Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín Sacombank

TRƯƠNG MINH KHOA

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK)

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP. Hồ Chí Minh – Năm 2020

TRƯƠNG MINH KHOA

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK)

Chuyên ngành: Ngân hàng Hướng dẫn tạo: Ứng dụng Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS. TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG

TP. Hồ Chí Minh – Năm 2020

TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC

DANH MỤC KÝ HIỆU VÀ TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU

DANH MỤC HÌNH VẼ TÓM TẮT ABSTRACT.

CHƯƠNG 1:GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1

1.1 Tính cấp thiết của đề tài 1

1.2 Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu 2

1.2.1 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.2.2 Câu hỏi nghiên cứu 2

1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 2

1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 2

1.4 Phương pháp nghiên cứu 2

1.4.1 Dữ liệu nghiên cứu 3

1.4.2 Phân tích dữ liệu nghiên cứu 3

1.5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 3

1.5.1 Ý nghĩa khoa học 3

1.5.2 Ý nghĩa thực tiễn 3

1.6 Kết cấu của luận văn 3

TÓM TẮT CHƯƠNG 1 4

CHƯƠNG 2: HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN THƯƠNG TÍN (SACOMBANK) 5

2.1 Tổng quan về ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 5

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Sacombank 5

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Sacombank qua các năm 2015-2019 6

2.2 Những dấu hiệu cần quan tâm về rủi ro tín dụng tại Sacombank 11

2.2.1 Biểu hiện của vấn đề 11

2.2.2 Xác định vấn đề 11

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 11

CHƯƠNG 3: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12

3.1 Rủi ro tín dụng 12

3.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng 12

3.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 12

3.1.3 Một số chỉ tiêu phản ánh rủi ro tính dụng 14

3.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 14

3.1.5 Hậu quả của rủi ro tín dụng 17

3.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 17

3.2.1 Khái niệm về quản trị rủi ro tín dụng 17

3.2.2 Mục đích của quản trị rủi ro tín dụng 18

3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II 18

3.3 Tiêu chuẩn Basel II và quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng 21

3.3.1 Quá trình hình thành các Hiệp ước Basel (Basel I đến Basel II) 21

3.3.2 Các tiêu chuẩn quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel II 26

3.3.3 Liên hệ nước ngoài (Mỹ) 29

3.4 Tổ ng quan ca c cổ ng trì nh nghie n cứ u trứớ c đa y 31

3.4.1 Nghiên cứu quốc tế về rủi ro tín dụng ngân hàng 32

3.4.2 Công trình nghiên cứu trong nước 33

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 33

CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI SACOMBANK 34

4.1 .Lộ trình áp dụng Basel II của các NHTM ở Việt Nam 34

4.2. Phân tích mô hình, và quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank 37

4.3. Cơ cấu tín dụng của Sacombank giai đoạn 2015-2019 41

4.3.1 Dư nợ tín dụng của Sacombank qua các năm 2015-2019 41

4.3.2 Tình hình NQH của Sacombank qua các năm 2015-2019 43

4.4 So sánh vị thế của Sacombank đối với 10 NHTM áp dụng Basel II 48

4.4.1 Hệ số CAR của Sacombank và các NHTM khác (2015-2019) 48

4.4.2 Vốn điều lệ, lợi nhuận và nợ xấu đến năm 2019 của Sacombank so với các NHTM áp dụng Hiệp ước Basel II 49

4.5 Các công cụ và phương pháp quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank 50

4.6 Các tiêu chuẩn về nhận diện, đo lường, kiểm soát và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng tại Sacombank 54

4.6.1 Tie u chua n ve nha n die n ru i rổ tì n du ng 54

4.6.2 Tiêu chuẩn về đo lường rủi ro tín dụng 54

4.6.3 Tiêu chuẩn về kiểm soát rủi ro tín dụng 55

4.6.4 Tiêu chuẩn về trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng 55

4.7 Đánh giá kết quả quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank 55

4.7.1 Những kết quả đạt được 55

4.7.2 Những mặt còn hạn chế 57

4.7.3 Nguyên nhân 57

TÓM TẮT CHƯƠNG 4 58

CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ GỢI Ý GIẢI PHÁP THỰC HIỆN QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI SACOMBANK 59

5.1 Kết luận 59

5.2 Định hướng phát triển của ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín theo tiêu chuẩn Basel II trong việc quản trị rủi ro tín dụng 60

5.2.1 Định hướng phát triển của Sacombank 60

5.2.2 Mục tiêu và định hướng về quản trị rủi ro tín dụng tại Sacombank 60

5.3.Đề xuất các giải pháp thực hiện Hiệp ước Basel II trong công tác quản lí RRTD tại Sacombank 61

5.3.1 Gia i pha p ve hổa n thie n qui trì nh ca p tì n du ng, nha n die n RRTD 61

5.3.2 Giải pháp về đo lường rủi ro tín dụng 61

5.3.3 Giải pháp về kiểm soát rủi ro tín dụng 61

5.3.4 Giải pháp về trích lập dự phòng RRTD 62

5.3.5.Giải pháp về nguồn nhân lực trong hoạt động cấp tín dụng 62

TÀI LIỆU THAM KHẢO 63

PHỤ LỤC 66

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT:

Số

Từ viết tắt	Nguyên nghĩa
1	BCTN	Báo cáo thường niên
2	BCTC	Báo cáo tài chính
3	BCBS	The Basel Committee on banking Supervision (Ủy ban Basel)
4	CIC	Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia Việt Nam
5	CNTT	Công nghệ thông tin
6	CBNV	Cán bộ nhân viên
7	CRM	Credit risk managerment
8	DPRR	Dự phòng rủi ro
9	HĐQT	Hội đồng quản trị
10	LOS	(Loan Origination System): Phần mềm khởi tạo, phê duyệt, và quản lý cấp tín dụng
11	NHNN	Ngân hàng nhà nước
12	NHTM	Ngân hàng thương mại
13	NHTW	Ngân hàng trung ương
14	NQH	Nợ quá hạn
15	RRTD	Rủi ro tín dụng
16	QTRRTD	Quản trị rủi ro tín dụng
17	SACOMBANK	Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín
18	TT	Thông tư
19	UB.QLRR	Ủy ban quản lý rủi ro

Bảng	Nội dung	Trang
01	2.1	Số liệu kinh doanh của Sacombank qua các năm 2015-2019	6
02	3.1	Tổng tài sản của các ngân hàng ở Mỹ	30
03	4.1	Tốc độ tăng trưởng tín dụng của Sacombank 2015-2019	41
04	4.2	Tình hình NQH của Sacombank giai đoạn 2015-2019	43
05	4.3	Tỷ lệ nợ xấu của Sacombank giai đoạn 2015-2019	45
06	4.4	Thống kê các lỗi theo mảng nghiệp vụ tại Sacombank 2015-2019	47
07	4.5	Hệ số CAR của 10 ngân hàng năm 2016-2018	48
08	4.6	Vốn điều lệ lợi nhuận và nợ xấu đến năm 2019 của 10 NHTM áp dụng Basel II	49
09	4.7	Mô tả đặc điểm đối tượng khảo sát	51
10	4.8	Mô tả nhân tố giải thích	52