Rất Không Đồng Ý; 2- Không Đồng Ý; 3- Trung Lập; 4- Đồng Ý; 5- Rất Đồng Ý

Journal of Scientific Research and Innovative Technology; Vol. 1 No. 5, ISSN: 2313-3759.

74. Institute of Cost Accountants of India (2014), Guidance Note on Internal Audit of Mining and Metallurgical Industry.

75. Information System Audit and Control Foundation (ISACF) (2000), Control Objectives for Information and related Technology (CobiT), 3rd edition-Executive Summary.

76. Janvrin, Diane J; Payne, Elizabeth A; Byrnes, Paul; Schneider, Gary P; Curtis, Mary B (2012), The Updated COSO Internal Control-Integrated Framework: Recommendations and Opportunities for Future Research, Journal of Information Systems; Vol. 26, Iss. 2: 189-213.

77. Lukas Giriunas (2012), Evaluation of Internal Control System in Mining Industry Enterprises in Lithuani, Business Management Dynamics, Vol.1, No.12, June 2012, ISSN 2047-7031: 41-47

78. Manuel A. Tipgos (2002), Why Management Fraud is Unstoppable, cpajournal.com

79. O'Leary, Conor (2004), Developing a Standardised model for Internal Control Evaluation, The Irish Accounting Review, Vol. 11, Iss. 2: 35-57.

80. Pfister, A.J. (2009), Managing Organzacional Culture for Effective Internal control: From Practice to theory, Physica - Verag, Berlin - Heidelberg.

81. https://www.coso.org/

PHỤ LỤC

DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC

Phụ lục 1

Danh sách các đơn vị thành viên Tập đoàn Công nghiệp Than – Khoáng sản Việt Nam
Phụ lục 2	Danh sách các công ty cổ phần khai thác và chế biến than
Phụ lục 3	Phiếu điều tra, khảo sát
Phụ lục 4	Kiểm định sự tin cậy thang đo
Phụ lục 5	Bảng giá trị trung bình của các nhân tố
Phụ lục 6	Phân tích nhân tố
Phụ lục 7	Phân tích tương quan
Phụ lục 8	Phân tích hồi quy
Phụ lục 9	Cơ cấu tổ chức Công ty cổ phần than Cọc Sáu
Phụ lục 10	Danh mục BCTC và Báo cáo kế toán quản trị áp dụng đối với các công ty con

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 261 trang tài liệu này.

PHỤ LỤC 1

DANH SÁCH CÁC ĐƠN VỊ THÀNH VIÊN

TẬP ĐOÀN CÔNG NGHIỆP THAN – KHOÁNG SẢN VIỆT NAM

A. Các đơn vị trong cơ cấu tổ chức Công ty mẹ

1. Công ty Kho vận và cảng Cẩm Phả-Vinacomin

2. Công ty Kho vận Đá Bạc-Vinacomin

3. Công ty Tuyển than Hòn Gai-Vinacomin

4. Công ty Tuyển than Cửa Ông-TKV

5. Ban QLDA chuyên ngành mỏ than - TKV

6. Trung tâm cấp cứu mỏ-Vinacomin

7. Trường Quản trị kinh doanh-Vinacomin

8. Khách sạn Heritage Hạ Long-Vinacomin

9. Ban QLDA Nhà máy tuyển than Khe Chàm-Vinacomin

10. Ban QLDA tổ hợp Bauxit-Nhôm Lâm Đồng

11. Ban Quản lý dự án Nhà máy Alumina Nhân Cơ-Vinacomin

12. Công ty Nhôm Đắk Nông - TKV

13. Ban QLDA Nhà điều hành Vinacomin

14.Ban Quản lý các dự án than đồng bằng sông Hồng - Vinacomin 15.Văn phòng đại diện tại Campuchia

16. Trung tâm điều hành sản xuất tại Quảng Ninh

17. Công ty than Mạo Khê-TKV

18. Công ty than Nam Mẫu-TKV

19. Công ty than Quang Hanh-TKV

20. Công ty than Thống Nhất-TKV

21. Công ty than Khe Chàm - TKV

22. Công ty than Dương Huy - TKV

23. Công ty than Hạ Long-TKV

24. Công ty than Hòn Gai-TKV

25. Công ty than Uông Bí - TKV

26. Công ty Chế biến than Quảng Ninh - TKV

27. Công ty Xây lắp mỏ - TKV

B. Các đơn vị sự nghiệp hạch toán độc lập

1. Trường Cao đẳng Than-Khoáng sản Việt Nam

2. Viện Khoa học công nghệ mỏ-Vinacomin

3. Viện Cơ khí năng lượng và mỏ-Vinacomin

4. Bệnh viện Than-Khoáng sản

C. Các công ty TNHH MTV do TKV nắm giữ 100% vốn điều lệ

1. Tổng công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ - Vinacomin

2. Công ty TNHH MTV Hoa tiêu hàng hải - TKV

3. Công ty TNHH MTV Môi trường - TKV

4. Công ty TNHH MTV Nhôm Lâm Đồng - TKV

D. Các công ty con cổ phần do TKV nắm quyền chi phối

1. Công ty CP Than Cao Sơn - TKV

2. Công ty CP Than Núi Béo - Vinacomin

3. Công ty CP Than Cọc Sáu - Vinacomin

4. Công ty CP Than Đèo Nai - Vinacomin

5. Công ty CP Than Hà Tu - Vinacomin

6. Công ty CP Than Hà Lầm - Vinacomin

7. Công ty CP Than Mông Dương - Vinacomin

8. Công ty CP Than Vàng Danh - Vinacomin

9. Công ty CP Chế tạo máy - Vinacomin

10. Công ty CP Công nghiệp ô tô - Vinacomin

11. Công ty CP Cơ điện Uông Bí - Vinacomin

12. Công ty CP Cơ khí Mạo Khê - Vinacomin

13. Công ty CP kinh doanh Than Miền Bắc - Vinacomin

14. Công ty CP Kinh doanh Than Cẩm Phả - Vinacomin

15. Công ty CP XNK Than - Vinacomin

16. Công ty CP Vận tải và đưa đón thợ mỏ - Vinacomin

17. Công ty CP Tin học, công nghệ, môi trường - Vinacomin

18. Công ty CP Tư vấn đầu tư mỏ và công nghiệp - Vinacomin

19. Công ty CP Giám định - Vinacomin

20. Công ty CP Địa chất và Khoáng sản - Vinacomin

21. Công ty CP Cromit Cổ Định - Thanh Hoá - TKV

22. Công ty CP Đồng Tả Phời - Vinacomin

23. Công ty CP Sắt Thạch Khê - Vinacomin

24. Công ty CP Vật tư - TKV

25. Tổng công ty Khoáng sản TKV - CTCP

26. Tổng công ty CN Mỏ Việt Bắc TKV - CTCP

27. Công ty CP Địa chất mỏ - TKV

28. Tổng công ty Điện lực TKV - CTCP

29. Công ty CP Địa chất Việt Bắc - TKV

Đ. Các công ty con ở nước ngoài

1. Công ty TNHH Vinacomin - Lào

2. Công ty Liên doanh alumina Campuchia - Việt Nam

PHỤ LỤC 2

DANH SÁCH CÁC CÔNG TY CỔ PHẦN KHAI THÁC VÀ CHẾ BIẾN THAN

1. Công ty CP Than Cao Sơn - TKV

2. Công ty CP Than Núi Béo - Vinacomin

3. Công ty CP Than Cọc Sáu - Vinacomin

4. Công ty CP Than Đèo Nai - Vinacomin

5. Công ty CP Than Hà Tu - Vinacomin

6. Công ty CP Than Hà Lầm - Vinacomin

7. Công ty CP Than Mông Dương - Vinacomin

8. Công ty CP Than Vàng Danh - Vinacomin

PHỤ LỤC 3

PHIẾU ĐIỀU TRA KHẢO SÁT

Giới thiệu

Tôi là: Đinh Doãn Cường

Hiện nay tôi đang tiến hành một nghiên cứu về “Hoàn thiện kiểm soát nội bộ tại các công ty cổ phần khai thác và chế biến than thuộc Tập đoàn Công nghiệp Than - Khoáng sản Việt Nam”. Để hoàn thành nghiên cứu này tôi cần sự giúp đỡ của các nhà quản lý tại các đơn vị như: Giám đốc, Phó Giám đốc, thành viên HĐQT, thành viên Ban kiểm soát, trưởng phó các phòng chuyên môn trong công ty, bộ phận kế toán, người lao động và các tổ chức, cá nhân bên ngoài như đơn vị kiểm toán độc lập, thành viên Ban kiểm soát trên tập đoàn. Tất cả các kết quả trả lời của quý vị đều hữu ích với nghiên cứu của tôi mà không có ý kiến nào được xem là đúng hay sai. Nghiên cứu này thuần túy khoa học không vì các mục tiêu lợi nhuận, bởi vậy rất mong các quý vị dành thời gian trả lời giúp tôi. Mọi thông tin cá nhân của quý vị (nếu có) sẽ được giữ bí mật và được xử lý bằng các phương pháp thống kê mà không xuất hiện trong bài viết. Rất mong sự tham gia của Anh/Chị để tôi có thể hoàn thành tốt luận án này.

PHẦN 1. THÔNG TIN CÁ NHÂN

1. Họ và tên:

2. Giới tính: 1. Nam 2. Nữ

3. Chức vụ:

4. Đơn vị công tác:

5. Số năm công tác:

6. Trình độ học vấn:

7. Điện thoại:

8. Email:

PHẦN 2. CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN TÍNH HỮU HIỆU CỦA KIỂM SOÁT NỘI BỘ

Xin Anh/chị vui lòng lựa chọn mức độ đồng ý của mình với những phát biểu dưới đây về kiểm soát nội bộ nơi anh chị công tác (mức độ đồng ý càng cao thì cho điểm càng cao). Trong đó:

1- Rất không đồng ý; 2- Không đồng ý; 3- Trung lập; 4- Đồng ý; 5- Rất đồng ý

Mã

NỘI DUNG	ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ
A	MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT
MTKS1	Đơn vị thể hiện được cam kết về tính chính trực và giá trị đạo đức	1	2	3	4	5
MTKS2	HĐQT chứng minh được sự độc lập với nhà quản lý và thực thi việc giám sát sự phát triển và hoạt động của KSNB	1	2	3	4	5
MTKS3	Nhà quản lý dưới sự giám sát của HĐQT thiết lập cơ cấu tổ chức, quy trình báo cáo, phân định trách nhiệm và quyền hạn nhằm đạt được mục tiêu của đơn vị	1	2	3	4	5
MTKS4	Đơn vị thể hiện sự cam kết về việc sử dụng nhân viên có năng lực thông qua tuyển dụng, duy trì và phát triển nguồn nhân lực phù hợp với mục tiêu của đơn vị.	1	2	3	4	5
MTKS5	Đơn vị yêu cầu các cá nhân chịu trách nhiệm báo cáo về trách nhiệm của họ trong việc đáp ứng các mục tiêu của tổ chức	1	2	3	4	5
B	ĐÁNH GIÁ RỦI RO
DGRR1	Đơn vị thiết lập mục tiêu rõ ràng và đầy đủ để xác định và đánh giá các rủi ro phát sinh trong việc đạt được mục tiêu của đơn vị	1	2	3	4	5
DGRR2	Đơn vị nhận diện rủi ro trong việc đạt được mục tiêu, tiến hành phân tích rủi ro để xác định rủi ro cần được quản lý như thế nào	1	2	3	4	5
DGRR3	Đơn vị xem xét các loại gian lận tiềm tàng khi đánh giá rủi ro đối với việc đạt mục tiêu của đơn vị	1	2	3	4	5