Báo cáo tài chính hợp nhất tại Tổng công ty du lịch Sài Gòn - thực trạng và giải pháp hoàn thiện - 21

Công ty

Công ty kiểm toán

B

Các công ty liên doanh, liên kết (tiếp theo)

18

Công ty Cổ phần Du lịch Saigon Quảng Bình

Chưa được kiểm toán

19

Công ty TNHH Sài Gòn Bến Thành

Đang làm thủ tục giải thể

20

Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn

Công ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán và Tư vấn UHY

21

Công ty Cổ phần Dịch vụ - Du lịch MeKong

Công ty TNHH Kiểm toán BDO Việt Nam

22

Công ty Cổ phần Bông Sen

Công ty TNHH Kiểm toán & tư vấn A&C

23

Công ty Cổ phần Vận chuyển Saigontourist

Công ty TNHH Kiểm toán DTL

24

Công ty Cổ phần Saigon Gôn

Chưa được kiểm toán

25

Công ty Cổ phần Địa ốc Saigon M&C

Công ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán và Tư vấn UHY

26

Công ty Cổ phần Phát triển A&B

Chưa được kiểm toán

27

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu SGT

Công ty TNHH Quản lý Kiểm toán Tư vấn

M.A.A.C

28

Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Chợ Lớn

Công ty TNHH Kiểm toán Tư vấn Độc lập

29

Công ty Cổ phần Khách sạn Chợ Lớn

Chưa được kiểm toán

30

Công ty Cổ phần Du lịch Sài Gòn Đông Hà

Công ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán và Tư vấn UHY

31

Công ty Cổ phần Sài Gòn Sa Pa

Chưa được kiểm toán

32

Công ty CP Đầu tư Sài Gòn - An Phát

Công ty TNHH Ksi Việt Nam

33

Công ty CP Sai Gòn Sovico - Phú Quốc

Công ty TNHH KPMG

34

Công ty CP DL DV TM Phú Thọ

Chưa được kiểm toán

35

Công ty CP Yasaka Sài Gòn Nha Trang

Công ty TNHH Kiểm toán FAC

36

Công ty CP Công viên Nước Đầm Sen

Công ty TNHH Kiểm toán DFK VIỆT NAM

37

Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh nhà Đồng Hiệp

Chưa được kiểm toán

Chi tiết các đơn vị thành viên

Phải thu khách

hàng

Phải thu nội bộ

Phải thu khác

Phải trả người

bán

Phải trả nội bộ

Phải trả, phải

nộp khác

Ngắn

hạn

Dài

hạn

Ngắn

hạn

Dài

hạn

Ngắn

hạn

Dài

hạn

Ngắn

hạn

Dài

hạn

Ngắn

hạn

Dài

hạn

Ngắn

hạn

Dài

hạn

1

2

3

…

Tổng cộng

Chia cổ tức đợt 1

Chia cổ tức đợt 2

Tổng Công ty Du lịch Sài Gòn

Đã thanh toán

Còn lại

Các cổ đông khác

Đã thanh toán

Còn lại

Tổng cộng

Đã thanh toán

Còn lại

Tên đơn vị nhận đầu tư

Tỷ lệ vốn góp theo cam

kế t

Tỷ lệ vốn góp thực tế

Tỷ lệ quyề n biể u quyế t

Tỷ lệ lợi ích

Phân loại

Ghi chú

Công ty con

Công ty liên kết

Đầu tư dài hạn khác

1

2

3

…

Danh sách công ty liên kết, liên doanh

Giá trị khoản đầu tư theo phương pháp giá gốc

Phần sở hữu trong lợi nhuận hoặc lỗ trong công ty liên kết, liên doanh sau ngày

mua

Phần sở hữu trong các khoản tăng, giảm VCSH nhưng không được phản ánh vào BCKQHĐKD của công ty liên

kết, liên doanh

Giá trị khoản đầu tư theo phương pháp VCSH

Vào ngày 1

tháng 1 năm …

Tăng (giảm) giá trị đầu tư trong năm …

Vào ngày 31 tháng 12 năm

…

Vào ngày 1

tháng 1 năm …

Phần lợi nhuận trong năm …

Vào ngày 31 tháng 12 năm

…

Vào ngày 1

tháng 1 năm …

Phần sở hữu trong chênh lệch tỷ giá hối đoái

Phần sở

hữu trong chênh lệch đánh giá tại

tài sản

Vào ngày 31

tháng 12 năm

…

Vào ngày 1

tháng 1 năm …

Vào ngày 31 tháng 12 năm

…

Công ty liên kết

…

…

Công ty liên doanh

…

…

Tổng cộng

Diễn giải

Tài khoản

Số tiền

Nợ

Có

Nợ

Có

1

Phân loại lại khoản đầu tư vào Công ty CP Sài Gòn Sông Cầu thành khoản đầu tư vào công ty con

Nợ Đầu tư vào công ty con

221

1,400,000,000

Có Đầu tư vào công ty liên kết

223

1,100,000,000

Có Đầu tư dài hạn khác

228

300,000,000

2

Điều chỉnh giá gốc khoản đầu tư vào công ty con

Công ty CP Du lịch Đak Lak

Nợ Đầu tư vào công ty con

221

399,459,871

Có Đầu tư vào công ty liên kết

223

399,459,871

Công ty CP Sài Gòn Phú Yên

Nợ Đầu tư vào công ty liên kết

223

112,017,478

Có Đầu tư vào công ty con

221

112,017,478

3

Loại trừ khoản đầu tư vào công ty con và vốn của công ty mẹ trong công ty con

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Hạ Long

Nợ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

50,949,000,000

Có Đầu tư vào công ty con

221

50,949,000,000

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Ninh Chữ

Nợ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

45,820,600,000

Có Đầu tư vào công ty con

221

45,820,600,000

Công ty LD Hội chợ triển lãm Sài Gòn

Nợ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

190,544,720,000

Nợ Phải trả nội bộ ngắn hạn

336C

96,099,957,928

Có Đầu tư vào công ty con

221

286,644,677,928

Công ty LD Khách sạn Thăng Long

Nợ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

28,398,000,000

Có Đầu tư vào công ty con

221

16,545,000,000

Có Chênh lệch tỷ giá hối đoái

413

11,853,000,000

Công ty CP Du lịch Đak Lak

Nợ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

47,294,010,000

Nợ Quỹ đầu tư phát triển

414

6,526,751

Nợ Quỹ dự phòng tài chính

415

31,069,972

Nợ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

867,320,060

Nợ Lợi thế thương mại

269

50,827,500

Có Đầu tư vào công ty con

221

48,032,319,871

Có Thu nhập khác

711

217,434,412

Công ty CP DL Sài Gòn Phú Yên

Nợ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

36,009,000,000

Nợ Lợi thế thương mại

269

10,862,442,017

Có Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

379,459,495

Có Đầu tư vào công ty con

221

46,491,982,522

Công ty CP Sài Gòn Sông Cầu

Nợ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

1,400,000,000

Có Đầu tư vào công ty con

221

1,400,000,000

4

Phân bổ LTTM

Nợ Chi phí quản lý doanh nghiệp

642

2,223,315,903

Có Lợi thế thương mại

269

2,223,315,903

5

Tách lợi ích của CĐTS trên BCĐKT hợp nhất

Nợ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

357,569,592,742

Nợ Chênh lệch tỷ giá hối đoái

413

26,160,881

Nợ Quỹ đầu tư phát triển

414

312,479,797

Nợ Quỹ dự phòng tài chính

415

2,482,180,418

Nợ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

7,508,040,455

Có Lợi ích của CĐTS

439

367,898,454,293

6

Tách lợi ích của CĐTS trên BCKQHĐKD hợp nhất

Nợ Lợi nhuận sau thuế của CĐTS

61

21,032,468,192

7

Phân loại lại khoản công nợ Công ty LD Hội chợ Triển lãm Sài Gòn phải trả cho Công ty LD Phú Mỹ Hưng

Nợ Phải trả nội bộ ngắn hạn

336C

78,368,125,134

Có Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

3388C

78,368,125,134

8

Loại trừ công nợ nội bộ về các khoản vay mượn tạm thời không tính lãi

Nợ Phải trả dài hạn khác

338D

32,159,007,911

Có Phải thu nội bộ ngắn hạn

136N

9,466,000,000

Có Phải thu ngắn hạn khác

138N

22,693,007,911

9

Loại trừ công nợ về số cổ tức mà công ty con chưa thanh toán cho Tổng Công ty

Nợ Phải trả nội bộ ngắn hạn

336C

21,666,429,773

Có Phải thu ngắn hạn khác

138N

21,550,029,773

Có Chênh lệch tỷ giá hối đoái

413

116,400,000

10

Loại trừ cổ tức được chia từ lợi nhuận sau ngày

mua

Nợ Doanh thu hoạt động tài chính

515

26,089,662,573

Có Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

26,089,662,573

11

Bút toán kết chuyển

Nợ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

28,095,544,064

Có Lợi nhuận sau thuế TNDN

911

28,095,544,064

12

Ghi nhận lợi ích của Tổng Công ty trong công ty LK, LD từ sau ngày mua đến cuối kỳ trước liền kề

Nợ Góp vốn liên doanh

222

139,220,698,703

Nợ Đầu tư vào công ty liên kết

223

49,243,221,611

Có Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

188,463,920,314

13

Ghi nhận lợi ích của Tổng Công ty trong chênh lệch tỷ giá hối đoái của công ty LK, LD

Nợ Góp vốn liên doanh

222

796,528

Nợ Đầu tư vào công ty liên kết

223

(5,436,510,372)

Có Chênh lệch tỷ giá hối đoái

413

(5,435,713,844)

14

Ghi nhận lợi ích của Tổng Công ty trong Lợi nhuận sau thuế TNDN của công ty LK, LD

Nợ Góp vốn liên doanh

222

235,206,581,144

Nợ Đầu tư vào công ty liên kết

223

75,466,225,584

Có Phần lãi/lỗ trong công ty LK, LD

45

310,672,806,728

15

Kết chuyển sang LN sau thuế chưa phân phối trên BCĐKT hợp nhất

Nợ Lợi nhuận sau thuế TNDN

911

310,672,806,728

Có Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

310,672,806,728

16

Loại trừ lãi năm 2010 được tạm chia trong năm 2010 từ các công ty LK, LD

Nợ Phần lãi/lỗ trong công ty LK, LD

45

145,596,105,862

Có Góp vốn liên doanh

222

111,360,982,000

Có Đầu tư vào công ty liên kết

223

34,235,123,862

17

Kết chuyển sang LN sau thuế chưa phân phối trên BCĐKT hợp nhất

Nợ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

145,596,105,862

Có Lợi nhuận sau thuế TNDN

911

145,596,105,862

18

Phân bổ LTTM liên quan đến khoản đầu tư vào công ty liên kết

Nợ Phần lãi/lỗ trong công ty LK, LD

45

3,068,772,500

Có Đầu tư vào công ty liên kết

223

3,068,772,500

19

Kết chuyển sang LN sau thuế chưa phân phối trên BCĐKT hợp nhất

Nợ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

3,068,772,500

Có Lợi nhuận sau thuế TNDN

911

3,068,772,500

20

Ghi nhận bất lợi thương mại của Công ty CP Du lịch Saigon Bình Châu

Nợ Đầu tư vào công ty liên kết

223

318,480,000

Có Phần lãi/lỗ trong công ty LK, LD

45

318,480,000

21

Kết chuyển sang LN sau thuế chưa phân phối trên BCĐKT hợp nhất

Nợ Lợi nhuận sau thuế TNDN

911

318,480,000

Có Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

318,480,000