10/63 |
Có thể bạn quan tâm!
-
Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong các doanh nghiệp may mặc Việt Nam - 35 -
Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong các doanh nghiệp may mặc Việt Nam - 36 -
Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong các doanh nghiệp may mặc Việt Nam - 37
Xem toàn bộ 308 trang tài liệu này.
53/63 |
(65)Hậu quả do vỡ kế hoạch giao hàng đối với doanh nghiệp như thế nào?
Rất nghiêm trọng
Nghiêm trọng
Không nghiêm trọng
A.5 Ban Kiểm soát
(66)Ở công ty của ông/bà có tổ chức ban kiểm soát không?
42/63 |
21/63 |
Có Không Không áp dụng
(67)Theo ông/bà thành viên Ban Kiểm soát tại đơn vị có am hiểu về kế toán tài chính không?
25/42 |
17/42 |
Có Không Không áp dụng
(68)Đánh giá một cách khách quan, theo ông/bà, Ban Kiểm soát tại công ty hiện nay đã hoàn thành tốt công việc và trách nhiệm chưa?
20/42 |
22/42 |
Có Không Không áp dụng
A.6. Kiểm toán nội bộ
(69)Công ty của ông (bà) có bộ phận kiểm toán nội bộ không?
63/63 |
Có 0/63 Không
Không áp dụng
(70)Ông/bà đã từng nghe nói về kiểm toán nội bộ trong một doanh nghiệp chưa?
37/63 |
26/63 |
Có Không Không áp dụng
(71)Theo ông/bà thì chức năng và nhiệm vụ của ban kiểm soát có giống như kiểm toán nội bộ không?
30/63 |
33/63 |
Có Không Không áp dụng
(72)Hàng năm, tại công ty ông/bà có thực hiện kiểm toán không?
34/63 |
29/63 |
Có Không Không áp dụng
(73)Hàng năm,Công ty của ông/bà được thực hiện kiểm toán bởi ai?:
Công ty kiểm toán độc lập (74)Theo ông/bà thì kiểm toán nội bộ có quan trọng không?
30/63 |
33/63 |
Có Không Không áp dụng
(75)Theo ông/bà thì chi phí thành lập và vận hành bộ phận kiểm toán nội bộ có tốn kém không?
30/63 |
33/63 |
Có Không Không áp dụng
(76)Hiện công ty ông/bà có tồn tại một hệ thống kiểm soát mạnh không?
37/63 |
26/63 |
Có Không Không áp dụng
(77)Theo ông/bà thì tại công ty hiện nay có nên thành lập bộ phận kiểm toán nội bộ không?
5/63
58/63 |
Có Không Không áp dụng
B. Hệ thống thông tin trong doanh nghiệp Hệ thống thông tin toàn doanh nghiệp
(78)Theo ông/bà, trong công ty, các kênh thông tin có được xây dựng đầy đủ, thông suốt không?
35/63 |
28/63 |
Có Không Không áp dụng
(79)Đối với nhà quản lý, thông tin trong công ty có đảm bảo các yêu cầu đầy đủ, chính xác và kịp thời không để ra quyết định không?
35/63 |
28/63 |
Có Không Không áp dụng
29/63 |
(80)Hệ thống thông tin trong công ty có thực sự giúp ích cho nhà quản lý nhận diện và đối phó được các rủi ro (thách thức) hoặc tận dụng được các cơ hội trong hoạt động sản xuất kinh doanh không?
34/63 |
Có
Hệ thống thông tin kế toán
Không
Không áp dụng
(81)Hiện nay công ty đang áp dụng chế độ kế toán nào? Theo Quyết định 15/QĐ-
BTC ban hành ngày 20 tháng 3 năm 2006
(82)Công ty có quy định rõ bằng văn bản trình tự lập và luân chuyển chứng từ trong đơn vị không?
35/63 |
28/63 |
Có Không Không áp dụng
(83)Công ty có quy định việc phân cấp ký trên chứng từ kế toán để đảm bảo yêu cầu quản lý, kiểm soát chặt chẽ và an toàn tài sản không?
20/63 |
43/63 |
Có Không Không áp dụng
(84)Bộ phận kế toán của Công ty có thực hiện tốt trách nhiệm kiểm tra chứng từ kế toán trước khi sử dụng chúng để ghi sổ kế toán không?
58/63 |
Có Không 5/63 Không áp dụng
(85)Tài khoản kế toán sử dụng tại Công ty có được chi tiết thành các tài khoản cấp 2, cấp 3 phù hợp với đặc điểm của đơn vị và đáp ứng được yêu cầu quản lý không?
40/63 |
23/63 |
Có Không Không áp dụng
3/63 |
0/63 |
(86)Hình thức ghi sổ kế toán hiện nay đang được áp dụng tại Công ty là hình thức nào?
55/63 |
5/63 |
Nhật ký Chứng từ Chứng từ ghi sổ
Nhật ký Chung Nhật ký Sổ cái
(87)Hiện nay công ty có sử dụng phần mềm kế toán trong công tác hạch toán kế toán không?
45/63 |
18/63 |
Có Không Không áp dụng
(88)Công ty có thực hiện kế toán quản trị không?
17/63 |
46/63 |
Có Không Không áp dụng
(89)Hệ thống thông tin kế toán có thoả mãn được nhu cầu về thông tin cho nhà quản lý trong việc ra các quyết định không?
40/63 |
23/63 |
Có Không Không áp dụng
C. Các thủ tục kiểm soát
(90)Hiện nay Công ty đã xây dựng và áp dụng quy chế quản lý tài chính chưa?
10/63 |
53/63 |
Có Không Không áp dụng
46/63 |
2/63 |
(91)Văn bản hiện nay công ty đang áp dụng thể hiện việc phân cấp quản lý tài chính tại đơn vị là:
10/63 |
15/63 |
Quy chế quản lý tài chính Quy chế thu chi nội bộ
Điều lệ hoạt động Văn bản khác
(92)Các chức năng kế toán ghi sổ và thủ quỹ, thủ kho, người thực hiện nghiệp vụ với người phê chuẩn nghiệp vụ,… tại đơn vị có được tách bạch rõ ràng không?
3/63
60/63 |
Có Không Không áp dụng
C.1. Kiểm soát tài sản của khách hàng trong gia công
(93)Khi kiểm nhận, các trường hợp nguyên phụ liệu đầu vào không đạt yêu cầu có được báo cáo kịp thời cho nhà quản lý doanh nghiệp để xử lý không?
35/63 |
28/63 |
Có Không Không áp dụng
(94)Các tài sản của khách hàng có được doanh nghiệp giữ gìn và kiểm soát cẩn thận không?
45/63 |
18/63 |
Có Không Không áp dụng
(95)Bất kỳ tài sản nào của khách hàng được phát hiện không phù hợp để sản xuất sản phẩm có được thông báo kịp thời cho khách hàng và lưu giữ bằng văn bản không?
35/63 |
28/63 |
Có Không Không áp dụng
(96)Doanh nghiệp có thực hiện việc giữ gìn và bảo quản sản phẩm trong suốt quá trình nhận hàng, sản xuất và giao hàng đến nơi mà khách hàng yêu cầu không?
52/63 |
12/63 |
Có Không Không áp dụng
C.2. Kiểm soát mua hàng
(97)Nguyên vật liệu mua vào có đáp ứng được yêu cầu về chất lượng sản phẩm mà khách hàng đã đặt ra hay không?
55/63 |
Có Không 8/63 Không áp dụng
(98)Doanh nghiệp có thiết lập các tiêu chuẩn đánh giá và lựa chọn nhà cung ứng phù hợp với yêu cầu của khách hàng hay không?
16/63 |
47/63 |
Có Không Không áp dụng
(99)Doanh nghiệp có thiết lập các chính sách và thủ tục bằng văn bản về quy trình mua hàng hay không?
25/63 |
38/63 |
Có Không Không áp dụng
(100)Các nghiệp vụ mua hàng trong doanh nghiệp có được phê chuẩn trước khi thực hiện hay không?
60/63 |
Có Không 3/63 Không áp dụng
(101)Hàng mua vào có được kiểm nhận theo các yêu cầu mà khách hàng chỉ định không?
47/63 |
16/63 |
Có Không Không áp dụng
(102)Doanh nghiệp có bộ phận kiểm nhận hàng mua vào độc lập với bộ phận cung ứng, bộ phận kế toán và bộ phận kho không?
18/63 |
45/63 |
Có Không Không áp dụng
C.3. Kiểm soát chi phí sản xuất
(103)Trong doanh nghiệp có xây dựng định mức sử dụng nguyên phụ liệu cho sản xuất sản phẩm không?
42/63 |
21/63 |
Có Không Không áp dụng
(104)Trong doanh nghiệp có xây dựng đơn giá gia công sản phẩm cho công nhân không?
63/63 |
Có Không 0/63 Không áp dụng
(105)Giá thành định mức có được xác định đầy đủ các khoản mục chi phí không?
55/63 |
Có 8/63 Không Không áp dụng
(106)Việc phân bổ chi phí sản xuất vào giá thành sản phẩm được phân bổ theo các tiêu thức nào? Chi phí nhân công trực tiếp, doanh thu đơn hàng,…
(107)Công ty có quy định rõ bằng văn bản việc cân đối và đối chiếu số liệu về chi phí sản xuất giữa bộ phận kế toán với bộ phận khác có liên quan không?
35/63 |
28/63 |
Có Không Không áp dụng
(108)Đánh giá khách quan, theo ông/bà, việc cân đối và đối chiếu sô liệu này có được thực hiện nghiêm túc và hiệu quả không?
28/63 |
35/63 |
Có Không Không áp dụng
(109)Công ty có thực hiện việc đánh giá hiệu quả sản xuất theo đơn hàng trên cơ sở kiểm soát tốt chi phí sản xuất không?
32/63 |
31/63 |
Có Không Không áp dụng
C.4. Kiểm soát thiệt hại do sản phẩm không phù hợp
(110)Trong doanh nghiệp có bộ phận kiểm tra chất lượng sản phẩm độc lập không?
63/63 |
Có Không 0/63 Không áp dụng
(111)Biên chế của bộ phận này bao gồm bao nhiêu người? Số liệu chưa chính xác (112)Có bao giờ bộ phận này chịu áp lực quá tải trong công việc không?
50/63 |
13/63 |
Có Không Không áp dụng
(113)Khi phát hiện sản phẩm sai, hỏng, công ty có các biện pháp khắc phục kịp thời không?
50/63 |
13/63 |
Có Không Không áp dụng
(114)Nguyên nhân gây ra sản phẩm sai, hỏng có được phát hiện đúng và kịp thời không?
50/63 |
13/63 |
Có Không Không áp dụng
(115)Công ty có những biện pháp thích hợp để nhận biết và phòng ngừa rủi ro gây ra sản phẩm sai, hỏng không?
40/63 |
23/63 |
Có Không Không áp dụng
về chất lượng gây thiệt hại lớn cho công ty hay không?
34/63 |
29/63 |
Có Không Không áp dụng
C.5. Kiểm soát thanh toán với khách hàng
(117)Công ty có quy định rõ ràng bằng văn bản về chính sách và thủ tục lựa chọn khách hàng không?
18/63 |
45/63 |
Có Không Không áp dụng
(118)Công ty có cán bộ kế toán chuyên trách thực hiện việc theo dõi chi tiết tình hình thanh toán đến từng khách hàng không?
46/63 |
17/63 |
Có Không Không áp dụng
(119)Công ty có thực hiện việc đối chiếu công nợ kịp thời và đúng đắn đến từng khách hàng không?
42/63 |
21/63 |
Có Không Không áp dụng
(120)Tại công ty hiện nay có quy định lập báo cáo bằng văn bản về tình hình thanh toán chi tiết đến từng khách hàng và gửi cho nhà quản lý được biết không?
39/63 |
24/63 |
Có Không 0/63 Không áp dụng
Ghi chú: 24/63 doanh nghiệp có quy định báo cáo về tình hình thanh toán của khách hàng nhưng không thể hiện chính thức bằng văn bản.
(121)Nếu có, xin ông/bà vui lòng cho biết khoảng thời gian quy định lập và nộp báo cáo này cho nhà quản lý là theo:
20/63 |
47/63 |
Theo tuần Theo tháng
Theo quý
58/63 |
5/63 |
Thời gian khác: bất cứ khi nào có yêu cầu
(122)Xin ông/bà vui lòng cho biết hiện nay doanh thu từ gia công hàng xuất khẩu của Công ty so với tổng doanh thu là:
13/63 công ty có doanh thu xuất khẩu < 90% 50/63 công ty có doanh thu xuất khẩu >= 90%
(123)Hiện nay, công ty đang ký hợp đồng với bên giao gia công là:
50/63 |
15/63 |
21/63 |
0/63 |
Trung gian thương mại Nhà nhập khẩu trực tiếp
(124)Hiện nay, bên ký hợp đồng gia công với công ty chủ yếu là:
Bên uỷ thác gia công Loại khác………….
39/63
14/63 |
0/63 |
Trung gian thương mại Bên uỷ thác gia công tại Việt Na
10/63
Nhà nhập khẩu trực tiếp Loại khác…………………..…
(125)Khi ký hợp đồng, tư cách pháp nhân của khách hàng (đặc biệt là các trung gian thương mại) có được công ty xem xét và đánh giá kỹ lưỡng không?
28/63 |
35/63 |
Có Không Không áp dụng
0/63 |
40/63 |
(126)Với các hợp đồng ký với các trung gian thương mại hoặc nhà nhập khẩu trực tiếp ở nước ngoài, phương thức thanh toán được thực hiện theo phương thức nào sau đây:
63/63 |
30/63 |
Chuyển tiền bằng điện (T/T) Chuyển tiền bằng thư (M/T)
L/C có thể huỷ ngang L/C không thể huỷ ngang
Phương thức thanh toán khác.. …………………………………….
có thực hiện việc đặt cọc theo hợp đồng không?
25/63 |
15/63 |
23/63 |
Có Không Không áp dụng
(128)Công ty có thực hiện việc kiểm tra kỹ nội dung và tính chân thực của L/C phù hợp với hợp đồng ngoại thương (kể cả hợp đồng gốc và hợp đồng bổ sung) đã ký kết giữa công ty và khách hàng không?
25/63 |
15/63 |
23/63 |
Có Không Không áp dụng
(129)Ngân hàng đại diện quyền lợi của công ty có thực hiện việc kiểm tra nội dung và tính chân thực của L/C không?
40/63 |
23/63 |
Có Không 0/63 Không áp dụng
(130)Công ty có thực hiện kiểm tra tính thống nhất và phù hợp giữa bộ chứng từ thanh toán với thư tín dụng (L/C) cẩn thận không?
25/63 |
15/63 |
23/63 |
Có Không Không áp dụng
(131)Công ty đã bao giờ bị ngân hàng trả lại bộ chứng từ thanh toán do không nhất quán và phù hợp với L/C không?
35/63 |
23/63 |
Có 5/63 Không Không áp dụng
(132)Công ty đã bao giờ gặp rủi ro do đơn hàng đã xuất khẩu mà không được thanh toán không?
20/63 |
43/63 |
Có Không Không áp dụng
(133)Nếu có, xin ông/bà vui lòng cho biết lý do khách hàng không thanh toán cho công ty? Do giao hàng chậm, hàng sai quy cách, do khách hàng bị phá sản hoặc không liên lạc được với khách hàng,…
8/63 |
12/63 |
43/63 |
(134)Thiệt hại từ những đơn hàng xuất khẩu mà không được khách hàng thanh toán ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của công ty như thế nào?
Rất nghiêm trọng
Nghiêm trọng
Không nghiêm trọng