Tình Hình Thanh Tra, Đánh Giá, Mức Độ Rủi Ro, Năng Lực Quản Trị Rủi Ro Và

Hoạt động huy động vốn
	Số đối tượng được thanh tra	2	6	2	2	5	17
	Số lượt vi phạm	3	4	5	3	5	20
	Số tiền vi phạm (Tỷ đồng)	0,2	0,7	0,9	2,4	4	8,2
	Số kiến nghị xử lý	3	4	5	3	5	20
3	Hoạt động thanh toán
	Số đối tượng được thanh tra	3	7	4	4	4	23
	Số lượt vi phạm	400	77	128	195	131	931
	Số tiền vi phạm (Tỷ VND)	920	157	355	483	162	2.077
	Số kiến nghị xử lý	7	2	6	2	2	19
4	Công tác hạch toán kế toán, quản lý thu – chi tài chính
	Số đối tượng được thanh tra	1	0	1	0	1	3
	Số lượt vi phạm	1	0	1	0	1	3
	Số tiền vi phạm (Tỷ VND)	0,5	0	0,4	0	0,1	1
	Số kiến nghị xử lý	1	0	1	0	1	1
5	Công tác an toàn kho quỹ
	Số đối tượng được thanh tra	3	7	4	4	4	23
	Số lượt vi phạm	4	5	6	5	5	26
	Số kiến nghị xử lý	4	4	6	6	5	25

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 105 trang tài liệu này.

Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang, 2020 Như vậy, hàng năm NHNN chi nhánh tổ chức duy trì từ 7 đến 9 cuộc thanh tra, trong đó công tác thanh tra hoạt động tín dụng và hoạt động nguồn vốn được chú trọng hơn cả. Tuy nhiên, cũng từ bảng trên cho thấy trừ năm 2018 thì số lượt vi phạm và số tiền vi phạm trong công tác tín dụng có xu hướng tăng. Tổng số tiền sai phạm được phát hiện ở công tác tín dụng là lớn nhất (2.545 tỷ đồng) sau đó tới hoạt động thanh toán (2.077 tỷ đồng) điều này tương thích với việc tăng trưởng tín dụng và gia tăng cung ứng các dịch vụ thanh toán tại ngân hàng. Số lượt vi phạm ở công tác an

toàn kho quỹ là ít nhất và có xu hướng giảm điều này cho thấy ý thức đảm bảo an toàn của các đơn vị đã được nâng lên. Riêng số tiền vi phạm trong công tác hạch toán và thu chi tài chính và công tác huy động vốn không đáng kể. Kết quả cụ thể từng hoạt động thanh tra như sau:

- Về thanh tra hoạt động cấp tín dụng: Trong 5 năm, thanh tra Chi nhánh đã tiến hành thanh tra hoạt động cấp tín dụng tại 23 TCTD bao gồm 9 chi nhánh ngân hàng và 14 QTDND trên địa bàn. Qua thanh tra đã phát hiện 1.285 lượt vi phạm với tổng giá trị vi phạm là 2.545 tỷ đồng, trong đó: năm 2016 có 88 lượt vi phạm với số tiền 115 tỷ đồng, năm 2017 có 29 lượt vi phạm với số tiền 470 tỷ đồng, năm 2018 có 157 lượt vi phạm với số tiền 589 tỷ đồng, năm 2019 có 703 lượt vi phạm với số tiền 565 tỷ đồng, năm 2020 có 308 lượt vi phạm với số tiền 766 tỷ đồng. Các vi phạm được phát hiện chủ yếu là: vi phạm về thẩm định, xét duyệt cho vay 346 món với số tiề n vi phạm là 1.208 tỷ đồng; vi phạm về hồ sơ cho vay như thiếu tài liệu chứng minh mục đích sử dụng vốn, hồ sơ pháp lý thiếu, giấy chứng nhận bảo hiểm hết hạn... 209 món với số tiền vi phạm là 501 tỷ đồng; vi phạm về tài sản bảo đảm như không có giấy tờ sở hữu, nguồn gốc, chất lượng tài sản bảo đảm, chưa thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm 286 món với số tiền vi phạm là 4.979 tỷ đồng; vi phạm về kiểm tra việc sử dụng vốn như không kiểm tra sau cho vay, báo cáo kiểm tra, giám sát sau cho vay sơ sài, chưa phản ánh hết tình hình hoạt động, biến động tài chính của khách hàng... 244 món với số tiền vi phạm là 347 tỷ đồng; vi phạm về sử dụng vốn sai mục đích 19 món với số tiền 2 tỷ đồng; vi phạm về định kỳ hạn nợ (thời hạn cho vay không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh) 144 món với số tiền vi phạm là 1.174 tỷ đồng.... Từ việc phát hiện những vi phạm trên, đoàn thanh tra đã đưa ra tổng cộng 177 kiến nghị chấn chỉnh, xử lý, cụ thể lần lượt theo các năm là 32, 38, 28, 38, 39 kiến nghị, trong đó: có 47 kiến nghị đối tượng thanh tra chấp hành nghiêm túc các quy định, quy trình về thẩm định, xét duyệt cho vay; 62 kiến nghị về bổ sung ngay các tài liệu còn thiếu trong hồ sơ cho vay; 15 kiến nghị yêu cầu thực hiện đăng ký giao dịch bảo đảm, chứng minh được nguồn gốc tài sản bảo đảm; 38 kiến nghị về triển khai thực hiện nghiêm túc việc kiểm tra sử dụng vốn vay của khách hàng; 01 kiến nghị chấn chỉnh

ngay việc cho vay sai mục đích; 07 kiến nghị xác định lại kỳ hạn cho vay...(NH NN tỉnh Bắc Giang, 2016-2020).

- Về thanh tra hoạt động huy động vốn: Trong 5 năm, thanh tra Chi nhánh đã tiến hành thanh tra hoạt động huy động vốn tại 17 TCTD bao gồm 7 chi nhánh ngân hàng và 10 QTDND trên địa bàn. Qua thanh tra đã phát hiện 20 lượt vi phạm với tổng số tiền vi phạm là 8 tỷ đồng, trong đó: năm 2016 có 3 lượt vi phạm với số tiền 0,2 tỷ đồng, năm 2017 có 4 lượt vi phạm với số tiền 0,5 tỷ đồng, năm 2018 có 5 lượt vi phạm với số tiền 0,9 tỷ đồng, năm 2019 có 3 lượt vi phạm với số tiền 2,40 tỷ đồng, năm 2020 có 5 lượt vi phạm với số tiền 4 tỷ đồng. Theo báo cáo tình hình công tác thanh tra hàng năm từ năm 2016 đến 2020 của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang thì các sai phạm chủ yếu được phát hiện như: Vi phạm quy định về việc áp dụng lãi suất trong trường hợp khách hàng rút tiền trước hạn nhưng vẫn áp dụng lãi suất có kỳ hạn cho khách hàng; chứng từ tất toán sổ tiết kiệm còn thiếu chữ ký của lãnh đạo, chưa ghi đầy đủ thông tin... Từ những sai phạm trên, thanh tra đã đưa ra tổng cộng 20 kiến nghị chấn chỉnh, xử lý, cụ thể lần lượt theo các năm giai đoạn 201 6– 2020 lần lượt là 3, 4, 5, 3, 5 kiến nghị. Trong đó: có 8 kiến nghị yêu cầu thực hiện nghiêm túc việc áp dụng lãi suất không kỳ hạn, hoặc kỳ hạn thấp hơn khi khách hàng rút tiền trước hạn;

2 kiến nghị yêu cầu bổ sung đầy đủ chứng từ kế toán về tất toán sổ tiết kiệm…...(NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang, 2016-2020)

- Về thanh tra hoạt động thanh toán: các đoàn thanh tra đã tiến hành thanh tra nội dung này tại 23 TCTD bao gồm 9 chi nhánh ngân hàng thương mại và 14 QTDND, phát hiện 931 lượt vi phạm với số tiền vi phạm là 2.077 tỷ đồng, trong đó: năm 2016 có 400 lượt vi phạm với số tiền 920 tỷ đồng, năm 2017 có 77 lượt vi phạm với số tiền 157 tỷ đồng, năm 2018 có 128 lượt vi phạm với số tiền 355 tỷ đồng, năm 2019 có 195 lượt vi phạm với số tiền 483 tỷ đồng, năm 2020 có 131 lượt vi phạm với số tiền 162 tỷ đồng. Một số vi phạm điển hình như: 350 món phiếu hạch toán, chứng từ thanh toán không có chữ ký của người có thẩm quyền với số tiền 890 tỷ đồng; 365 món thanh toán thiếu tài liệu chứng minh hàng thực xuất, thực nhập hoặc nợ chứng từ nhưng đã quá hạn hoàn chứng từ với số tiền 935 tỷ đồng; 15 tài khoản thanh toán

còn thiếu các tài liệu như giấy tờ chứng minh tính hợp pháp của chủ tài khoản, thiếu quyết định bổ nhiệm khi có sự thay đổi nhân sự của chủ tài khoản và kế toán trưởng; 210 món thanh toán sử dụng chữ ký của chủ tài khoản là chữ ký dấu với số tiền vi phạm là 253 tỷ đồng... Từ các sai phạm, Đoàn thanh tra đã đưa ra tổng cộng 19 kiến nghị xử lý, chấn chỉnh, lần lượt qua các năm là 2, 6, 2, 2, 7 kiến nghị. Trong đó: có 10 kiến nghị bổ sung chữ ký của người có thẩm quyền và thực hiện nghiêm túc quy định về chứng từ thanh toán; 5 kiến nghị bổ sung các tài liệu chứng minh hàng thực xuất, nhập kèm theo chứng từ thanh toán; 3 kiến nghị bổ sung tài liệu hợp pháp của chủ tài khoản....(NHNN tỉnh Bắc Giang, 2016-2020)

- Về thanh tra công tác hạch toán kế toán, quản lý thu – chi tài chính: các đoàn thanh tra đã tiến hành thanh tra nội dung này tại 03 QTDND trên địa bàn. Qua thanh tra chỉ đã phát hiện 3 lượt vi phạm với số tiền 1 tỷ đồng, trong đó: 01 món thu phí cho vay không đúng quy định và 2 món hạch toán sai tài khoản. Từ đó đã đưa ra 3 kiến nghị xử lý, chấn chỉnh về việc chấp hành nghiêm túc quy định về thu phí cho vay; hạch toán sổ sách các khoản chi, thu đúng quy định...(NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang, 2016-2020).

- Về thanh tra công tác an toàn kho quỹ: Trong 5 năm, thanh tra Chi nhánh đã phối hợp với Phòng Tiền tệ - Kho quỹ & Hành chính Chi nhánh tiến hành thanh tra công tác an toàn kho quỹ tại 23 TCTD bao gồm 10 chi nhánh ngân hàng và 13 QTDND trên địa bàn, phát hiện 26 lượt vi phạm, trong đó: năm 2016 có 4 lượt, năm 2017 có 5 lượt, năm 2018 có 6 lượt, năm 2019 có 6 lượt, năm 2020 có 5 lượt vi phạm. Những vi phạm được phát hiện cụ thể là: 6 đơn vị đơn vị chưa mở sổ theo dõi Lệnh xuất quỹ kiêm lệnh áp tải tiền; 10 đơn vị chưa ban hành, niêm yết nội quy vào, ra kho tiền và nội quy giao dịch tiền mặt tại quầy; 02 kho tiền chưa đảm bảo các thông số kỹ thuật theo quy định của Ngân hàng nhà nước; 04 Thành viên Ban Quản lý kho tiền thay đổi nhưng chưa ban hành quyết định mới và chưa thực hiện việc lấy hộp chìa khóa dự phòng gửi tại Ngân hàng nhà nước để làm các thủ tục theo quy định; 04 chưa lập giấy ủy quyền cho người thay thế khi các thành viên Ban quản lý kho tiền đi vắng... Qua đó đã đưa ra 25 yêu cầu, kiến nghị chấn chỉnh, xử lý (qua các năm lần

lượt là 4, 6, 6, 5, 4 kiến nghị) như: yêu cầu mở sổ theo dõi Lệnh xuất quỹ kiêm lệnh áp tải tiền đối với 6 đơn vị; yêu cầu 10 đơn vị ban hành, niêm yết nội quy vào ra kho tiền, nội quy giao dịch tiền mặt; yêu cầu 02 đơn vị sửa chữa kho tiền đảm bảo các thông số kỹ thuật theo quy định; yêu cầu 4 đơn vị kịp thời ban hành quyết định mới khi có thay đổi thành viên Ban quản lý kho tiền, 4 đơn vị lập giấy ủy quyền khi có thành viên Ban quản lý kho tiền đi vắng....(NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang, 2016- 2020).

Về thanh tra đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính của đối tượng thanh tra

Hoạt động thanh tra đánh giá, mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính của đối tượng thanh tra tại thanh tra NHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Giang trong 5 năm qua thể hiện chi tiết như sau:

Bảng 2.8: Tình hình thanh tra, đánh giá, mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính của đối tượng thanh tra tại TTGSNHNN - Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2016 – 2020

Đơn vị tính: TCTD; lượt vi phạm; kiến nghị

Nội dung thanh tra	Năm 2016	Năm 2017	Năm 2018	Năm 2019	Năm 2020	Tổng cộng
1	Thanh tra việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng
	Số đối tượng được thanh tra	3	4	4	4	5	19
	Số lượt vi phạm	1	4	4	4	4	17
	Số tiền vi phạm (Tỷ VND)	3	6	94	139	115	357
	Số kiến nghị xử lý	1	4	4	4	4	17
2	Thanh tra, đánh giá hoạt động tổ chức, điều hành của Hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ
	Số đối tượng được thanh tra	2	6	2	3	4	14
	Số lượt vi phạm	1	6	1	3	4	14
	Số kiến nghị xử lý	1	6	1	3	4	14
3	Thanh tra, đánh giá việc chấp hành các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động (QTDND)
	Số đối tượng được thanh tra	3	4	5	5	5	22
	Số lượt vi phạm	2	2	1	1	2	8
	Số kiến nghị xử lý	2	2	1	1	2	8

Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang, 2016 -2020

Từ bảng trên cho thấy hoạt động thanh tra đánh giá, mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro ngày càng được chú trọng, đối tượng thanh tra được thanh tra nội dung

này tăng dần qua các năm từ năm 2016 đến năm 2020. Trong đó, lượt vi phạm và số tiền chủ yếu tập trung vào việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro của các đơn vị (17 lượt vi phạm với tổng số tiền 357 tỷ đồng) và có xu hướng tăng dần lượt sai phạm qua từng năm. Vi phạm việc chấp hành các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động có xu hướng giảm. Công tác thanh tra, đánh giá hoạt động tổ chức, điều hành của ngân hàng; Hoạt động quản trị, điều hành kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ của các đơn vị cũng dần được NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang quan tâm các đối tượng được thanh tra đều được các kiến nghị phù hợp với các sai phạm. Chi tiết từng hoạt động thanh tra như sau:

- Về thanh tra việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng: Từ 2016 đến 2020, Thanh tra NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang đã tiến hành thanh tra nội dung này tại 19 chi nhánh ngân hàng và QTDND trên địa bàn. Qua thanh tra đã phát hiện 17 lượt vi phạm với số tiền vi phạm là 357 tỷ đồng, trong đó: 11 đ ơn vị phân loại nợ không đúng nhóm, chưa đúng với chất lượng tín dụng thực tế, với dư nợ trên 280 tỷ đồng; 6 đơn vị vi phạm về xử lý rủi ro như việc phê duyệt xử lý rủi ro vi phạm về nguyên tắc, chưa áp dụng các biện pháp xử lý tài sản bảo đảm của khách hàng để thu hồi nợ theo quy định, chưa thực hiện các giải pháp xử lý tài sản để thu nợ đã sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro với số tiền trên 20 tỷ đồng. Qua đó đã đưa ra 17 kiến nghị xử lý, chấn chỉnh. Trong đó: có 11 kiến nghị, yêu cầu phân loại lại nợ cho đúng nhóm phù hợp với chất lượng của khoản vay 6 kiến nghị thực hiện đúng quy trình xử lý rủi ro, xử lý tài sản bảo đảm tiền vay... Số lượt vi phạm được phát hiện, số tiền vi phạm được phát hiện, số kiến nghị sau thanh tra tương ứng qua các năm cụ thể như sau: năm 2016 là 1 lượt, 3 tỷ đồng, 1 kiến nghị; năm 2017 là 4 lượt, 6 tỷ đồng, 4 kiến nghị; năm 2018 là 4 lượt, 97 tỷ đồng, 4 kiến nghị; năm 2019 là 4 lượt, 139 tỷ đồng, 4 kiến nghị; năm 2020 là 4 lượt, 115 tỷ đồng và 4 kiến nghị. Như vậy, các lượt vi phạm này của các đơn vị chủ yếu là phân loại nợ không đúng quy định. Thực tế cho thấy các đơn vị thường không chuyển dư nợ sang nhóm nợ có mức độ rủi ro cao hơn để hạn chế trích lập dự phòng, giảm thiểu chi phí, sai phạm này rất nguy hiểm vì nó làm sai lệch kết quả kinh doanh theo hướng có lãi nhiều hơn (NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang, 2016-2020) .

- Về thanh tra, đánh giá hoạt động tổ chức, điều hành của ngân hàng; hoạt động kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ: Trong 5 năm qua, thanh tra đã tiến hành thanh tra tra nội dung này tại 14 chi nhánh ngân hàng và QTDND, phát hiện 14 lượt vi phạm và đưa ra 14 kiến nghị chấn chỉnh, xử lý. Trong đó, năm 2016 có 1 vi phạm và 1 kiến nghị; năm 2017 phát hiện 6 vi phạm và đưa ra 6 kiến nghị; năm 2018 phát hiện 1 vi phạm và đưa ra 1 kiến nghị; năm 2019 có 3 vi phạm và 3 kiến nghị; năm 2020 có 4 vi phạm và 4 kiến nghị. Các vi phạm được phát hiện chủ yếu là do bộ phận điều hành có lúc còn buông lỏng quản lý, bộ phận kiểm soát và kiểm toán nội bộ của các đơn vị chưa giám sát chặt chẽ quy trình nội bộ dẫn đến sai phạm...Như vậy, tuy số lượt vi phạm của đơn vị không nhiều nhưng có sai phạm ở lĩnh vực này của một số đơn vị là không tốt điều này làm ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả hoạt động của các đơn vị (NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang, 2016-2020).

- Về thanh tra, đánh giá các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng: nội dung thanh tra này chỉ áp dụng đối với các Hội sở chính TCTD, không áp dụng được đối với các chi nhánh trực thuộc nó. Trong 5 năm qua, TTGS Chi nhánh đã tiến hành tổng cộng 22 cuộc thanh tra nội dung này chỉ đối với QTDND. Qua thanh tra, về cơ bản các QTDND đã chấp hành tương đối các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng. Vi phạm chủ yếu phát hiện qua công tác thanh tra này là vi phạm tỷ lệ cho vay một khách hàng vượt quá 15% vốn tự có và vi phạm tỷ lệ cho vay khách hàng và người có liên quan vượt quá 25% vốn tự có. Nguyên nhân dẫn đến sai phạm là do kế toán QTDND tính sai vốn tự có hoặc do không hiểu đúng về người liên quan theo quy định của pháp luật.

Việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra và quyết định xử lý của các cấp có thẩm quyền

Kết quả thanh tra việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra và quyết định xử lý của các cấp có thẩm quyền của NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2016 – 2020 được thể hiện cụ thể như sau:

Bảng 2.9: Tình hình thanh tra việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra và quyết định xử lý của đối tượng thanh tra tại NHNN Chi nhánh tỉnh Bắc Giang giai đoạn 2016 – 2020

Đơn vị tính: số lượng TCTD

Nội dung thanh tra

Số đối tượng được thanh tra

Năm

2016

Năm

2017

Năm

2018

Năm

2019

Năm

2020

Thanh tra việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra và

quyết định xử lý của các cấp có thẩm quyền

Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh tỉnh Bắc Giang, 20 20

Từ năm 2016 đến 2020, NHNN Bắc Giang đã tiến hành 20 cuộc thanh tra, kiểm tra việc thực hiện kiến nghị sau thanh tra và quyết định xử lý của cấp có thẩm quyền. Qua thanh tra, kiểm tra cho thấy: Phần lớn các kiến nghị, quyết định xử lý của Ngân hàng nhà nước và cấp có thẩm quyền được chấn chỉnh, xử lý đúng quy định.

2.3.Đánh giá thực trạng thanh tra TCTD tại Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Bắc Giang

2.3.1. Kết quả đạt được

Trong những năm qua, công tác thanh tra TCTD tại NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang đã được quan tâm, thực hiện theo đúng chỉ đạo của NHNN Việt Nam. Nhìn chung, chất lượng, hiệu lực, hiệu quả thanh tra được nâng lên. Hoạt động thanh tra của NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang đã đạt mục tiêu của thanh tra ngân hàng là bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của hệ thống các TCTD trên địa bàn, nâng cao lòng tin của công chúng đối với ngành ngân hàng của tỉnh, không phát sinh các vụ việc mất an toàn, tham nhũng, tiêu cực.

Hàng năm Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Bắc Giang lập báo cáo đánh giá, hoạt động thanh tra trên địa bàn, gửi Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. Báo cáo thể hiện rõ những mặt làm được và chưa làm được