Hoàn thiện thẩm định năng lực tài chính doanh nghiệp nhỏ và vừa trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 1684137068

PHỤ LỤC 03

Bảng 1: Tóm tắt kết quả hoạt động kinh doanh của công ty Lilama 3.3

Đơn vị: triệu đồng

STT

Chỉ tiêu	2016	2015	2014	2013	2012
1	Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ	41,774	15,465	29,294	42,173	70,690
2	Các khoản giảm trừ			2
3	Doanh thu thuần	41,774	15,465	29,292	42,173	70,690
4	Giá vốn hàng bán	39,220	12,495	25,359	36,387	64,635
5	LN gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ	2,554	2,970	3,933	5,786	6,055
6	Doanh thu hoạt động tài chính	0,951	1,996	3	5	167
7	Chi phí tài chính	2,310	2,110	1,787	3,376	2,743
	Trong đó chi phí lãi vay	2310	2110	1,787	3,376	2,743
8	Chi phí bán hàng					20,290
9	Chi phí quản lý doanh nghiệp	3,475	1,300	2,157	2,441	3,020
10	LN thuần từ hoạt động kinh doanh	-3,231	-440	-11	-31	438
11	LN khác	-273	-462	52	225	361
12	Lợi nhuận trước thuế	-3,504	-902	41	194	799
13	Chi phí thuế TNDN hiện hành			37	49	216
14	Chi phí thuế TNDN hoãn lại
15	LN sau thuế	-3,504	-902	4	145	583

Có thể bạn quan tâm!

Kiến Nghị Đối Với Hiệp Hội Doanh Nghiệp Nhỏ Và Vừa Việt Nam
Hoàn thiện thẩm định năng lực tài chính doanh nghiệp nhỏ và vừa trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 1684137068 - 27
Các Chỉ Tiêu Tài Chính Trung Bình Các Dnnvv Vay Vốn Tại Mb
Hoàn thiện thẩm định năng lực tài chính doanh nghiệp nhỏ và vừa trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội 1684137068 - 30

Xem toàn bộ 245 trang tài liệu này.

Nguồn: Tổng hợp số liệu từ [41]

Bảng 2: Tóm tắt bảng cân đối kế toán CTCP Lilama3.3

Đơn vị: triệu đồng

STT	Chỉ tiêu	2016	2015	2014	2013	2012
A	Tài sản ngắn hạn		44,877	49,619	46,675	48,316	53,697
	1	Tiền	23	17	988	33	101
	2	Các khoản phải thu ngắn hạn	27,408	32,386	30,084	34,344	37,586
		Trong đó, phải thu KH	24,734	26,486	28,304	30,804	35,470
	3	Hàng tồn kho	17,445	15,398	13,896	12,581	15,514
	4	Tài sản ngắn hạn khác		1,816	1,706	1,357	495
B	Tài sản dài hạn		305	770	1,236	1,613	2,423
	1	Tài sản cố định	245	669	1,040	1,553	2,162
	2	Các khoản ĐTTC dài hạn
	3	Tài sản dài hạn khác	60	100	196	60	261
C	Nợ phải trả		41,974	43,675	41,216	43,240	49,184
	1	Nợ ngắn hạn	41,974	43,675	41,216	43,240	48,952
		Trong đó, trả người bán	19,714	11,652	16,043	18,170	17,649
	2	Nợ dài hạn					231
D	Vốn chủ sở hữu		3,209	6,713	6,695	6,690	6,936
	1	Vốn chủ sở hữu	3,209	6,713	6,695	6,690	6,936
		Trong đó, vốn góp của CSH	6,096	6,096	6,096	6,096	6,096
	2	Nguồn kinh phí và quỹ khác	(2,887)	617	599	594	840
Tổng giá trị Tài sản			45,183	50,389	47,912	49,930	56,121
Tổng Nguồn vốn			45,183	50,389	47,912	49,930	56,121

Bảng 3: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ CTCP Lilama 3.3

Đơn vị: triệu đồng

STT

Chỉ tiêu	Mã số	2016	2015	2014
I	Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1	Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác	1	35.837	24.631	28.402
2	Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ	2	-20.027	-12.159	-18.690
3	Tiền chi trả cho người lao động	3	-7.662	-6.731	-5.686
4	Tiền lãi vay đã trả	4	-1.616	-2.054	-1.615
5	Thuế TNDN đã nộp	5	-5	-256	-38
6	Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh	6	3.001	3.586	6.415
7	Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh	7	-4.393	-4.480	-5.706
	Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh	20	4.891	2.536	3.079
II	Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1	Tiền thu thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác	22	510	700	-
2	Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác	26	-	-	-
3	Tiền thu lãi vay, cổ tức và lợi nhuận được chia	27	0.9	1	3
	Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động ĐT	30	510.9	701	3
III	Lưu chuyên tiền từ hoạt động tài chính
1	Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của đối tác	31	-	-	-
2	Tiền thu từ đi vay	33	13.618	8.946	11.295
3	Tiền trả nợ gốc vay	34	-19.014	-13.137	-13.208
4	Tiền trả nợ gốc thuê tài chính	35	-	-18	-214
5	Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu	36	-	-	-
	Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính	40	5.395	-4.209	-2.127
	Lưu chuyển tiền thuần trong năm	50	6	-971	955
	Tiền và tương đương tiền đầu năm	60	17	988	33
	Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ	61	-	-	-
	Tiền và tương đương tiền cuối năm	70	23	17	989

Bảng 4: Biến động các khoản mục hàng tồn kho CTCP Lilama 3.3

Đơn vị: triệu đồng

Nội dung

2016	2015	2016/2015
2016	2015	Chênh lệch tuyệt đối	Chênh lệch tương đối
Nguyên liệu, vật liệu	454	1.165	-711	-61,03%
Công cụ, dụng cụ	37	19	18	94,74%
Chi phí SXKD dở dang	16.953	14.213	2740	19,28%
Thành phẩm	-	-	-	-
Cộng	17.445	15.398	2.047	13,29%

Nguồn: Tổng hợp số liệu từ [41]

Bảng 5: Các khoản phải thu của CTCP Lilama 3.3

Đơn vị: triệu đồng

Nội dung

2012	2013	2014	2015	2016
Phải thu của KH ngắn hạn	35.470	30.804	28.304	26.486	24.734
CTCP Lilama 3	34.339	30.804	27.357	24.102	23.300
L.V.Technology Public Company Limited	-	-	-	676	458
CTCP cơ khí 4 và XD Thăng Long	-	-	-	940	-
Khách hàng khác	420	-	947	767	975

Nguồn: Tổng hợp số liệu từ [41]

Bảng 6: Cơ cấu nguồn vốn của CTCP Lialama 3.3

Đơn vị: triệu đồng

2016		2015		2014		2013		2012
(i)	(ii)	(i)	(ii)	(i)	(ii)	(i)	(ii)	(i)	(ii)
Nợ phải trả	41.974	92,90%	43.675	86,68%	41.216	86,02%	43.240	86,60%	49.184	87,64%
Vốn chủ sở hữu	3.209	7,10%	6.713	13,32%	6.695	13,98%	6.690	13,40%	6.936	12,36%
Tổng nguồn vốn	45.183	100%	50.389	100%	47.912	100%	49.930	100%	56.121	100%

Nguồn: Tổng hợp số liệu từ [41]

Chú thích:

(i): Kết quả kỳ thực hiện (ii): Tốc độ tăng trưởng

Bảng 7: Cơ cấu các khoản vay nợ của CTCP Lilama 3.3

Đơn vị: triệu đồng

Các khoản vay và nợ ngắn hạn

2016	2015	2014	2013	2012
Vay ngắn hạn	6.439	11.835	16.026	17.939	19.846
MB – CN Mê Linh	5.480	7.855	9.490	9.999	10.273
Ngân hàng TMCP Công thương – CN Quang Minh	959	3.980	6.536	7.939	9.573
Vay dài hạn đến hạn trả	-	-	17.749	232	231
Công ty cho thuê tài chính – Ngân hàng TMCP Công thương				232	231
Cộng	6.439	11.835	16.044	18.170	20.077

Nguồn: Tổng hợp số liệu từ [41]

Bảng 8: Các khoản phải trả của CTCP Lilama 3.3

Đơn vị: triệu đồng

Nội dung

2012	2013	2014	2015	2016
Các khoản phải trả người bán ngắn hạn	17.469	18.170	16.043	11.652	19.714
CTCP Lilama 3	7459	-	-	11.652	8.817
CTCP Lilama 3.4	3549	-	-	48	3.590
Công ty TNHH chống ăn mòn Hoàng Long	636	-	-	1.295	1.375
Công ty TNHH Lilama 3 – DAI NIPPON TORYO	1220	-	-	1.360	1.360
Phải trả khác	4605	-	-	5.375	4.571

Nguồn: Tổng hợp số liệu từ [41]

Bảng 9: Một số chỉ tiêu cân nợ CTCP Lilama 3.3

Đơn vị: triệu đồng

Nội dung

2014	2015	2016
Nợ phải trả	41.216	43.675	41.974
Vốn chủ sở hữu	6.695	6.713	3.209
Hệ số nợ	0,860	0,867	0,929
Hệ số tự tài trợ	0,140	0,133	0,071

Nguồn: Tổng hợp số liệu từ [41]

Bảng 10: Tổng hợp chỉ tiêu tài chính CTCP Lilama 3.3

STT

Chỉ tiêu	2014	2015	2016
1	Hệ số nợ và khả năng tự tài trợ của doanh nghiệp
	- Hệ số nợ	0,860	0,867	0,929
	- Hệ số tự tài trợ	0,140	0,133	0,071
2	Cân đối tài chính: Vốn lưu động ròng	5,655	6,044	2,964
3	Khả năng hoạt động
	Vòng quay vốn lưu động	0,895	0,487	1,396
	- Vòng quay khoản phải thu	0,909	0,495	1,397
	- Vòng quay hàng tồn kho	1,916	0,853	2,388
	- Hiệu quả sử dụng tài sản	0,611	0,315	0,874
4	Khả năng thanh toán
	- Khả năng thanh toán hiện hành	1,091	1,094	1,069
	- Khả năng thanh toán nhanh	0,754	0,742	0,654
	- Khả năng thanh toán tức thời	0,024	0,0004	0,001
5	Khả năng bao phủ lãi vay	1,912	-0,206	-1,016
6	Hệ số trả nợ (DSCR)	0,083	-0,010	-0,056
7	Khả năng sinh lời
	- EBITDA	3.417	-435	-2.346
	- ROS	0,00014	-0,058	-0,084
	- ROA	0,0001	-0,018	-0,078
	- ROE	0,0006	-0,134	-1,092

Nguồn: Phân tích và tính toán của NCS

Bảng 11: Biến động dòng tiền của CTCP Lilama 3.3

Đơn vị: triệu đồng

Chỉ tiêu

2016			2015			2014			2013
(i)	(ii)		(i)	(ii)		(i)	(ii)
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh	4.891	2.355	92.86%	2.536	-543	-17,64%	3.079	1.14 8	59,45%	1.931
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư	511	-190	-27.10%	701	698	23266,67 %	3	-136	-97,84%	139
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính	-5.395	-1.186	28.18%	- 4.209	- 2.082	97,88%	- 2.127	12	-0,56%	- 2.139
Lưu chuyển tiền thuần trong năm	7	979	100,72 %	-972	- 1,927	-201,78%	955	887	1304,41 %	68
Tiền và tương đương tiền đầu năm	17	- 71	-98,28%	988	955	2893,94%	33	-69	-67,65%	102
Tiền và tương đương tiền cuối năm	24	8	50,00%	16	-972	-98,38%	988	887		68

Nguồn: Tổng hợp số liệu từ [41]