	(2.578)	(73,34)	(370)	(39,49)
II. Theo đối tượng khách hàng
1. Cho vay tổ chức kinh tế	37.965	77,80	50.035	84,74	64.648	86,80	12.070	31,79	14.613	29,21
2. Cho vay cá nhân	7.317	14,99	8.073	13,67	9.264	12,44	756	10,33	1.191	14,75
3. Hỗ trợ tài chính, hợp đồng REPO	3.515	7,21	937	1,59	567	0,76	(2.578)	(73,34)	(370)	(39,49)
III. Theo loại tiền cho vay
1. VND	38.973	79,87	44.510	75,38	56.572	75,96	5.537	14,21	12.062	27,10
2. Ngoại tệ (quy đổi)	9.824	20,13	14.535	24,62	17.907	24,04	4.711	47,95	3.372	23,20

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 100 trang tài liệu này.

(Nguồn báo cáo thường niên Ngân hàng Quân đội năm 2010-2012)

Xét về quy mô cho vay:

Tổng dư nợ cho vay của MBBank trong giai đoạn 2010 – 2012 tăng trưởng về cả số lượng lẫn tỷ trọng. Năm 2010 dư nợ cho vay đạt 48.797 tỷ đồng. Năm 2011 tăng thêm 10.248 tỷ đồng (tăng 21,00%) so với năm 2010, đến năm 2012 dư nợ cho vay đạt 74.479 tỷ đồng, tăng 26,14% so với năm 2011. Nguyên nhân là do nền kinh tế có dấu hiệu phục hồi, các thành phần kinh tế cần có vốn để sản xuất kinh doanh, ngân hàng hỗ trợ cho các doanh nghiệp, cá nhân vay vốn. Bên cạnh đó, MBBank cũng thực hiện chính sách tăng trưởng có kiểm soát với mục tiêu an toàn, hiệu quả, giảm dần các món vay không đúng định hướng của ngân hàng, giảm dư nợ của các khách hàng để mất uy tín trong quan hệ tín dụng. Do đó mà tốc độ tăng dư nợ của ngân hàng ở mức vừa phải.

Xét về cơ cấu cho vay:

Cơ cấu theo thời gian:

Nếu phân loại dư nợ theo thời gian thì dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao nhất trong suốt 3 năm 2010, năm 2011 và năm 2012 – cụ thể luôn đạt mức trên 60%. Không những thế, từ bảng 2.3 cho thấy dư nợ ngắn hạn đạt tăng trưởng mạnh: dư nợ ngắn hạn năm 2010 đạt 29.236 tỷ đồng (tương ứng 59,91 ), năm 2011 đạt 38.929 tỷ đồng (tương ứng 65,93 ) và năm 2012 là 53.085 tỷ đồng (tương ứng với 71,28%).

Qua đó cho thấy MBBank có xu hướng tập trung vào hoạt động cho vay trong ngắn hạn. Bảng 2.1 cho biết huy động vốn cho vay của ngân hàng chủ yếu là nguồn huy động ngắn hạn (tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng) có cơ cấu trên 60% tổng nguồn vốn huy động. Do đó mà ngân hàng ưu tiên cho vay ngắn hạn hơn. Ngoài ra, do cuộc chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng khiến người đi vay lo sợ lãi suất biến động nên không dám vay nhiều, vay trong thời gian dài, nhu cầu vay không quá lớn và gấp gáp nên vay ngắn hạn là sự lựa chọn tối ưu. Đặc biệt là các TCKT – đối tượng khách hàng chủ yếu của ngân hàng, việc lãi suất biện động khiến cho chi phí trả lãi cho các khoản vay tăng, từ đó giảm lợi nhuận nên các TCKT ưu tiên cho các khoản vay ngắn hạn.

Dư nợ cho vay trung hạn có tỷ trọng tương đối lớn, chỉ sau dư nợ cho vay ngắn hạn (chiếm trên 16% tổng dư nợ cho vay). Dư nợ cho vay trung hạn tăng về số lượng nhưng lại giảm tỷ trọng: năm 2010 đạt 10.102 tỷ đồng tương ứng 20,70%; năm 2011 đạt 11.641 tỷ đồng tương ứng 19,73%; năm 2012 đạt mức 12.262 tỷ đồng tương ứng 16,46% tổng dư nợ cho vay. Nguyên nhân là do dư nợ cho vay ngắn hạn tăng cả về số số lượng và tỷ trọng nên tỷ trọng cho vay trung hạn giảm. Các khoản vay trung hạn là các khoản vay từ 1 năm đến 5 năm, phục vụ chủ yếu cho các TCKT đầu tư máy móc, xây dựng hạ tầng,… Hầu hết các khoản vay trụng hạn của ngân hàng tập trung vào các tập đoàn, doanh nghiệp lớn như Tập đoàn dầu khí Quốc gia Việt Nam, Tập đoàn Than Khoáng sản Việt Nam, Tập đoàn Sông Đà, Viettel,…

Dư nợ cho vay dài hạn có tỷ trọng không giảm nhiều nhưng số lượng lại tăng, cụ thể: năm 2010 đạt 5.944 tỷ đồng tương ứng với tỷ trọng 12,18%; năm 2011 đạt 7.538 tỷ đồng tương ứng tỷ trọng 12,76 ; năm 2012 đạt 8.565 tỷ đồng tương ứng 11,50% tổng dư nợ cho vay. Đầu năm 2011, thị trường bất động sản có chiều hướng đi xuống nên ngân hàng đã giảm các khoản cho vay mục đích đầu tư vào bất động sản. Tuy nhiên, các khoản cho vay dài hạn lại tăng về số lượng là do nhu cầu tiêu dùng của người dân tăng lên, đặc biệt là nhu cầu mua nhà, mua ô tô. Hơn nữa, Nhà nước đưa ra chính sách hỗ trợ nhà ở xã hội (gói hỗ trợ 30.000 tỷ đồng) để giúp người nghèo được vay vốn mua nhà. Ngoài ra, Nhà nước còn cắt giảm đầu tư công, giảm chi tiêu để tập trung hoàn thành các dự án trọng điểm còn sót lại. Nhu cầu vay vốn dài hạn chủ yếu là các TCKT. Cuộc chạy đua lãi suất giữa các ngân hàng làm cho lãi suất huy động ngắn hạn tăng cao khiến cho lãi suất cho vay tăng cao. Do đó các TCKT vay nhiều hơn trong trung và dài hạn để tránh sự biến động của lãi suất cho vay ngắn hạn.

Năm 2010, do thị trường chứng khoán đang trong đà phát triển nên các khoản hỗ trợ tài chính và hợp đồng REPO đạt số lượng cao là 3.515 tỷ đồng tương ứng 7,21% tổng dư nợ cho vay. Năm 2011, các khoản này giảm 2.587 tỷ đồng, chỉ đạt 937 tỷ đồng tương ứng 1,59 ; năm 2012 giảm còn 567 tỷ đồng tương ứng 0,76% tổng dư nợ cho vay. Nguyên nhân là do ngân hàng muốn Công ty chứng khoán MB hoạt động riêng l hơn, không phụ thuộc quá nhiều vào công ty mẹ là MBBank. Từ năm 2011, thị trường chứng khoán biến động khó lường nên ngân hàng đã giảm chiết khấu các giấy tờ có giá của Công ty chứng khoán MB. Do đo mà tỷ trọng các khoản hỗ trợ tài chính và hợp đồng REPO giảm đáng kể cả về số lượng và tỷ trọng.

Cơ cấu theo khách hàng:

Phần lớn dư nợ cho vay của ngân hàng tập trung vào đối tượng là các TCKT. Do các TCKT thường vay có TSĐB, khả năng trả nợ tốt hơn các cá nhân nên các khoản cho vay TCKT chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay (trên 70% tổng dư nợ cho vay). Cho vay các TCKT chiếm tới 77,80 (năm 2010), 84,74 (năm 2011) và 86,80% (năm 2012); năm 2012 tăng 14.613 tỷ đồng so với năm 2011, tăng tương ứng với 29,21%. Bắt đầu từ năm 2011, các TCKT đã có dấu hiệu phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh nên nhu cầu vay vốn tăng. Vì vậy mà hoạt động cho vay các TCKT của ngân hàng gia tăng hơn. Do các khoản vay của các TCKT chủ yếu là vay ngắn hạn nên ngân hàng có thể thu hồi khoản vay nhanh hơn, giảm thiểu được rủi ro trong hoạt động cho vay.

Mặc dù cho vay cá nhân chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ cho vay nhưng MBBank ngày càng chú trọng tới đối tượng khách hàng này. Tỷ trọng dư nợ cho vay cá nhân giảm dần theo các năm (năm 2010 là 16,16 , năm 2011 là 13,89 và năm 2012 là 12,53 ) nhưng dư nợ cho vay cá nhân đang tăng về số tuyệt đối; năm 2010 đạt 7.317 tỷ đồng, năm 2011 tăng 756 tỷ đồng tương ứng tăng 10,33% so với năm 2010, năm 2012 tăng 1.191 tỷ đồng tương ứng tăng 14,75 so với năm 2011. Nguyên nhân là do trong năm 2012, ngân hàng đã tăng cường công tác marketing tới các hộ gia đình và cá nhân, gia tăng các tiện ích khi sử dụng sản phẩm của ngân hàng cho khách hàng,… nên khách hàng tăng nhiều hơn. Tuy nhiên do mục đích vay chủ yếu của KHCN là vay tiêu dùng phục vụ cuộc sống nên quy mô các khoản vay của đối tượng khách hàng này nhỏ. Do đó, dư nợ cho vay cá nhân tăng số tuyệt đối và giảm tỷ trọng.

Tỷ trọng hỗ trợ tài chính và hợp đồng REPO giảm đáng kể từ 7,21% tổng dư nợ vào năm 2010 c n 0,76 tổng dơ nợ và năm 2012. Nguyên nhân chính là do thị trường chứng khoán trì trệ, biến động bất thường. Hơn nữa, ngân hàng đã ngày càng tập trung hơn vào các nghiệp vụ chính của mình, để Công ty chứng khoán MB tự điều hành hoạt động kinh doanh, MBBank chỉ đóng vai trò quản lý. Do đó mà hoạt động cho vay hiệu quả hơn.

Cơ cấu theo loại tiền vay:

Từ bảng 2.3 ta thấy được sự chênh lệch khá lớn giữa dư nợ cho vay bằng nội tệ và ngoại tệ. Lượng tiền cho vay bằng VND trong năm 2010 là 38.973 tỷ đồng, năm 2011 tăng thêm 5.537 tỷ đồng tương ứng tăng 14,21 . Đến năm 2012, dư nợ cho vay nội tệ là 56.572 tỷ đồng, tăng 12.062 tỷ đồng tương ứng 27,10% so với năm 2011.

Lượng vốn huy động của ngân hàng chủ yếu từ nội tệ nên dư nợ cho vay nội tệ chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ cho vay. Các khách hàng có quan hệ tín dụng với ngân hàng chủ yếu là các TCKT hoạt động trong lĩnh vực thương mại dịch vụ trong nước.

Do đó nhu cầu vay vốn bằng nội tệ là rất lớn. Dư nợ cho vay bằng ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ nhưng có xu hướng tăng nhẹ: năm 2010 là 9.824 tỷ đồng tương ứng 20,13%; năm 2011 đạt 14.535 tỷ đồng, tăng 4.711 tỷ đồng tương ứng 47,95% so với năm 2010; năm 2012 đạt 17.907 tỷ đồng, tăng 3.372 tỷ đồng tương ứng 23,20% so với năm 2011.

Lượng ngoại tệ cho vay chủ yếu để đáp ứng nhu cầu của các doanh nghiệp tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, thanh toán tiền hàng cho các đối tác nước ngoài hay cho vay dưới hình thức chiết khấu chứng từ hoặc cho vay các đối tượng có nhu cầu du học, xuất khẩu lao động. Thông tư số 14/2011/TT-NHNN quy định mức lãi suất huy động vốn tối đa bằng USD của tổ chức, cá nhân tại TCTD là 2 /năm đã không thu hút được khách hàng gửi tiền bằng ngoại tệ nên ngân hàng không có đủ ngoại tệ cung cấp cho khách hàng. Ngoài ra, theo Thông tư số 20/2011/TT-NHNN quy định việc mua, bán ngoại tệ tiền mặt của các cá nhân với TCTD, các cá nhân, TCKT không được phép tự do mua bán, tiêu dùng bằng ngoại tệ. Đó là các nguyên nhân làm giảm tỷ trọng dư nợ cho vay bằng ngoại tệ.

Bảng 2.4. Tình hình nợ quá hạn và nợ xấu của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội giai đoạn 2010 – 2012

Đợn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu	Năm 2010	Năm 2011	Năm 2012	Chênh lệch
				2011/2010		2012/2011
				Số tiền tăng (+) giảm (-)	Đạt tỷ lệ (%)	Số tiền tăng (+) giảm (-)	Đạt tỷ lệ (%)
Dư nợ cho vay	48.797	59.045	74.497	10.248	21,00	15.434	26,14
Nợ quá hạn	1.239	3.341	4.401	2.102	169,65	1.060	31,73
Nợ xấu	613	937	1.372	324	52,85	435	46,42
Nợ quá hạn/Dư nợ cho vay (%)	2,54	5,66	5,91	-	-	-	-
Nợ xấu/Dư nợ cho vay (%)	1,26	1,59	1,84	-	-	-	-
Nợ xấu/Nợ quá hạn (%)	49,48	28,05	31,17	-	-	-	-

(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2010 - 2012)

Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay của MBBank tăng lên khá cao trong 2 năm 2011 và năm 2012. Năm 2010 tỷ lệ này chỉ là 2,54% vẫn nằm trong tiêu chuẩn của ngành (nợ quá hạn dưới 5%); nhưng sang năm 2011 chỉ tiêu này đã vượt tiêu chuẩn chung của ngành ở mức 5,66 và tăng lên đến 5,91 vào năm 2012. Tổng nợ quá hạn tăng rất nhanh, từ 1.239 tỷ đồng năm 2010 tăng lên 3.341 tỷ đồng năm 2011 và 4.401 tỷ đồng năm 2012. Qua đây cho thấy công tác thẩm định của MBBank vẫn chưa tốt, chưa đánh giá đúng tính khả thi của khoản vay, trình độ cán bộ còn hạn chế, nguồn thông tin để đưa ra quyết định cho vay còn sơ sài, không đầy đủ, chi tiết về đối tượng xin vay. Trong nền kinh tế hiện nay, các TCKT đều giảm lợi nhuận, doanh thu nên nguồn trả nợ không được đảm bảo.

Nhưng bên cạnh đó, NHTMCP Quân đội đã kiểm soát được tỷ lệ nợ xấu ở mức khá tốt dưới 2 , năm 2012 dù toàn hệ thống gặp khó khăn trong việc xử lý nợ xấu thì tỷ lệ nợ xấu của MBBank ở mức 1,84%. Tuy nhiên, tổng giá trị nợ xấu của MBBank lại tăng nhanh trong 3 năm qua từ 613 tỷ đồng năm 2010 tăng lên 1.372 tỷ đồng năm 2012. Kết quả này là do MBBank đã coi trọng và thực hiện tốt công tác quản trị RRTD bằng cách tiến hành kiểm tra, kiểm soát nội bộ trên toàn hệ thống. Việc được áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ tạo thuận lợi cho MBBank trong việc hoạch định thực thi chính sách tín dụng, chính sách quản trị RRTD và chính sách khách hàng để đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả. Đây cũng là thành tích rất tốt trong công tác cho vay và thu hồi nợ của ngân hàng khi duy trì được tỷ lệ nợ xấu thấp như vậy.

Từ bảng 2.4 ta thấy tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn năm 2010 là 49,48 tức là trong 100 đồng nợ quá hạn có 49,48 đồng nợ xấu. Đây là dấu hiệu đáng báo động về tình trạng nợ xấu trong năm 2010. Nguyên nhân là do trong năm này, các doanh nghiệp làm ăn thua lỗ, không có tiền trả nợ ngân hàng nên nợ xấu tăng cao. Đến năm 2011, ngân hàng đã chủ động cơ cấu lại nợ cho khách hàng nên nợ xấu giảm. Do đó, tốc độ tăng của nợ xấu (năm 2011 tăng 52,85 so với năm 2010) thấp hơn rất nhiều tốc độ tăng của nợ quá hạn (năm 2011 tăng 169,65% so với năm 2010). Vì vậy mà tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn năm 2011 còn 28,05 . Sang đến năm 2012, tỷ lệ này có tăng nhẹ lên 31,17%. Do tốc độ tăng của nợ xấu năm 2012 so với 2011 là 46,42%, lớn hơn tốc độ tăng của nợ quá hạn là 31,73% nên tỷ lệ nợ xấu trên nợ quá hạn năm 2012 tăng.

Qua đó, ngân hàng cần quản lý chặt chẽ hơn hoạt động cho vay của mình.

2.2.3. Hoạt động kinh doanh khác

Hoạt động bảo lãnh: NHTMCP Quân Đội cung cấp các dịch vụ bảo lãnh đa dạng như bảo lãnh dự phòng, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh trả tiền ứng trước, bảo lãnh thanh toán,… Tổng thu nhập từ phí bảo lãnh năm 2010 doanh thu ph bảo lãnh đạt 209 tỷ đồng tăng 88,29 so với 2009, năm 2011 đạt 373 tỷ đồng, năm 2012 con số này là 452 tỷ đồng. MBBank xây dựng quy trình cấp bảo lãnh chặt chẽ, xem xét cấp bảo lãnh cho khách hàng như một khoản vay dựa trên phương án sản xuất kinh doanh, khả năng kiểm soát phương án của ngân hàng và có sự phân cấp thẩm quyền phê duyệt (Chi nhánh/Hội sở/các Hội đồng tín dụng…) các khoản bảo lãnh và tách bạch, xác định rõ chức năng, nhiệm vụ của các đơn vị tham gia vào quy trình cấp bảo lãnh. Do đó rủi ro được giảm thiểu. Có thể nói, trong số các NHTMCP, MBBank là một trong những ngân hàng có thu nhập từ phí bảo lãnh cao nhất do MBBank có đủ năng lực tài chính và uy tín đối với Bên hưởng thụ. Đồng thời, MBBank tận dụng được cơ sở khách hàng đa dạng kinh doanh nhiều lĩnh vực có thể phát triển được trong hoạt động bảo lãnh.

Hoạt động thanh toán quốc tế: Với hệ thống hơn 800 ngân hàng đại lý trên khắp thế giới đã giúp cho hoạt động thanh toán của MBBank được nhanh chóng và chính xác và được các đối tác đánh giá cao. Năm 2009 ngân hàng đã được Ngân hàng Wachovia New York trao tặng giải thưởng ngân hàng có tỷ lệ điện toán thành công cao. Trong các năm qua, mặc dù hoạt động xuất nhập khẩu của cả nước gặp nhiều khó khăn nhưng dịch vụ thanh toán của MBBank vẫn tăng mạnh. tính đến hết năm 2010, tổng doanh số thanh toán quốc tế của MBBank đạt 5,3 tỷ USD, năm 2011 đạt 5,9 tỷ USD, năm 2012 đạt 6,2 tỷ USD, tăng 5 so với năm 2011.

Từ năm 2007 đến nay, MBBank luôn được đánh giá là một trong những ngân hàng có hệ thống giao dịch và quản trị rủi ro tiên tiến theo các chuẩn mực quốc tế và có sự ảnh hưởng lớn tới thị trường ngoại hối Việt Nam. Đồng thời, MBBank được các ngân hàng trong và ngoài nước đánh giá cao qua việc liên tục tăng hạn mức giao dịch ngoại hối cho MBBank trong điều kiện uy tín các đối tác tại Việt Nam đang suy giảm.

Các sản phẩm ngoại hối được giao dịch bao gồm: mua bán ngoại tệ giao ngay; giao dịch kỳ hạn; giao dịch hoán đổi ngoại tệ, giao dịch quyền chọn giữa ngoại tệ và ngoại tệ. Cụ thể, doanh số giao dịch ngoại hối năm 2010 là 12,3 tỷ USD; năm 2011 là 12,8 tỷ USD, năm 2012 con số trên là 19,6 tỷ USD (bằng 134% so với năm 2011).

Dịch vụ thẻ: Năm 2004, MBBank đã cung cấp dịch vụ thẻ ghi nợ Active Plus cho khách hàng, sản phẩm này có các tính năng thanh toán như thanh toán qua POS, giao dịch chuyển khoản qua ATM, bảo hiểm các nhân cho chủ thẻ . Ngân hàng đã kết nối thành công với hệ thống liên minh thẻ Smartlink, do vậy khách hàng có thể thực hiện giao dịch tại bất cứ ATM nào trong liên minh thẻ . Hiện nay, MBBank đã chính thức trở thành thành viên của Master. MBBank đã phát hành và kết nối thanh toán nội bộ thành công VISA vào ngày 27/12/2010. Lũy kế đến ngày 31/12/2012 MBBank đã phát hành được 10.576 th Visa và 3.737 thẻ Master. Phát triển mới 512 POS, lũy kế đạt 1.106 POS. Ngoài ra còn phát triển mới 61 ATM, lũy kế cuối kỳ đạt 388 ATM.

2.2.4. Kết quả hoạt động kinh doanh

Kết quả hoạt động kinh doanh luôn được ngân hàng hướng tới mục tiêu đạt lợi nhuận cao. Để đạt được kết quả kinh doanh khả quan thì ngân hàng phải quan tâm tới thu nhập và chi phí, hai yếu tố cấu thành nên lợi nhuận. Việc quản lý chặt chẽ, giảm thiểu chi phí có ý nghĩa quyết định không kém việc tăng nguồn thu. Tình hình hoạt động kinh doanh của NHTMCP Quân đội được phản ánh cụ thể dưới đây:

Bảng 2.5. Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 - 2012

Đơn vị: tỷ đồng

Chỉ tiêu	2010	2011	2012	Chênh lệch
				2010 – 2011		2011 – 2012
				Tuyệt đối	Tương đối (%)	Tuyệt đối	Tương đối (%)
Tổng thu nhập	4.088	5.147	7.813	1.059	25,91	2.666	51,80
Tổng chi phí	1.254	1.881	2.697	627	50,00	816	43,38
Lợi nhuận từ HĐ D trước chi phí DPRR	2.834	3.266	5.117	432	15,24	1.851	56,67
Chi phí DPRR	546	641	2.027	95	17,40	1.386	216,22
Lợi nhuận trước thuế	2.288	2.625	3.090	337	14,73	465	17,71
Lợi nhuận sau thuế	1.745	1.915	2.320	170	9,74	405	21,15

(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 2010 - 2012)