Xin Ông/bà Cho Biết Những Đánh Giá, Nhận Xét Của Mình Về Kiểm Toán Độc Lập

ĐẠI DIỆN CÁC CƠ QUAN, ĐƠN VỊ THAM GIA PHỎNG VẤN

STT

Họ và tên	Chức vụ	Đơn vị công tác	Cơ quan chính phủ
01	Chuyên gia 1	Phó Cục trưởng	Cục quản lý, giám sát kế toán kiểm toán	Bộ Tài chính
02	Chuyên gia 2	Phó Cục trưởng	Cục quản lý, giám sát kế toán kiểm toán	Bộ Tài chính
03	Chuyên gia 3	Phó Vụ trưởng	Ủy ban chứng khoán Nhà nước	Bộ Tài chính
04	Chuyên gia 4	Chuyên viên	Vụ Pháp chế	Bộ Tài chính
05	Chuyên gia 5	Chủ tịch	Hội Kế toán và kiểm toán Việt Nam
06	Chuyên gia 6	Nguyên Phó Chủ tịch	Hội Kiểm toán viên hành nghề Việt Nam
07	Chuyên gia 7	Trưởng Khoa	Khoa Kế toán kiểm toán Trường Đại học Thương mại	Bộ Giáo dục và đào tao
08	Chuyên gia 8	Trưởng bộ môn	Khoa Kế toán kiểm toán Trường Đại học Thương mại	Bộ Giáo dục và đào tao
09	Chuyên gia 9	Tổng giám đốc	Công ty TNHH Hãng kiểm toán AASC
10	Chuyên gia 10	Kiểm toán viên	Công ty TNHH Hãng kiểm toán AASC

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 218 trang tài liệu này.

BẢNG CÂU HỎI PHỎNG VẤN

Kính gửi: Quý Ông/Bà .........................................................................................................

Cơ quan công tác: .......................................................................................................................

Hiện tại, tôi đang là nghiên cứu sinh tại Trường Đại học Thương mại và đang thực hiện luận án tiến sĩ với đề tài “Quản lý nhà nước đối với kiểm toán độc lập ở Việt nam”. Tôi có một số nội dung trong nghiên cứu mong muốn được trao đổi và tham khảo ý kiến từ quý Ông/Bà để có được những thông tin đa chiều về QLNN đối với dịch vụ kiểm toán độc lập ở Việt nam.

Toàn bộ nội dung khảo sát sẽ chỉ sử dụng vào mục đích nghiên cứu, không sử dụng vào bất kỳ mục đích nào khác. Các ý kiến của quý Ông/Bà sẽ là những căn cứ và gợi mở quý báu cho các nhận định, đánh giá của NCS về hoạt động quản lý nhà nước đối với dịch vụ kiểm toán độc lập ở Việt nam. Vì vậy, NCS rất trân trọng tiếp thu các ý kiến của quý Ông/Bà thông qua nội dung sau:

A - Thông tin về chuyên gia được phỏng vấn

Họ và tên:………………………………………………………………………… Trình độ học vấn: ……………………………………………………………… Chức danh: …………………………………………………………………….

Đơn vị công tác: …………………………………………………………….. Sô điện thoại: ………………………. Email: …………………………

B - Câu hỏi phỏng vấn

1. Xin Ông/Bà cho biết những đánh giá, nhận xét của mình về kiểm toán độc lập ở Việt nam và đặc biệt trong những năm gần đây?

.................................................................................................................................................

2. Đánh giá của Ông/Bà mức độ công khai, minh bạch và trách nhiệm giải trình trong thực thi trách nhiệm, thực hiện quyền lực QLNN đối với KTĐL?

.................................................................................................................................................

3. Đánh giá của Ông/Bà về hệ thống chính sách và pháp luật đối với KTĐL của Việt nam với yêu cầu thực tiễn quản lý và thông lệ quốc tế?

.................................................................................................................................................

4. Đánh giá Ông/Bà về chiến lược kế toán, kiểm toán và việc xây dựng chiến lược riêng cho KTĐL?

.................................................................................................................................................

5. Đánh giá Ông/Bà về xây dựng và ban hành Luật Kế toán viên công chứng (Luật CPA)?

.................................................................................................................................................

6. Đánh giá Ông/Bà về Luật Kiểm toán độc lập? Quốc hội có nên thực hiện đánh giá Luật kiểm toán độc lập sau 10 năm an hành? Có nên điều chỉnh, ổ sung thêm một số nội dung cho Luật Kiểm toán độc lập không? Nên là những nội dung nào?

.................................................................................................................................................

7. Đánh giá Ông/Bà về xây dựng và ban hành chuẩn mực kiểm toán, chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp kế toán, kiểm toán của Việt Nam?

.................................................................................................................................................

8. Theo Ông/Bà, Nhà nước nên xây dựng và ban hành chính sách về phát triển và mở rộng thị trường kiểm toán độc lập ở Việt Nam?

.................................................................................................................................................

9. Đánh giá Ông/Bà về tình trạng cạnh tranh không lành mạnh, giảm giá phí dịch vụ ảnh hưởng đến chất lượng kiểm toán?

.................................................................................................................................................

10. Đánh giá Ông/Bà về chế tài xử phạt về xử lý vi phạm hành chính trong lĩnh vực KTĐL? Theo ông à có cần thiết phải an hành các văn ản về xử phạt vi phạm chất lượng kiểm toán?

.................................................................................................................................................

11. Đánh giá Ông/Bà về bộ máy QLNN và năng lực nhân sự QLNN trong thực hiện chức nămg quản lý và giám sát đối với KTĐL?

.................................................................................................................................................

12. Theo Ông/Bà có nên tách bạch chức năng quản lý và chức năng giám sát kế toán, kiểm toán trong quản lý nhà nước không?

.................................................................................................................................................

13. Theo Ông/Bà, có nên thực hiện cơ chế tự chủ, luân chuyển nhân sự nhằm nâng cao năng lực quản lý nhà nước trong cơ quan QLNN đối với KTĐL không?

.................................................................................................................................................

14. Theo Ông/Bà, Việt Nam có nên xây dựng và phát triển một tổ chức Giám sát kế toán và kiểm toán riêng để thực hiện nhiệm vụ giám sát nghề nghiệp không?

.................................................................................................................................................

15. Theo Ông/Bà, Việt Nam có nên thành lập và đưa vào hoạt động Ủy ban chuẩn mực kiểm toán và Ủy an đạo đức nghề nghiệp không?

.................................................................................................................................................

16. Theo Ông/Bà, Nhà nước có nên quy định mở rộng các đối tượng phải kiểm toán bắt buộc trong nền kinh tế?

.................................................................................................................................................

17. Theo Ông/Bà các cơ quan quản lý nhà nước có nên phát hành áo cáo thường niên về công tác kiểm tra giám sát kiểm toán độc lập và công khai thông tin về các DNKiT, KTV hành nghề có sai phạm, các đơn vị bị phát hiện công bố báo cáo tài chính không trung thực?

.................................................................................................................................................

Trân trọng cảm ơn Ông/Bà đã dành thời gian trao đổi, chia sẻ kinh nghiệm và cung cấp những thông tin giá trị. Xin kính chúc Ông/Bà luôn thành công trong công việc và hạnh phúc trong cuộc sống!

DANH SÁCH CÁC ĐƠN VỊ THỰC HIỆN KHẢO SÁT

TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC ĐÓI VỚI KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP

STT

Đơn vị gửi phiếu khảo sát	Số phiếu gửi khảo sát	Số phiếu khảo sát hợp lệ nhận được
01	Cục Quản lý, giám sát kế toán kiểm toán - Bộ Tài chính	25	21
02	Ủy ban Chứng khoán Nhà nước	15	9
03	Cục Quản lý, giám sát bảo hiểm - Bộ Tài chính	11	5
04	Vụ Pháp chế - Bộ Tài chính	9	7
05	Ngân hàng Nhà nước	25	9
06	Hội Kiểm toán viên hành nghề Việt Nam	20	15
07	Hội Kế toán và kiểm toán Việt Nam	9	5
08	Doanh nghiệp kiểm toán	194	136
09	Kiểm toán viên	95	51
10	Ngân hàng thương mại cổ phần	35	15
11	Đơn vị, tổ chức được kiểm toán	150	35
	Tổng cộng	588	308

BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT CÁC TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ QUA GOOGLE DOC ONLINE

BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT

Hiện tại, tôi đang là nghiên cứu sinh tại Trường Đại học Thương mại và đang thực hiện luận án tiến sĩ với đề tài “Quản lý nhà nước đối với kiểm toán độc lập ở Việt Nam”. Tôi có một số nội dung trong nghiên cứu mong muốn được tham khảo ý kiến từ quý Ông/Bà để có được những thông tin đa chiều về QLNN đối với kiểm toán độc lập ở Việt Nam.

Các thông tin được thu thập sẽ được bảo mật. Thông tin liên quan tới cá nhân quý Ông/Bà cũng như thông tin về doanh nghiệp kiểm toán độc lập sẽ không được tiết lộ cũng như không thể hiện trong bất kỳ công bố công khai nào liên quan tới Luận án của tôi. Toàn bộ nội dung khảo sát sẽ chỉ sử dụng vào mục đích nghiên cứu, không sử dụng vào bất kỳ mục đích nào khác.

Các ý kiến của quý Ông/Bà sẽ là những căn cứ và gợi mở quý báu cho các nhận định, đánh giá của NCS về QLNN đối với kiểm toán độc lập ở Việt Nam. Tôi xin trân trọng tiếp thu các ý kiến của quý Ông/Bà qua nội dung khảo sát sau:

Địa chỉ email *

A - Thông tin về chuyên gia được phỏng vấn Mong Ông/Bà vui lòng cho biết một số thông tin sau: Họ và tên:

Ông/Bà vui lòng cho iết thông tin về Trình độ học vấn *

o Đại học

o Sau Đại học

Ông/Bà vui lòng cho iết thông tin về lĩnh vực hoạt động *

o Quản lý nhà nước đối với kiểm toán độc lập

o Quản lý nhà nước trong lĩnh vực có liên quan đến kiểm toán độc lập

o Tổ chức nghề nghiệp về kế toán, kiểm toán

o Đối tượng được kiểm toán

o Doanh nghiệp kiểm toán

o Kiểm toán viên

o Đối tượng sử dụng thông tin do kiểm toán độc lập cung cấp

Chức danh

Đơn vị công tác

Số điện thoại

B - Câu hỏi phỏng vấn

Đối với mỗi câu hỏi, ý kiến trả lời của Ông/Bà được đánh dấu vào vòng tròn tương ứng, với quy ước như sau:

1 nghĩa là: Không quan trọng, hoặc: Rất thấp 2 nghĩa là: Kém quan trọng, hoặc: Thấp

3 nghĩa là: Bình thường, hoặc: Trung bình 4 nghĩa là: Quan trọng, hoặc: Cao

5 nghĩa là: Rất quan trọng, hoặc: Rất cao

HL: Tính hiệu lực trong quản lý nhà nước đối với kiểm toán độc lập

HL1: Sự đầy đủ, đồng ộ, kịp thời trong soạn thảo, an hành chính sách và pháp luật đối với KTĐL*

Mức độ quan trọng

Mức độ thực hiện thực tế

HL2: Quy trình, thủ tục đánh giá thực thi chính sách và pháp luật được công ố công khai, rõ ràng, có sự phối hợp chặt chẽ giữa các cơ quan QLNN *

Mức độ quan trọng

Mức độ thực hiện thực tế

HL3: Hoạt động tư vấn, giải đáp và hướng dẫn giải quyết những vướng mắc, tồn đọng trong quá trình thực thi chính sách và pháp luật đối với KTĐL đảm ảo kịp thời, đồng ộ

Mức độ quan trọng

Mức độ thực hiện thực tế

HL4: Cơ chế phát hiện, nhận dạng đúng và dự áo kịp thời các dấu hiệu và hành vi vi phạm tính tuân thủ pháp luật và đảm ảo chất lượng kiểm toán*

Mức độ quan trọng

Mức độ thực hiện thực tế

HL5: Trình tự, thủ tục xử lý vi phạm trong quản lý KTĐL chặt chẽ, nâng cao trách nhiệm của cơ quan quản lý và người có thẩm quyền trong công tác xử lý vi phạm*