Kế toán doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh tại Công ty cổ phần Dược phẩm Trung Ương CPC1 - 20

Công Ty Cổ phần Dược Phẩm Trung Ương CPC1

Số 87 Phố Nguyễn Văn Trỗi, Thanh Xuân, Hà Nội

Hội Sở Hà Nội

SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN KẾ TOÁN

Báo cáo từ ngày: 01/01/2020 đến ngày: 31/01/2020

Đvt:

VND

Stt

Chứng từ

Diễn giải

TK đối ứng

Phát sinh

Số hiệu

Ngày G.Sổ

Nợ

Có

1

2

3

5

6

7

8

Số dư đầu kỳ :

-

-

-

-

-

-

-

5

CNH0100020/00114

03/01/2020

1121

3.194.536

-

6

CNH0100020/00116

03/01/2020

1121

4.745.752

-

7

CNH0100020/00118

09/01/2020

1121

3.962.513

-

8

CNH0100020/00120

10/01/2020

1121

5.526.187

-

-

-

-

-

-

-

-

20

CNH0100020/00159

13/01/2020

1121

4.342.664

-

21

CNH0100020/00163

14/01/2020

1121

228.540

-

22

KCH0100020/00018

31/01/2020

Bước 6A-Kết chuyển 635

911

-

1.135.139.112

Tổng PS cuối kỳ :

1.135.139.112

1.135.139.112

Số dư cuối kỳ:

-

Ngày 31 Tháng 1 Năm 2020

Người lập sổ

Phụ Trách Kế Toán

(ký, họ tên)

(ký, họ tên)

Công Ty Cổ phần Dược Phẩm Trung Ương CPC1

SỔ TỔNG HỢP TÀI KHOẢN KẾ TOÁN

Báo cáo từ ngày: 01/01/2020 đến ngày: 31/01/2020

Đvt:

VND

Stt

Tên tài khoản đối ứng

TK đối ứng

Phát sinh

Nợ

Có

1

2

3

4

5

Số dư đầu kỳ :

1

Tiền Việt Nam

1121

1.135.139.112

-

2

Xác định kết quả kinh doanh

911

-

1.135.139.112

Tổng PS cuối kỳ :

1.135.139.112

1.135.139.112

Số dư cuối kỳ:

-

Ngày mở sổ: 01/01/2020

Ngày 31 Tháng 1 Năm 2020

Người lập sổ

Phụ Trách Kế Toán

Thủ Trưởng Đơn Vị

(ký, họ tên)

(ký, họ tên)

(ký, họ tên)

[07] Mã số thuế: 0100108536

[08] Địa chỉ: So 87, pho Nguyen Van Troi, phuong Phuong Liet

[09] Quận/Huyện: Thanh Xuan

[10] Tỉnh/Thành phố: Ha noi

[11] Điện thoại: 024 3 664 0181

[12] Fax: 024 3 664 1366

[13] E-mail:

[14] Tên đại lý thuế (nếu có):

[15] Mã số thuế:

[16] Địa chỉ:

[17] Quận/Huyện:

[18] Tỉnh/Thành phố:

[19] Điện thoại:

[20] Fax:

[21] E-mail:

[22] Hợp đồng đại lý thuế: Số

Ngày:

Chỉ tiêu

Mã chỉ tiêu

Số tiền

(1)

(2)

(3)

(4)

A

Kết quả kinh doanh ghi nhận theo báo cáo tài chính

A

1

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế thu nhập doanh nghiệp

A1

47.536.234.664

B

Xác định thu nhập chịu thuế theo Luật thuế thu nhập doanh nghiệp

Điều chỉnh tăng tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (B1= B2+B3+B4+B5+B6 +B7)

B1

1.672.072.660

Các khoản điều chỉnh tăng doanh thu

B2

0

1.2

Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh giảm

B3

0

1.3

Các khoản chi không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế

B4

1.672.072.660

1.4

Thuế thu nhập đã nộp cho phần thu nhập nhận được ở nước ngoài

B5

0

1.5

Điều chỉnh tăng lợi nhuận do xác định giá thị trường đối với giao dịch liên kết

B6

0

1.6

Các khoản điều chỉnh làm tăng lợi nhuận trước thuế khác

B7

0

2

Điều chỉnh giảm tổng lợi nhuận trước thuế thu nhập doanh nghiệp (B8=B9+B10+B11+B12)

B8

1.545.218.606

2.1

Giảm trừ các khoản doanh thu đã tính thuế năm trước

B9

1.545.218.606

2.2

Chi phí của phần doanh thu điều chỉnh tăng

B10

0

2.3

Các khoản điều chỉnh làm giảm lợi nhuận trước thuế khác

B11

0

3

Tổng thu nhập chịu thuế (B12=A1+B1-B8)

B12

47.663.088.718

3.1

Thu nhập chịu thuế từ hoạt động sản xuất kinh doanh

B13

47.663.088.718

3.2

Thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản (B14=B12-B13)

B14

0

C

Xác định thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp từ hoạt động sản xuất kinh doanh

1

Thu nhập chịu thuế (C1 = B13)

C1

47.663.088.718

2

Thu nhập miễn thuế

C2

1.162.416.833

3

Chuyển lỗ và bù trừ lãi, lỗ

C3

0

3.1

Lỗ từ hoạt động SXKD được chuyển trong kỳ

C3a

0

3.2

Lỗ từ chuyển nhượng BĐS được bù trừ với lãi của hoạt động SXKD

C3b

0

4

Thu nhập tính thuế (TNTT) (C4=C1-C2-C3a-C3b)

C4

46.500.671.885

5

Trích lập quỹ khoa học công nghệ (nếu có)

C5

0

6

TNTT sau khi đã trích lập quỹ khoa học công nghệ (C6=C4-C5=C7+C8+C9)

C6

46.500.671.885

6.1

Trong đó: + Thu nhập tính thuế tính theo thuế suất 22% (bao gồm cả thu nhập được áp dụng thuế suất ưu đãi)

C7

0

6.2

+ Thu nhập tính thuế tính theo thuế suất 20% (bao gồm cả thu nhập được áp dụng thuế suất ưu đãi)

C8

46.500.671.885

6.3

+ Thu nhập tính thuế tính theo thuế suất không ưu đãi khác

C9

0

+ Thuế suất không ưu đãi khác

C9a

0

7

Thuế TNDN từ hoạt động SXKD tính theo thuế suất không ưu đãi (C10 =(C7 x 22%) + (C8 x 20%) + (C9 x C9a))

C10

9.300.134.377

Công Ty Cổ phần Dược Phẩm Trung Ương CPC1

Số 87 Phố Nguyễn Văn Trỗi, Thanh Xuân, Hà Nội

Hội Sở Hà Nội

SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN KẾ TOÁN

Báo cáo từ ngày: 01/01/2020 đến ngày: 31/03/2020

Đvt:

VND

Stt

Chứng từ

Diễn giải

TK đối ứng

Phát sinh

Số hiệu

Ngày G.Sổ

Nợ

Có

1

2

3

5

6

7

8

Số dư đầu kỳ :

1

PKT0100020/00163

31/03/2020

Chi phí thuế TNDN

3334

2.483.012.686

-

2

KCH0100020/00050

31/03/2020

Kết chuyển 8211

911

-

2.483.012.686

Tổng PS cuối kỳ :

2.483.012.686

2.483.012.686

Số dư cuối kỳ:

-

Ngày 31 Tháng 3 Năm 2020

Người lập sổ

Phụ Trách Kế Toán

(ký, họ tên)

(ký, họ tên)

Công Ty Cổ phần Dược Phẩm Trung Ương CPC1

SỔ TỔNG HỢP TÀI KHOẢN KẾ TOÁN

Báo cáo từ ngày: 01/01/2020 đến ngày: 31/03/2020

Đvt:

VND

Stt

Tên tài khoản đối ứng

TK đối ứng

Phát sinh

Nợ

Có

1

2

3

4

5

Số dư đầu kỳ :

1

Thuế TNDN phải nộp

3334

2.483.012.686

-

2

Xác định kết quả kinh doanh

911

-

2.483.012.686

Tổng PS cuối kỳ :

2.483.012.686

2.483.012.686

Số dư cuối kỳ:

-

Ngày mở sổ: 01/01/2020

Ngày 31 Tháng 3 Năm 2020

Người lập sổ

Phụ Trách Kế Toán

Thủ Trưởng Đơn Vị

(ký, họ tên)

(ký, họ tên)

(ký, họ tên)

Mã số

Thuyết minh

Kỳ này Năm nay

Kỳ này Năm trước

1. Doanh thu bán hàng và cung

cấp dịch vụ

1

24

531.306.928.495

502.752.498.003

2. Các khoản giảm trừ doanh

thu

2

24

96.282.000

23.888.000

3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10= 01-

02)

10

24

531.210.646.495

502.728.610.003

4. Giá vốn hàng bán

11

471.365.647.577

443.889.054.583

5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20=10 -

11)

20

59.844.998.918

58.839.555.420

6. Doanh thu hoạt động tài

chính

21

21

2.898.968.040

1.411.295.302

7. Chi phí tài chính

22

26

9.360.396.034

11.482.884.742

- Trong đó: Chi phí lãi vay

23

26

8.261.146.261

11.000.399.892

24

9. Chi phí bán hàng

25

27

32.676.343.281

29.787.428.591

10. Chi phí quản lý doanh nghiệp

26

28

8.274.564.213

6.385.063.480

11. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh {30 = 20 +

(21-22)-(25+26)}

30

12.432.663.430

12.595.473.909

12. Thu nhập khác

31

-

-

13. Chi phí khác

32

9.046

995.653.800

14. Lợi nhuận khác (40 = 31 -

32)

40

(9.046)

(995.653.800)

15. Tổng lợi nhuận kế toán

trước thuế (50 = 30 + 40)

50

12.432.654.384

11.599.820.109

16. Chi phí thuế TNDN hiện

hành

51

30

2.483.012.686

2.503.848.782

17. Chi phí thuế TNDN hoãn

lại

52

18. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 – 51

- 52)

60

9.949.641.698

9.095.971.327

19. Lợi nhuận sau thuế công ty

mẹ

61

20. Lợi nhuận sau thuế công ty

mẹ không kiểm soát

62

21. Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*)

70

474

434

22. Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*)

71