Các nhân tố kiểm soát nội bộ ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hoạt động kinh doanh tại các ngân hàng thương mại tại tỉnh Vĩnh Long - 13

TT4

NH tiếp nhận kịp thời và ghi nhận đầy đủ thông

tin từ bên ngoài

TT5

Ban lãnh đạo quan tâm đến sự phát triển của hệ

thống thông tin trong đơn vị

TT6

Các bộ phận trong NH có sự trao đổi những thông tin cần thiết đảm bảo tính đầy đủ và kịp

thời

Hoạt động kiểm soát

KS1

Ban lãnh đạo ban hành các thủ tục kiểm soát chặt chẽ liên quan mọi nghiệp vụ trong các hoạt động

của NH dựa trên chính sách kiểm soát

KS2

Việc phân chia trách nhiệm giữa các cá nhân luôn

tuân thủ nguyên tắc bất kiêm nhiệm

KS3

Trưởng các bộ phận thường xuyên báo cáo tình

hình thực hiện các mục tiêu của NH

KS4

Hệ thống phần mềm ứng dụng hoạt động liên tục,

ổn định và được phân quyền truy cập

KS5

Có sự kiểm soát chặt chẽ quá trình xử lý thông tin

trong NH để đảm bảo sự toàn vẹn của thông tin

KS6

Ban lãnh đạo thường xuyên rà soát lại các thủ tục kiểm soát để điều chỉnh phù hợp với tình hình

thực tế

KS7

Định kỳ tổ chức kiểm kê quỹ, kiểm kê công cụ dụng cụ và tài sản cố định và đối chiếu giữa sổ

sách với thực tế

Giám sát

GS1

NH có cân nhắc, phối hợp giữa giám sát thường

xuyên và giám sát định kỳ các hoạt động.

MT4

NH luôn cố gắng tuyển dụng nhân viên có trình

độ chuyên môn và năng lực tốt

MT5

Trong NH có sự phân chia trách nhiệm và quyền

hạn giữa các bộ phận và nhân viên rõ ràng

MT6

Hội đồng quản trị thể hiện sự độc lập với người quản lý và đảm nhiệm chức năng giám sát việc

thiết kế và vận hành HTKSNB

MT7

NH có chính sách nhân sự tốt

Đánh giá rủi ro

RR1

Các mục tiêu trong NH được xác định rõ ràng

RR2

NH có xây dựng cơ chế để nhận diện rủi ro

RR3

NH thường xuyên đánh giá rủi ro đe dọa việc đạt được mục tiêu để điều chỉnh các hoạt động kiểm

soát phù hợp

RR4

Quy trình nghiệp vụ trong NH được kiểm soát

chặt chẽ bởi bộ phận KSNB

RR5

Ban lãnh đạo phát hiện kịp thời các rủi ro trong

NH

RR6

Ban lãnh đạo có biện pháp xử lý kịp thời nhằm

hạn chế rủi ro

Thông tin & truyền thông

TT1

Thông tin được cung cấp chính xác, đầy đủ, kịp

thời và đúng đối tượng

TT2

Thông tin được cập nhật liên tục.

TT3

Nhân viên tiếp nhận đầy đủ và chính xác các chỉ

thị từ cấp trên

Câu

NỘI DUNG

Mức độ đồng ý

1

2

3

4

5

Môi trường kiểm soát

MT1

Ban lãnh đạo NH luôn đề cao vai trò của đạo đức

trong nội bộ đơn vị

MT2

Lãnh đạo và nhân viên thực hiện tốt chuẩn mực về đạo đức của NH

MT3

Mục tiêu đặt ra cho mỗi cá nhân hoặc bộ phận trong NH có thực tế và có thể thực hiện được

trong điều kiện hiện tại

P

GS2

Ban lãnh đạo sử dụng những cá nhân có hiểu biết tốt tham gia vào việc giám sát thường xuyên và

định kỳ.

GS3

Các quy trình giám sát thường xuyên được tích

hợp với quy trình kinh doanh của NH.

GS4

NH có thành lập kiểm toán nội bộ để giám sát

định kỳ hoạt động NH.

GS5

NH được kiểm toán bởi công ty Kiểm toán độc

lập có uy tín

Tính hữu hiệu của HĐKD tại các NHTM

HH1

NH đạt được mục tiêu doanh thu theo kế hoạch

đã đề ra.

HH2

NH kinh doanh có HQ.

HH3

Giảm thiểu và kiểm soát được nợ xấu.

NỘI DUNG

Mức độ đồng ý

1

2

3

4

5

Môi trường kiểm soát

MT1

Ban lãnh đạo NH luôn đề cao vai trò của đạo đức

trong nội bộ đơn vị.

MT2

Lãnh đạo có biện pháp khuyến khích mọi nhân viên

tuân thủ các quy định đạo đức của ngành NH.

MT3

Mục tiêu đặt ra cho mỗi cá nhân hoặc bộ phận trong NH có thực tế và có thể thực hiện được trong điều

kiện hiện tại.

MT4

NH luôn cố gắng tuyển dụng nhân viên có trình độ

chuyên môn và năng lực tốt.

Trong NH có sự phân chia trách nhiệm và quyền

hạn giữa các bộ phận và nhân viên rõ ràng.

MT6

Hội đồng quản trị thể hiện sự độc lập với người quản lý và đảm nhiệm chức năng giám sát việc thiết

kế và vận hành HTKSNB

MT7

NH có chính sách lương và khen thưởng cho nhân viên phù hợp với kết quả hoàn thành nhiệm vụ của

từng nhân viên.

Đánh giá rủi ro

RR1

Các mục tiêu trong NH được xác định rõ ràng

RR2

NH có xây dựng cơ chế để nhận diện rủi ro

RR3

NH thường xuyên đánh giá rủi ro đe dọa việc đạt

được mục tiêu để điều chỉnh các hoạt động kiểm soát phù hợp

RR4

NH luôn điều chỉnh quy trình nghiệp vụ đối với các

rủi ro mới phát sinh trong NH và luôn được kiểm soát chặt chẽ bởi bộ phận KSNB

RR5

Ban lãnh đạo phát hiện kịp thời các rủi ro trong NH

RR6

Ban lãnh đạo có biện pháp xử lý kịp thời nhằm hạn

chế rủi ro

Thông tin & truyền thông

TT1

Thông tin được cung cấp chính xác, đầy đủ, kịp thời

cho các đối tượng để hoàn thành công việc của mình

TT2

Thông tin được cập nhật liên tục.

TT3

Thông tin được cung cấp kịp thời cho các đối tượng

bên ngoài

TT4

Nhân viên tiếp nhận đầy đủ và chính xác các chỉ thị

từ cấp trên.

TT5

Ban lãnh đạo tiếp nhận đầy đủ và kịp thời thông tin

từ nhân viên

TT6

NH tiếp nhận kịp thời và ghi nhận đầy đủ thông tin

từ bên ngoài

TT7

Ban lãnh đạo kiểm soát chặt chẽ hệ thống thông tin

trong đơn vị, tránh xâm nhập bất hợp pháp

TT8

Các bộ phận trong NH có sự trao đổi những thông

tin cần thiết đảm bảo tính đầy đủ và kịp thời

Hoạt động kiểm soát

KS1

Các chính sách kiểm soát luôn cụ thể hóa thành thủ tục kiểm soát thông qua ban hành các quy định để

mọi nhân viên đều hiểu rõ

KS2

Ban lãnh đạo ban hành các thủ tục kiểm soát chặt chẽ liên quan mọi nghiệp vụ trong các hoạt động

của NH dựa trên chính sách kiểm soát

KS3

Việc phân chia trách nhiệm giữa các cá nhân luôn

tuân thủ nguyên tắc bất kiêm nhiệm

KS4

Các thủ tục kiểm soát đã ban hành được các nhân viên thực hiện nghiêm túc và đúng quy trình cho

từng hoạt động

KS5

Trưởng các bộ phận thường xuyên báo cáo tình hình

thực hiện các mục tiêu của NH

KS6

Hệ thống phần mềm ứng dụng hoạt động liên tục,

ổn định và được phân quyền truy cập

KS7

Có sự kiểm soát chặt chẽ quá trình xử lý thông tin