Thực tế công tác kế toán tiền lương và các khoản trích theo tiền lương tại Công ty TNHH trình việt anh

Ngày 30/3 Chi tiền mặt trả công nhân viên Nợ TK 334 : 191.492.000

Có TK 111 : 191.492.000

Phiếu chi tiền lương tại công ty tnhh Trình Việt Anh là:

Đơn vị: cttnhhan

ĐC: từ liêm --hà nội

Phiếu chi

Ngày 30/3/2006

Quyển số: 01

Số: 20

Nợ TK 334

Có TK 111

Mẫu số: 02 - TT

Họ và tên người nhận tiền : Phạm Thị Thoa

Địa chỉ : Phòng kế toán

Lý do chi : Trả tiền CNV

Số tiền : 191.492.000

Viết bằng chữ: (Một trăm chín mốt triệu bốn trăm chín hai nghìn đồng chẵn) Kèm theo 02 chứng từ gốc.

Ngày 30/3/2006

Người lập phiếu

(Ký , họ tên)

Người nhận tiền

(Ký, họ tên)

Thủ quỹ (Ký, họ tên)

Kế toán trưởng (Ký, họ tên)

Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên đóng dấu

Tính BH trừ lương cho CNV. Nợ TK 334 : 12.222.894

Có TK 338 : 12.222.894

Phiếu chi

KT trưởng duyệt GĐ

Bảng chấm

Bảng than h toán tiền lươn g

Bảng thanh toán BHXH

Bảng TT tiền thưởng

Trình tự luân chuyển chứng từ lao động về tiền lương của Công ty tnhh Trình Việt Anh:

Chứng từ ghi

Cuối tháng căn cứ vào bảng lương, BHXH, BHYT cùng với các chứng từ có liên quan khác kế toán lập bảng phân bổ tiền lương và BHXH như trên.

Việc phân bổ quỹ lương dựa vào số lượng cán bộ CNV phân bổ trên từng loại chi phí trong đó có:

- Đối với lao động là người trực tiếp sản xuất phân bổ vào TK 622 "chi phí nhân công trực tiếp".

- Đối với lao động là người bán hàng phân bổ vào TK 641 "chi phí bán hàng.

- Đối với lao động là ban thư ký và cán bộ sản xuất thì phân bổ vào TK 627 "chi phí sản xuất chung"

- Đối với lao động là cán bộ quản lý phân bổ vào TK 642 "chi phí quản lý doanh nghiệp.

ĐV: cttnhhan Chứng từ ghi sổ (Ngày 30 tháng 3 năm 2006

Số: 28

Chứng từ

Trích yếu	Số hiệu tài khoản		Số tiền	Ghi chú
Trích yếu	Số	Ngày	Số tiền	Ghi chú	Nợ	Có
PB	30/3	Tiền lương phải trả CNSX	622	334	184.204.200
PB	30/3	Bộ phận quản lý DN	642	334	19.510.700
PB	30/3	Trích BH CNSX	622	338	34.086.100
PB	30/3	Trích BH BPQLDN	642	338	3.397.900


		Cộng			241.198.900

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 93 trang tài liệu này.

ĐV: cttnhhan Chứng từ ghi sổ (Ngày 30 tháng 3 năm 2006

Số: 29

Chứng từ

Trích yếu	Số hiệu tài khoản		Số tiền	Ghi chú
Trích yếu	Số	Ngày	Số tiền	Ghi chú	Nợ	Có
19	30/3	Trả lương CBCNV Bảo hiểm trừ lương	334 334	111 338	191.492.000 12.222.894


		Cộng			203.714.900

Đơn vị: cttnhhan

Sổ cái Năm 2006

Tên TK: Tiền mặt Số hiệu: TK 111

Ngà y thán g ghi sổ

Chứng từ ghi sổ		Diễn giải	SH TK ĐƯ	Số tiền		Gh i ch ú
Số liệu	N- T			Nợ	Có
01/3			Số dư đầu tháng		1.600.000.00 0
30/3	029	30/3	Chi tiền mặt TL CNV	334		191.492.000



30/3			Cộng phát sinh		1.600.000.00 0	191.492.000
			Số dư cuối tháng		1.408.508.00 0

Đơn vị: cttnhhan

Sổ cái Năm 2006

Tên TK: Phải trả công nhân viên Số hiệu: TK 334

Ngà y thán g ghi sổ

Chứng từ ghi sổ		Diễn giải	SHT KĐƯ	Số tiền		Gh i ch ú
Số liệu	N- T			Nợ	Có
01/3			Số dư đầu tháng			0
30/3	028	30/3	Tiền lương phải trả CNV	622		184.204.20 0
30/3	028	30/3	Chi phí QLDN	642		19.510.700
30/3	029	30/3	Chi tiền mặt TL CNV	111	191.492.00 6
30/3	029	30/3	BH trừ lương	338	12.222.894


30/3			Cộng phát sinh		203.714.90 0	203.714.90 0

		Số dư cuối tháng			0