Theo Chuyên Gia Các Nhân Tố Nào Dưới Đây Ảnh Hưởng Đến Tính Hữu Hiệu Của

PHỤ LỤC 02 – DÀN BÀI PHỎNG VẤN CHUYÊN GIA

Kính chào Quý chuyên gia,

Tôi tên là Phạm Hữu Vinh, hiện là học viên Cao học Ngành Kế toán - Trường Đại học Thủ Dầu Một. Hiện nay tôi đang thực hiện đề tài nghiên cứu “Các nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học Thủ Dầu Một”. Tôi rất mong Quý chuyên gia dành chút thời gian, trao đổi và góp ý cho tôi về vấn đề liên quan đến các nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học Thủ Dầu Một. Những quan điểm của Quý chuyên gia rất có giá trị với tôi vì thế rất mong được sự hỗ trợ nhiệt tình của các chuyên gia thông qua trả lời những câu hỏi sau. Tôi cam đoan những ý kiến của Quý chuyên gia chỉ sử dụng cho mục đích nghiên cứu khoa học. Xin chân thành cảm ơn những đóng góp của Quý chuyên gia.

Phần I: Thông tin về chuyên gia:

1. Họ và tên

:…………………………………………………………………………….

2. Học hàm, học vị

:……………………………………………………………………...

3. Chức danh

:……………………………………………………………………………

4. Đơn vị công tác

:……………………………………………………………………...

Phần II: Nội dung phỏng vấn

Xin quý chuyên gia cho biết quan điểm của mình về những vấn đề sau (Vui lòng đánh dấu ✔ vào ô được chọn):

1. Theo chuyên gia các nhân tố nào dưới đây ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học Thủ Dầu Một?

Môi trường kiểm soát Đánh giá rủi ro

Hoạt động kiểm soát Thông tin và truyền thông Giám sát

2. Theo chuyên gia ngoài các nhân tố vừa nêu trên, tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học Thủ Dầu Một còn bị tác động bởi nhân tố nào khác không?

............................................................................................................................. ..........

...........................................................................................................................................

............................................................................................................................. ..............

...........................................................................................................................................

3. Theo chuyên gia yếu tố nào dưới đây đo lường nhân tố tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học Thủ Dầu Một?

Tất cả CBCNV của nhà trường tuân thủ mọi quy định của nhà trường và pháp luật Nhà nước;

Tài sản của nhà trường được kiểm soát chặt chẽ và sử dụng hiệu quả; Quy trình tổ chức tuyển sinh và đào tạo của nhà trường được kiểm soát chặt chẽ;

Hoạt động đào tạo, giảng dạy tại trường được kiểm soát chặt chẽ;

Nhà trường kiểm soát chặt chẽ việc chăm sóc sinh viên về mọi mặt không chỉ học tập tại trường mà còn cả việc làm sau khi tốt nghiệp; Khác:…………………………………………………………………

4. Theo chuyên gia yếu tố nào dưới đây đo lường nhân tố Môi trường kiểm soát ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học Thủ Dầu Một?

Nhà trường đặt ra yêu cầu về việc thực thi tính chính trực và giá trị đạo đức đối với CB-GV-NV;

Nhà trường xây dựng các quy chế về đào tạo, tài chính, bổ nhiệm, chính sách kỷ luật, khen thưởng, phúc lợi đối với CB-GV-NV;

Nhà trường xây dựng các chính sách và thủ tục về tuyển dụng, thu hút nhân tài, khuyến khích hỗ trợ nâng cao trình độ của CB-GV-NV;

Nhà trường luôn tuân thủ các quy định của pháp luật, cũng như cơ quan quản lý, thực hiện đầy đủ các chính sách về lương, thưởng, bảo hiểm, chế độ thanh toán vượt giờ;

Cơ cấu tổ chức đang áp dụng tại trường phù hợp với đặc điểm hoạt động, xác định rõ trách nhiệm và quyền hạn đối với từng CB-GV-NV, đội ngũ CB-GV-NV đáp ứng được nhu cầu đào tạo;

Khác:………...........................................................................................

5. Theo chuyên gia yếu tố nào dưới đây đo lường nhân tố Đánh giá rủi ro ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học Thủ Dầu Một?

Nhà trường thường xuyên xây dựng phương án nhận diện, phân tích và xác định rủi ro trước khi thực hiện mục tiêu;

Nhà trường xây dựng các tiêu chí để đánh giá mức độ rủi ro; Nhà trường xây dựng phương án kiểm soát rủi ro;

Nhà trường có phương án nhằm giảm thiểu rủi ro;

Nhà trường thường xuyên lấy ý kiến của các đơn vị để hoàn thiện quy trình, công tác đánh giá rủi ro Khác:…………………………………………………………………

6. Theo chuyên gia yếu tố nào dưới đây đo lường nhân tố Hoạt động kiểm soát ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học Thủ Dầu Một?

Nhà trường sử dụng phần mềm quản lý cho việc tuyển sinh và đào tạo; Nhà trường sử dụng phần mềm quản lý tài chính chung của Nhà trường cũng như việc thanh toán thù lao cho CB-GV-NV;

Nhà trường xây dựng bằng văn bản quy trình mua sắm vật tư, xây dựng trang bị cơ sở vật chất;

Định kỳ nhà trường thực hiện kiểm kê tài sản;

Nhà trường sử dụng các quy trình nghiệp vụ ISO để kiểm soát, theo dõi, quản lý các công việc của nhà trường; Khác:.......................................................................................................

7. Theo chuyên gia yếu tố nào dưới đây đo lường nhân tố Thông tin và truyền thông ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học Thủ Dầu Một?

Nhà trường thiết lập kênh thông tin truyền thông để tiếp thu và trao đổi thông tin với bên ngoài;

Nhà trường thiết lập kênh truyền thông nội bộ để tiếp thu và trao đổi thông tin của CB-GV-NV;

Nhà trường thiết lập kênh truyền thông để tiếp thu; và trao đổi thông tin của sinh viên;

Nhà trường quan tâm đến sự phát triển của hệ thống thông tin của nhà trường (trang web, mail, bảng tin nội bộ …);

Thông tin cá nhân của CBGVNV, sinh viên trong Nhà trường luôn được bảo mật; Khác:…………………………………………………………………

8. Theo chuyên gia yếu tố nào dưới đây đo lường nhân tố Giám sát ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại trường đại học Thủ Dầu Một?

Nhà trường xây dựng các tiêu chí để đánh giá, giám sát các hoạt động của CB-GV-NV;

Định kỳ hằng năm nhà trường có đánh giá mức độ hoàn thành công việc của CB-GV-NV;

Nhà trường thường xuyên lấy ý kiến của các đơn vị để hoàn thiện quy trình, hệ thống giám sát;

Nhà trường có bộ phận chuyên trách làm nhiệm vụ kiểm tra, giám sát các hoạt động của CB-GV-NV;

Định kỳ cơ quan quản lý Nhà nước thường xuyên kiểm tra, giám sát các hoạt động của nhà trường trong lĩnh vực như tuyển sinh, đào tạo, tài chính; Khác:……………………………………………………………………

Xin cảm ơn quý chuyên gia

PHỤ LỤC 03 - BẢNG CÂU HỎI KHẢO SÁT

Xin chào các anh/chị!

Tôi tên: Phạm Hữu Vinh là học viên lớp cao học chuyên ngành Kế toán -Trường Đại Học Thủ Dầu Một. Tôi đang tiến hành một nghiên cứu khoa học về “Các nhân tố ảnh hưởng đến tính hữu hiệu của hệ thống kiểm soát nội bộ tại đại học Thủ Dầu Một”. Xin Quý Thầy/Cô vui lòng dành chút ít thời gian trả lời giúp tôi một vài câu hỏi và đóng góp ý kiến một cách trung thực, thẳng thắn. Tất cả các câu trả lời của các anh/chị đều có giá trị đối với công trình nghiên cứu của tôi. Những thông tin này sẽ được đảm bảo bí mật và không sử dụng cho mục đích nào khác ngoài mục đích nêu trên.

Tôi mong nhận được sự hợp tác chân tình của Quý Thầy/Cô. Xin cảm ơn Quý Thầy/Cô đã giúp tôi hoàn thành công trình nghiên cứu này. Tất cả các phát biểu dưới đây đề cập tới các vấn đề liên quan đến thông tin nội bộ, xin vui lòng cho biết mức độ đồng ý của các anh/chị với mỗi phát biểu sau đây bằng cách đánh dấu (X) vào các con số.

Ý nghĩa của các dãy số từ 1 đến 5 như sau:

1- Hoàn toàn không đồng ý; 2- Không đồng ý;

3- Không có ý kiến;

4- Đồng ý;

5- Hoàn toàn đồng ý.

STT

Nội dung

Hoàn toàn không đồng

ý (1)

Không đồng ý (2)

Bình thường (3)

Đồng ý

(4)

Rất đồng ý

(5)

I - MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT

Nhà trường đặt ra yêu cầu về việc

thực thi tính chính trực và giá trị đạo đức đối với CB-GV-NV

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 141 trang tài liệu này.

Nhà trường xây dựng các quy chế về đào tạo, tài chính, bổ nhiệm, chính sách kỷ luật, khen thưởng, phúc lợi đối với CB-GV-NV
3	Nhà trường xây dựng các chính sách và thủ tục về tuyển dụng, thu hút nhân tài, khuyến khích hỗ trợ nâng cao trình độ của CB-GV-NV
4	Nhà trường luôn tuân thủ các quy định của pháp luật, cũng như cơ quan quản lý, thực hiện đầy đủ các chính sách về lương, thưởng, bảo hiểm, chế độ thanh toán vượt giờ
5	Cơ cấu tổ chức đang áp dụng tại trường phù hợp với đặc điểm hoạt động, xác định rõ trách nhiệm và quyền hạn đối với từng CB-GV-NV, đội ngũ CB-GV-NV đáp ứng được nhu cầu đào tạo
II- ĐÁNH GIÁ RỦI RO
6	Nhà trường thường xuyên xây dựng phương án nhận diện, phân tích và xác định rủi ro trước khi thực hiện mục tiêu
7	Nhà trường xây dựng các tiêu chí để đánh giá mức độ rủi ro
8	Nhà trường xây dựng phương án kiểm soát rủi ro
9	Nhà trường có phương án nhằm giảm thiểu rủi ro
10	Nhà trường thường xuyên lấy ý kiến của các đơn vị để hoàn thiện quy trình, công tác đánh giá rủi ro

11	Nhà trường sử dụng phần mềm quản lý cho việc tuyển sinh và đào tạo
12	Nhà trường sử dụng phần mềm quản lý tài chính chung của Nhà trường cũng như việc thanh toán thù lao cho CB-GV-NV
13	Nhà trường xây dựng bằng văn bản quy trình mua sắm vật tư, xây dựng trang bị cơ sở vật chất
14	Định kỳ nhà trường thực hiện kiểm kê tài sản
15	Nhà trường sử dụng các quy trình nghiệp vụ ISO để kiểm soát, theo dõi, quản lý các công việc của nhà trường
IV- THÔNG TIN TRUYỀN THÔNG
16	Nhà trường thiết lập kênh thông tin truyền thông để tiếp thu và trao đổi thông tin với bên ngoài
17	Nhà trường thiết lập kênh truyền thông nội bộ để tiếp thu và trao đổi thông tin của CB-GV-NV
18	Nhà trường thiết lập kênh truyền thông để tiếp thu và trao đổi thông tin của sinh viên
19	Nhà trường quan tâm đến sự phát triển của hệ thống thông tin của nhà trường (trang web, mail, bảng tin nội bộ …)
20	Thông tin cá nhân của CB-GV-NV, sinh viên trong Nhà trường luôn được bảo mật
V- GIÁM SÁT

III- HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT

Nhà trường xây dựng các tiêu chí để đánh giá, giám sát các hoạt động động của CB-GV-NV
22	Định kỳ hằng năm nhà trường có đánh giá mức độ hoàn thành công việc của CB-GV-NV
23	Nhà trường thường xuyên lấy ý kiến của các đơn vị để hoàn thiện quy trình, hệ thống giám sát
24	Nhà trường có bộ phận chuyên trách làm nhiệm vụ kiểm tra, giám sát các hoạt động của CB-GV-NV
25	Định kỳ cơ quan quản lý Nhà nước thường xuyên kiểm tra, giám sát các hoạt động của nhà trường trong lĩnh vực như tuyển sinh, đào tạo, tài chính …
VI- TÍNH HỮU HIỆU CỦA HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦ DẦU MỘT
1	Tất cả CBCNV của nhà trường tuân thủ mọi quy định của nhà trường và pháp luật Nhà nước
2	Tài sản của nhà trường được kiểm soát chặt chẽ và sử dụng hiệu quả
3	Quy trình tổ chức tuyển sinh và đào tạo của nhà trường được kiểm soát chặt chẽ
4	Hoạt động đào tạo, giảng dạy tại trường được kiểm soát chặt chẽ
5	Nhà trường kiểm soát chặt chẽ việc chăm sóc sinh viên về mọi mặt không chỉ học tập tại trường mà còn cả việc làm sau khi tốt nghiệp