Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HỒ CHÍ MINH

----------

Trịnh Thị Thanh Thảo

ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM.

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP. Hồ Chí Minh – Năm 2017

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HỒ CHÍ MINH

Trịnh Thị Thanh Thảo

ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT

TRIỂN VIỆT NAM.

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. PHẠM TỐ NGA

TP. Hồ Chí Minh – Năm 2017

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan đây là công trình nghiên cứu của riêng tôi. Những thông tin và nội dung trong đề tài đều dựa trên nghiên cứu thực tế và hoàn toàn đúng với nguồn trích dẫn.

TP. HCM, Ngày 20 tháng 08 năm 2017

Tác giả đề tài: Trịnh Thị Thanh Thảo

MỤC LỤC

TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1

1.1. Lý do chọn đề tài 1

1.2. Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3. Câu hỏi nghiên cứu 2

1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

1.5. Kết cấu luận văn 2

1.6. Phương pháp nghiên cứu 3

1.7. Ý nghĩa khoa học của đề tài nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HIỆP ƯỚC BASEL II 4

2.1. Tổng quan về rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 4

2.1.1. Khái niệm rủi ro tín dụng 4

2.1.2. Phân loại rủi ro tín dụng 4

2.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 6

2.2.1. Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 6

2.2.2. Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng 6

2.2.3. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại 7

2.2.3.1. Nhận diện rủi ro tín dụng 7

2.2.3.2. Đo lường rủi ro tín dụng 8

2.2.3.3. Kiểm soát rủi ro tín dụng 13

2.2.3.4. Xử lý rủi ro tín dụng 13

2.3. Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại theo hiệp ước Basel II 15

2.3.1. Sự ra đời của hiệp ước quốc tế Basel 15

2.3.2. Quản trị rủi ro tín dụng trong hiệp ước Basel II 17

2.3.2.1. Vốn yêu cầu tối thiểu 18

2.3.2.2. Cách tiếp cận chuẩn hóa đối với RRTD 21

2.3.2.3. Cách tiếp cận dựa trên cơ sở đánh giá xếp loại nội bộ của ngân hàng 24

2.4. Kinh nghiệm áp dụng Hiệp ước Basel II tại các nước trong khu vực 27

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 31

3.1. Kết quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam những năm gần đây 31

3.2. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 36

3.2.1. Quy định cấp tín dụng bán lẻ 36

3.2.2. Hoạt động tín dụng 37

3.2.3. Cơ cấu tín dụng 38

3.2.4. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 40

3.2.5. Quy trình chấm điểm khách hàng tổ chức kinh tế 41

3.2.6. Quy trình chấm điểm khách hàng cá nhân 44

3.2.7. Thực trạng rủi ro tín dụng 47

CHƯƠNG 4: ĐÁNH GIÁ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV THEO HIỆP ƯỚC BASEL II 50

4.1. Những mặt đạt được theo tiêu chuẩn Basel II 50

4.1.1. Xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ 50

4.1.2. Trích lập dự phòng đầy đủ 51

4.1.3. Thành lập bộ phận chuyên trách quản trị rủi ro 53

4.2. Những mặt còn hạn chế theo tiêu chuẩn Basel II 54

4.2.1. Chưa đạt tới tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu Basel II 54

4.2.2. Tỉ lệ nợ xấu, nợ quá hạn một số nhóm trong tổng dư nợ vẫn ở mức khá cao 55 4.2.3. Chưa có hệ thống quản lý tài sản bảo đảm 56

4.2.4. Phân tích, đánh giá rủi ro từ phía khách hàng còn nhiều bất cập 56

4.2.5. Công tác đánh giá dự báo rủi ro còn chưa lường hết các loại rủi ro 56

4.3. Nguyên nhân dấn đến những khó khăn khi áp dụng Hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại BIDV 57

CHƯƠNG 5: KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG BIDV 60

5.1. Giải pháp nâng cao quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II 60

5.1.1. Giải pháp về chiến lược, chính sách quản trị rủi ro tín dụng 60

5.1.2. Giải pháp về thị trường 61

5.1.2.1. Phân tán rủi ro tín dụng NHTMCP BIDV trong thị trường tín dụng 61

5.1.2.2. Thực hiện bảo hiểm tín dụng 63

5.1.3. Giải pháp về nghiệp vụ 63

5.1.3.1. Thực hiện đúng quy trình tín dụng 63

5.1.3.2. Phân loại, thu hồi và xử lý nợ 68

5.2. Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 72

5.2.1. Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng 72

5.2.2. Xây dựng, hoàn thiện các hệ thống cần thiết để đảm bảo an ninh hoạt động tín dụng ngân hàng 73

5.2.3. Hướng dẫn, chỉ đạo các NHTM thực hiện các chế tài của Nhà nước nhằm an toàn hoá hoạt động tín dụng 74

TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC

BIDV

Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
CF	Tài trợ mua hàng
DF	Tài trợ dự án
DPRR	Dự phòng rủi ro
EAD	Dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ
HĐQT	Hội đồng quản trị
HVCRE	Tài trợ bất động sản thương mại có tỷ lệ biến động cao
IPRE	Tài trợ bất động sản sinh lời
LGD	Tỷ lệ tổn thất khi khách hàng không trả được nợ
NH	Ngân hàng
NHNN	Ngân hàng nhà nước
NHTM	Ngân hàng thương mại
OF	Tài trợ tài sản hữu hình
PD	Xác suất không trả được nợ
QLKH	Quản lý khách hàng
QLRR	Quản lý rủi ro
QLTD	Quản lý tín dụng
QTRRTD	Quản trị rủi ro tín dụng
RR	Rủi ro
RRTD	Rủi ro tín dụng
SL	Các khoản tín dụng theo ngành hẹp
TCKT	Tổ chức kinh tế