Luận văn
BAO THANH TOÁN TẠI
CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM THỰC TRẠNG
VÀ GIẢI PHÁP
MỤC LỤC
-----oOo----
Trang
LỜI MỞ ĐẦU ...................................................................................................................
CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN. ......
Có thể bạn quan tâm!
-
BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TP.HCM THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP - 2 -
Hệ Thống Hai Đơn Vị Bao Thanh Toán (Điển Hình Được Sử Dụng Trong Bao Thanh Toán Quốc Tế) -
Btt Thế Giới Qua Các Năm. (Nguồn: Www.factors-Chain.com)
Xem toàn bộ 76 trang tài liệu này.
1. Những vấn đề cơ bản về nghiệp vụ bao thanh toán1
1.1 Cơ sở ra đời của bao thanh toán. 1
1.2 Khái niệm, bản chất bao thanh toán 1
1.2.1 Quan điểm của FCI 1
1.2.2 Theo công ước UNIDROIT 1
1.2.3 Theo quyết định số 1096/2004/QĐ-NHNN 2
1.2.4 Theo quan điểm của người nghiên cứu 2
2. Phân loại bao thanh toán 2
2.1 Phân loại theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán 2
2.1.1 Bao thanh toán truy đòi 2
2.1.2 Bao thanh toán không truy đòi 2
2.2 Phân loại theo tính chất có thông báo hay không thông báo 2
2.2.1 Bao thanh toán có thông báo 2
2.2.2 Bao thanh toán không thông báo 3
2.3 Phân loại theo phạm vi thực hiện 3
2.3.1 Bao thanh toán trong nước 3
2.3.2 Bao thanh toán quốc tế 3
2.4 Phân loại theo phương thức bao thanh toán 3
2.4.1 Bao thanh toán từng phần 3
2.4.2 Bao thanh toán theo hạn mức 3
2.4.3 Đồng bao thanh toán 3
3. Quy trình thực hiện bao thanh toán 3
3.1 Hệ thống một đơn bị BTT 3
3.2 Hệ thống hai đơn vị BTT 5
4. Các hình thức bảo đảm BTT 6
4.1 Thế chấp. 6
4.2 Cầm cố tài sản 6
4.3 Bảo lãnh của bên thứ ba 7
4.4 Các hình thức bảo đảm khác 7
5. Các khoản phải thu không được áp dụng BTT 7
6. Lợi ích của BTT 7
6.1 Đối với người bán. 8
6.2 Đối với người mua 10
6.3 Đối với đơn vị BTT 11
6.4 Đối với nền kinh tế 12
7. Rủi ro khi thực hiện BTT 12
7.1 Rủi ro từ phía khách hàng 12
7.2 Rủi ro từ phía đơn vị BTT 13
8. Các điều kiện vĩ mô để thực hiện BTT 14
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI NHTM TRÊN
ĐỊA BÀN TP.HCM..........................................................................................................
1. Thực trạng BTT trên thế giới 14
2. Thực trạng BTT tại NHTM Việt Nam 18
2.1 Môi trường pháp lý; đối tượng, điều kiện thực hiện 18
2.1.1 Các văn bản pháp luật hiện hành 18
2.1.2 Đối tượng thực hiện, sử dụng BTT 22
2.2 Các khó khăn khi triển khai thực hiện BTT tại VN 23
2.2.1 Về sản phẩm 23
2.2.2 Về thông tin và thẩm định thông tin 24
2.2.3 Quy mô ngân hàng 25
2.2.4 Tâm lý của các doanh nghiệp 25
2.2.5 Trình độ nhân viên 25
2.3 Tình hình BTT tại Việt Nam 25
2.4 Tình hình BTT cụ thể tại các NHTM 28
2.4.1 NHTMCP Á Châu 28
2.4.1.1 Điều kiện thực hiện BTT tại ngân hàng Á Châu 28
2.4.1.2 Phương thức BTT Á Châu cung cấp 29
2.4.1.3 Các khoản phải thu không được thực hiện BTT 29
2.4.1.4 Đối tượng khách hàng được ACB thực hiện BTT 29
2.4.1.5 Mặt hàng áp dụng BTT 30
2.4.1.6 Lãi và phí nghiệp vụ BTT 30
2.4.1.7 Hạn mức BTT của bên bán hàng 30
2.4.1.8 Giá mua bán khoản phải thu. 30
2.4.1.9 Quy trình thực hiện BTT tại ACB 31
2.4.1.10 Doanh thu BTT tại ACB qua các năm 32
2.4.2 NH Kỹ thương Việt Nam (TCB) 33
2.4.2.1 Điều kiện thực hiện BTT trong nước 33
2.4.2.2 Các ngành mà TCB thực hiện BTT trong nước 34
2.4.2.3 Mức phí áp dụng tại TCB 34
2.4.2.4 Tình hình thực hiện BTT tại TCB 34
2.4.3 NH Xuất nhập khẩu Việt Nam 35
2.4.3.1 Điều kiện thực hiện BTT 35
2.4.3.2 Phương thức áp dụng 35
2.4.3.3 Lãi và phí thực hiện BTT 35
2.4.3.4 Mức và giới hạn BTT 35
2.4.3.5 Tình hình thực hiện BTT tại TCB 36
2.5 Những hạn chế cần khắc phục tại các NHTM trong quá trình thực hiện ... 36 2.6 Nguyên nhân của những hạn chế 37
2.4.4 Nguyên nhân khách quan 37
2.4.5 Nguyên nhân chủ quan của các đơn vị BTT 37
CHƯƠNG III: CÁC GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN VỀ CHẤT VÀ LƯỢNG CỦA NGHIỆP VỤ BAO THANH TOÁN TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH. ....................................................
1. Giải pháp vĩ mô 37
1.1 Đối với ngân hàng nhà nước 37
1.1.1 Ban hành chuẩn mực kế toán cụ thể khi thực hiện BTT 37
1.1.2 Phối hợp cơ quan hữu ban hành các văn bản pháp luật bảo vệ hoạt động
BTT 37
1.1.3 Cần phải quy định rõ ràng về thuế đối với hoạt động BTT 38
1.1.4 Ban hành các quy định cụ thể rõ ràng về gia hạn, chuyển nợ quá hạn áp
dụng có hoạt động BTT 38
1.1.5 Xây dựng trung tâm điều tiết quản lý thông tin tín dụng, đánh giá chất lượng các bên mua, bên bán nhằm cung cấp những thông tin xác thực cho các đơn vị BTT 39
2. Giải pháp vi mô 39
2.1 Đối với ngân hàng 39
2.1.1 Marketing toàn diện về nghiệp vụ BTT 39
2.1.1.1 Phải có chiến lược đúng đắn để quảng bá rộng rãi sản phẩm BTT đến khách hàng 40
2.1.1.2 Thiết kế sản phẩm phù hợp với nhu cầu của
khách hàng 40
2.1.1.3 Thành lập bộ phận tư vấn khách hàng BTT 41
2.1.1.4 Chính sách giá cả hợp lý 41
2.1.2 Xác định ngành nghề, khách hàng mục tiêu hướng tới phục vụ đạt hiệu
quả cao nhất. 42
2.1.3 Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin hiện đại 42
2.1.4 Quản lý rủi ro tốt nhất 42
2.1.4.1 Xây dựng quy trình lựa chọn và kiểm soát bên bán 42
2.1.4.2 Xây dựng quy trình lựa chọn và kiểm soát bên mua 45
2.1.5 Đào tạo và phát triển nhân viên thực hiện nghiệp vụ BTT 47
2.1.6 Mở rộng quan hệ đại lý 48
3. Các kiến nghị 50
DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU
-----oOo----
Trang
Bảng 2.1: Doanh số BTT thế giới phân chia theo châu lục 15
Bảng 2.2: BTT thế giới qua các năm 16
Bảng 2.3: Doanh số các nước dẫn đầu BTT 17
Bảng 2.4: Danh sách chi nhánh ngân hàng nước ngoài tham gia
thực hiện BTT................................................................................................ phụ lục
Bảng 2.5: Danh sách ngân hàng thương mại trong nước tham gia
thực hiện BTT................................................................................................ phụ lục
Bảng 2.6 : Doanh số BTT của Việt Nam (theo thống kê của FCI) 27
Bảng 2.7: Kết quả thực hiện BTT qua các năm của ACB 32
Bảng 2.8: Dư nợ BTT tại ACB năm 2005. 32
Bảng 2.9: Tình hình BTT tại ACB năm 2006. 32
Bảng 2.10: Thống khê các ngành nghề Techcombank thực hiện BTT 34
Bảng2.11: Tình hình BTT tại Techcombank 34
Bảng 2.12: Tình hình hoạt động BTT tại Eximbank năm 2007 36
DANH SÁCH CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ
-----oOo----
Trang
* Danh sách các sơ đồ:
Sơ đồ 1: Hệ thống một đơn vị bao thanh toán 4
Sơ đồ 2: Hệ thống hai đơn vị bao thanh toán 6
Sơ đồ 3: Quy trình thực hiện BTT trong nước của ACB 31
Sơ đồ 4: Quy trình thực hiện bao thanh toán xuất khẩu 31
Danh sách các biểu đồ, đồ thị:
Biểu đồ 2.1: Tỷ trọng BTT phân chia theo châu lục năm 2007 15
Biểu đồ 2.2 : BTT thế giới qua các năm 16
Biểu đồ 2.3: Doanh số các nước dẫn đầu BTT 17
Biểu đồ 2.4: Doanh số BTT các nước đang phát triển 17
Biểu đồ 2.5: Doanh số BTT của Việt Nam 28
Biểu đồ 2.6: Tình hình BTT tại ACB năm 2006. 33
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
-----oOo----
ACB : Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu
BTT : Bao thanh toán
Eximbank : Ngân hàng xuất nhập khẩu Việt Nam
FCI : Hiệp hội bao thanh toán quốc tế (Factors Chain Internatinal )
L/C : Letter Of Credit
NHTM : Ngân hàng thương mại
NHNN : Ngân hàng nhà nước Techcombank : Ngân hàng kỹ thương Việt Nam TCTD : Tổ chức tín dụng