Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel 2 tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

TÀI LIỆU THAM KHẢO‌

Tiếng Việt

1. Agribank (2010), Điều lệ tổ chức và hoạt động của Agribank,

2. Agribank (2010-2014), Báo cáo tài chính

3. Agribank (2010-2014), Báo cáo hoạt động tín dụng

4. Nguyễn Tuấn Anh (2012)“Quản trị RRTD của Agribank” Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà nội.

5. Nguyễn Thị Vân Anh, Hạn chế rủi ro cho hệ thống ngân hàng thông qua áp dụng Basel 2- Nhìn từ kinh nghiệm quốc tế, Tạp chí Thị trường Tài chính Tiền tệ, số 20- tháng 10/2014 trang 36-39

6. Nguyễn Thị Thu Cúc (2014), Quản lý nợ xấu tại Agribank, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Tài chính hà nội

7. Lê Thị Huyền Diệu (2010), Luận cứ khoa học về xác định mô hình quản lý RRTD tại hệ thống NHTM Việt nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Hà nội

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 241 trang tài liệu này.

8. Nguyễn Thùy Dương (2012), Quản lý danh mục cho vay tại Agribank, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Hà nội

9. TS. Tô Ánh Dương (2004), Những giải pháp để hệ thống NHTM Việt nam tiếp cận và áp dụng chuẩn mực và đánh giá an toàn ngân hàng theo Hiệp ước Basel, đề tài NCKH của Viện Hàn lâm Khoa học Việt nam.

10.Nguyễn Thị Thu Đông ( 2012), Nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTM cổ phần ngoại thương Việt nam trong quá trình hội nhập, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà nội.

11.PGS.TS Nguyễn Đăng Đờn (2009), Quản trị NHTM hiện đại, Nhà xuất bản Phương đông.

12.Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro trong hoạt động của ngân hàng theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế và qui định của Việt nam, Nhà xuất bản tư pháp, Hà nội.

13. Chu Thị Hương Giang (2012), Ứng dụng Hiệp ước Basel 2 vào hệ thống quản trị rủi ro tại các NHTM Việt nam, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học kinh tế TP Hồ chí minh

14. PGS.TS. Phan Thị Thu Hà (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Giao thông vận tải

15. PGS,TS Đinh Xuân Hạng, Ths. Nguyễn Văn Lộc (2012), giáo trình quản trị tín dụng NHTM,Nhà xuất bản tài chính

16. Ths. Lê Văn Hinh, TS Đào Minh Phúc (2012), Hệ thống kiểm soát nội bộ gắn với quản lý rủi ro tại các NHTM Việt nam trong giai đoạn hiện nay, Tạp chí Ngân hàng số 24 - tháng 12/2012, trang 20-26)

17. TS Trần Công Hòa và Ths. Đỗ Thị Trà Linh, Xử lý rủi ro bằng biện pháp chuyển vốn vay ngân hàng thành vốn góp cổ phần- đôi điều bàn luận và khuyến nghị, Tạp chí Ngân hàng số 24- tháng 12/2012 trang 31-35

18. Joel Bessis (2011), Quản trị rủi ro trong ngân hàng (bản dịch tiếng việt), Nhà xuất bản lao động xã hội

19. TS Trương Thị Hoài Linh, Tính tài sản có rủi ro tín dụng theo phương pháp tiếp cận dựa trên xếp hạng nội bộ và điều kiện áp dụng đối với Ngân hàng Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 15- tháng 8/2014 trang 16-22

20.PGS.TS Nguyễn Thị Mùi, Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản Tài chính.

21.ThS Võ Thị Hoàng Nhi, Xây dựng mô hình 3 lớp phòng vệ trong cấu trúc quản trị rủi ro của các NHTM Việt nam, Tạp chí Ngân hàng số 16- tháng 8/2014 trang 21-27

22. NHNN (2014), Thông tư 36/NHNN: qui định về giới hạn đảm bảo an toàn hoạt động các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

23. NHNN (2013), Thông tư 02/NHNN: qui định về phân loại tài sản có, mức trích và sử dụng dự phòng RRTD trong hoạt động của các TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”

24. NHNN (2014), Công văn 1601/2014/NHNN-TTGSNH: triển khai thực hiện qui định an toàn vốn theo Basel 2

25. Nguyễn Thanh Phương (2012), Phát triển bền vững Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà nội

26. Nguyễn Thị Hoài Phương ( 2012), Quản lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại Việt nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân, Hà nội

27. NHNN- dự án Brass (2014), Tài liệu hội thảo“Hướng tới thực hiện Basel 2 tại Việt nam”, NHNN Việt nam

28. PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, Nhà xuất bản Thống kê

29. Nguyễn Đức Trung (2012), Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt nam trên cơ sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Học viện ngân hàng, Hà nội

30.Trường bồi dưỡng cán bộ Tài chính, Bộ Tài chính Trung Quốc (2013), Kinh nghiệm xử lý nợ xấu trong hệ thống tài chính Trung quốc và Bài học cho Việt nam, Trường bồi dưỡng cán bộ Tài chính.

31. Nguyễn Anh Tuấn ( 2012), Quản trị rủi ro trong kinh doanh của NHTM Việt nam theo Hiệp ước Basel, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Đại học Ngoại thương,Hà nội

32. Nguyễn Đức Tú ( 2012), Quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt nam, Luận án Tiến sĩ kinh tế, Trường đại học kinh tế quốc dân Hà nội.

33. Lê Thanh Tùng”Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và các ứng dụng trong quản trị RRTD theo Basel 2, Tạp chí Thị trường Tài chính Tiền tệ số 15- năm 2014, trang 18-21

Tiếng Anh

34. Alman (2003), The use of credit scoring model and the importance of a credit Culture, Newyork University

35. ANZ (2005-2014), Annual report

36. ANZ (2009-2014), Basel 2 Pilar 3 disclosure

37. Basel Committee on Banking Supervision(2006), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards: A Revised Framework- Comprehensive Version

38. Basel Committee on Banking Supervision (1998), International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards

39. Basel Committee on Banking Supervision (2001), Principles for the Management of Credit Risk

40. Basel Committee on Banking Supervision (2000), Basel Committee issues guidance on credit risk Management and Disclosure

41. Basel Committee on Banking Supervision (2006), Sound credit risk Assessment and Valuation for Loans

42. BCBS(1998), Framework for Internal Control Systems in Banking Organisations, http://www.bis.org

43. BCBS(2012), Internal Audit Function in Bank, http://www.bis.org

44. BCBS(2014),Corporate Governance principles for Bank, http://www.bis.org

45.Chrinko R.S Guill (2000), A framework for assessing credit risk in Depository Institution.

46. Constantinos Stephanou v Juan Carlos Mendoza (2005), Credit risk Measurement Under Basel 2: An overview and Implementation Issues for Developing Countries

47. DBS (2005-2014), Annual report

48. DBS (2008-2014), Basel 2 Pilar 3 disclosure

49. Hennie van Greuring, Sojia Brajovic Brajannovic (2009), Analyzing Banking risk, Washington, DC

50. Ken Brown, Peter Moles (2014), Credit risk management, Heriot-Watt University, Edinburgh, United Kingdom

51. KPMG (2007), Managing Credit Risk: Beyond Basel 2, http://kpmg.com

52. KPMG (2011), ICAAP in Europe, http://kpmg.com

53. KPMG (2011), Credit risk under Basel 2, http://kpmg.com

54. KTB (2005-2014), Annual report

55. KTB (2005-2014), Basel 2 Pilar 3 disclosure

56. MAS (2007), Notice 637

57. MAS (2013), Guidelines on risk management practices- credit risk

58. MohammadShoqul Islam, Nikhil Chandra Shil and Md. Abdul Mannan (2005), Non performing loans - its causes,consequences and some learning

59. Patrick Van Roy (2005), Credit ratings and The standardised approach to credit risk in Basel II, Working paper Series, Number 517

60. Stefano Bonini và Giuliana Caivano(2013), The survival analysis approach in Basel II credit risk management: modeling danger rates in the loss given default parameter, Volume 9/Number 1, Spring 2013, Journal of Credit Risk

61. Xin Zhang, Bernd Schwaab, Andre Lucas (2014), Measure credit risk in a Large banking system: Econometric Modeling and Empirics, Duisenberg school of Finance, Netherlands

Website:

62. http://www.agribank.com.vn/101/1955/gioi-thieu/to-thong-tin-agribank.aspx 63.https://www.anz.com/auxiliary/search/default.asp?qu=annual+report+&btnSit

eSearch=

64. http://www.apra.gov.au/adi/PrudentialFramework/Pages/basel-ii- implementation-in-australia.aspx

65.http://bidv.com.vn/Nha-dau-tu/Bao-cao-tai.../Bao-cao-thuong-nien.aspx

66. http://www.bis.org/search/?category=--&lang=-- &mp=all&sb=0&q=Credit+r%C3%ADk+m%C3%A2ngement&adv

67.https://www.bot.or.th/English/Statistics/Pages/default.aspx

68. https://www.dbs.com/investor/index.html

69. http://www.ktb.co.th/ktb/en/ktb-annual-report.aspx

70. http://www.mas.gov.sg/search?q=basel%202 71.http://www.sbv.gov.vn/portal/faces/vi/pages/trangchu/tk/ccttqt?_afrLoop=290

96589329487835&_afrWindowMode=0&#%40%3F_afrLoop%3D29096589 329487835%26_afrWindowMode%3D0%26_adf.ctrl- state%3D11mku7vm7a_54

72.http://vietcombank.com.vn/Investors/ 73.http://investor.vietinbank.vn/InvestorNews.aspx?lang=VN

TRỌNG SỐ RỦI RO (K) THEO CÁCH TIẾP CẬN IRB‌

Các khoản nợ của Doanh nghiệp, ngân hàng và cơ quan nhà nước được xác định:



1  

  G(PD)   1  (M  2,5)b

K = LGDxN  G(0,999)   PDxLGD x







Trong đó:

 1  

 

1 1,5b

ρ là hệ số tương quan cặp đôi các khoản nợ trong danh mục

0,12x 1  EXP(50xPD) 

 1  EXP(50xPD) 

ρ = 1  EXP(50)

0,241 



1  EXP(50) 



b: kỳ hạn điều chỉnh: b = (0,11852- 0,05478xln(PD))2

N(.) là hàm phân bổ tích lũy phân phối chuẩn; G(.) là hàm ngược của hàm N(.); G(0,999) là hàm thống kê với độ tin cậy 99,9%

Các khoản nợ của công ty nhỏ và vừa, nợ bất động sản thương mại có độ biến động lớn tính K theo công thức trên nhưng có hiệu chỉnh hệ số ρ.

Với khoản nợ các công ty nhỏ và vừa:

0,12x 1 EXP(50xPD) 

 1 EXP(50xPD) 

s  5

ρ = 1  EXP(50)

0,241 



1  EXP(50)

  0,04x(1  (1  45 )



S là tổng doanh số bán hàng/năm (triệu EUR) Với các khoản nợ bất động sản thương mại:

1 EXP(50xPD)

ρ = 0,12x 

 1 EXP(50xPD) 

1 EXP(50)

0,301



1 EXP(50) 



Các khoản nợ bán lẻ K được xác định:



1  

 G(PD) 

K= LGDxN   xG(0,999)   PDxLGD





 1   

Trong đó: Nợ bán lẻ thế chấp nhà ở: ρ = 0.15; Nợ bán lẻ tuần hoàn: ρ= 0,04

0,03x 1 EXP(35xPD) 



 1  EXP(35xPD) 

Trường hợp bán lẻ khác: ρ =

1 EXP(35)

0,161



1 EXP(35) 

MÔ HÌNH TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN TRỊ RRTD “3 VÒNG KIỂM SOÁT” TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG NƯỚC NGOÀI

1. ANZ

ỦY BAN RỦI

BAN ĐIỀU HÀNH

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ

CÁC ỦY BAN KHÁC

ỦY BAN

KIỂM TOÁN

ỦY BAN RỦI RO KD VÀ RRTD

ỦY BAN TS NỢ

- TS CÓ

ỦY BAN RRHĐ

ỦY BAN GIÁM SÁT XHTD

ỦY BAN CÁC SP CHO VAY VÀ THỊ TRƯỜNG

ỦY BAN KHÁC

CÁC ĐƠN VỊ TRỰC TIẾP KINH DOANH

Vòng kiểm soát thứ nhất

Vòng kiểm soát thứ hai

Vòng kiểm soát thứ ba