Bảng Xác Định Giá Trị Khoản Đầu Tư Vào Công Ty Liên Kết, Liên Doanh Trên Báo Cáo Tài Chính Hợp Nhất

Phải thu khách hàng

Phải thu nội bộ

Phải thu khác

Phải trả dài hạn khác

Phải trả nội bộ

Đầu tư vào công ty con

Ghi chú

1. Công ty LD Khách sạn Thăng Long - Oscar

Vay mượn nội bộ

TCT

22,693,007,911

Oscar

22,693,007,911

2. Công ty LD Hội chợ Triển lãm Sài Gòn (SECC)

- Khoản tạm ứng vốn

TCT

96,099,957,928

SECC

96,099,957,928

- Vay mượn nội bộ

TCT

9,466,000,000

SECC

9,466,000,000

- Cổ tức chưa thanh toán

TCT

21,550,029,773

SECC

21,666,429,773

Chênh lệch

116,400,000

Do chênh lệch tỷ giá hối đoái

- Phải trả Công ty LD Phú Mỹ Hưng

78,368,125,134

Cần phân loại lại sang phải trả khác

Đơn vị

Giá trị khoản đầu tư theo phương pháp giá gốc vào cuối kỳ

Lợi ích của TCT trong lãi, lỗ của công ty LK, LD và các khoản điều chỉnh khác lũy kế đến cuối kỳ trước

Các khoản được điều chỉnh tăng (giảm) giá trị ghi sổ của khoản đầu tư trong kỳ

Giá trị khoản đầu tư theo phương pháp VCS H vào cuối kỳ

Lợi ích của TCT trong cổ phiếu quỹ

Lợi ích của TCT

trong CL

đánh giá lại tài sản

Lợi ích của TCT trong CL tỷ giá

Lợi ích của TCT trong lãi, lỗ của công ty LK, LD

Cổ tức, lợi nhuận được chia

Phân bổ LTTM

Tổng cộng

A

B

1

2

3

4

5

6

7

8

9=3+4+5+6+7+8

10=1+2+9

I

Công ty liên doanh

495,769,519,047

139,220,698,703

796,528

235,206,581,144

(111,360,982,000)

-

123,846,395,672

758,836,613,423

1

Công ty LD Khách sạn Saigon Inn

56,246,776,500

44,133,521,438

49,805,231,209

(57,825,000,000)

(8,019,768,791)

92,360,529,147

2

Công ty LD Hữu hạn Khách sạn Chains Caravelle

145,218,466,874

57,358,896,795

66,087,188,917

(39,396,000,000)

26,691,188,917

229,268,552,586

3

Công ty TNHH Liên doanh Hoa Việt

181,923,000,000

12,390,908,939

8,277,034,445

8,277,034,445

202,590,943,384

4

Công ty LD Yasaka Saigon Nha Trang

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5

Công ty TNHH Phát triển Nhà Đại An – Saigontourist

34,096,500,000

(7,886,730,577)

(2,480,840,711)

(2,480,840,711)

23,728,928,712

6

Công ty LD Sông Thanh Đa

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

7

Công ty TNHH Khách sạn Sài Gòn

3,399,508,456

1,671,507,043

871,490,959

(339,982,000)

531,508,959

5,602,524,458

8

Công ty TNHH Saigon M orin Huế

34,607,500,000

2,215,658,276

796,528

3,373,550,948

(1,500,000,000)

1,874,347,476

38,697,505,752

9

Công ty TNHH Du lịch Thương mại Sài Gòn Cần Thơ

5,262,788,108

919,486,330

678,121,866

(300,000,000)

378,121,866

6,560,396,304

10

Công ty Truyền hình Cáp Sài Gòn Tourist TP HCM

35,014,979,109

28,417,450,460

108,594,803,511

(12,000,000,000)

96,594,803,511

160,027,233,080

Công ty liên kết

901,195,965,552

49,243,221,611

(9,855,635,180)

(5,436,510,372)

75,466,225,584

(34,235,123,862)

(2,750,292,500)

23,188,663,669

973,627,850,833

11

Công ty Cổ phần Du Lịch Saigon Bình Châu

51,659,880,000

(491,438,413)

604,326

2,329,268,654

(1,824,849,649)

287,340,000

792,363,331

51,960,804,918

12

Công ty Cổ phần Saigon Phú Quốc

13,014,400,000

6,261,478,870

5,893,935,125

(2,407,664,000)

-

3,486,271,125

22,762,149,995

13

Công ty Cổ phần Khách sạn Saigon Tourane

13,000,000,000

(270,535,870)

842,733,131

(350,000,000)

492,733,131

13,222,197,261

14

Công ty Cổ phần Sài Gòn Kim Liên

36,160,510,000

1,033,672,237

1,810,539,736

-

-

1,810,539,736

39,004,721,973

15

Công ty Cổ phần Du Lịch Khách sạn Saigon M ũi Né

5,000,000,000

3,306,089,318

2,627,168,986

(1,375,379,856)

1,251,789,130

9,557,878,448

16

Công ty Cổ phần TM &DV Sai Gòn Bông Sen

3,500,000,000

1,805,295,874

5,188,355,213

(2,681,000,000)

2,507,355,213

7,812,651,087

17

Công ty Cổ phần Du lịch Saigon Qui Nhơn

16,700,000,000

(868,661,311)

312,140

487,605,998

487,918,138

16,319,256,827

18

Công ty Cổ phần Du lịch Sài Gòn Phú Yên

-

-

(112,017,478)

(112,017,478)

(112,017,478)

19

Công ty Cổ phần Sài Gòn - Đà Lạt

76,569,475,000

(10,411,413,261)

(5,160,171,603)

(5,160,171,603)

60,997,890,136

20

Công ty Cổ phần Du lịch Đak Lak

-

16,942,500

399,459,871

(16,942,500)

382,517,371

399,459,871

21

Công ty Cổ phần Du lịch Sài Gòn Vĩnh Long

3,000,000,000

-

-

3,000,000,000

22

Công ty Cổ phần Du lịch Saigon Quảng Bình

23,400,000,000

(1,044,139,879)

-

22,355,860,121

23

Công ty TNHH Sài Gòn Bến Thành

500,000,000

-

-

500,000,000

24

Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn

6,862,969,959

4,800,710,780

3,233,301,892

(1,372,600,000)

1,860,701,892

13,524,382,631

25

Công ty Cổ phần Dịch vụ - Du lịch M eKong

8,627,130,000

644,986,439

2,908,441,004

(1,121,526,900)

1,786,914,104

11,059,030,543

26

Công ty Cổ phần Bông Sen

71,718,750,000

16,455,270,169

(99,577,500)

25,642,340,955

(9,200,000,000)

(2,843,750,000)

13,499,013,455

101,673,033,624

27

Công ty Cổ phần Vận chuyển Saigontourist

23,284,940,000

5,869,970,088

2,899,734,149

(747,622,920)

2,152,111,229

31,307,021,317

28

Công ty Cổ phần Saigon Gôn

100,000,000,000

290,612,893

81,382,960

81,382,960

100,371,995,853

Công ty Cổ phần Địa ốc Saigon M &C

156,912,930,000

(3,599,173,728)

(3,421,858,571)

24,902,397

(3,396,956,174)

149,916,800,098

30

Công ty Cổ phần Phát triển A&B

5,843,750,000

(1,497,746,980)

(2,015,568,268)

(1,150,294,006)

(3,165,862,274)

1,180,140,746

31

Công ty Cổ phần Rượu vang Việt Pháp Saigontourist

-

-

-

-

32

Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu SGT

6,240,000,000

1,866,898,741

966,375,187

(748,800,000)

217,575,187

8,324,473,928

33

Công ty Cổ phần Dịch vụ Du lịch Chợ Lớn

43,200,000,000

4,494,591,988

4,035,947,225

(1,188,000,000)

2,847,947,225

50,542,539,213

34

Công ty Cổ phần Khách sạn Chợ Lớn

2,520,000,000

(2,046,173,908)

6,414,815

6,414,815

480,240,907

35

Công ty Cổ phần Du lịch Sài Gòn Đông Hà

36,155,960,000

69,743,242

(1,728,663,313)

(1,728,663,313)

34,497,039,929

36

Công ty Cổ phần Du lịch Sài Gòn Sovico

-

-

-

-

37

Công ty Cổ phần Sài Gòn Sa Pa

3,556,058,100

-

-

3,556,058,100

38

Công ty CP Đầu tư Sài Gòn - An Phát

55,000,000,000

789,793,949

4,904,272,368

4,904,272,368

60,694,066,317

39

Công ty CP Sài Gòn Sovico - Phú Quốc

62,500,000,000

(522,001,626)

(493,898,684)

(493,898,684)

61,484,099,690

40

Công ty CP DL DV TM Phú Thọ

2,631,950,000

-

(39,213,995)

(39,213,995)

2,592,736,005

41

Công ty CP Yasaka Sài Gòn Nha Trang

22,482,922,329

5,075,254,727

(9,756,057,680)

7,313,546,648

(4,416,390,137)

(6,858,901,169)

20,699,275,887

42

Công ty CP Công viên Nước Đầm Sen

29,223,410,000

17,212,417,403

12,554,758,349

(6,801,290,400)

(176,940,000)

5,576,527,949

52,012,355,352

43

Công ty TNHH Đầu tư và Kinh doanh nhà Đồng Hiệp

20,000,000,000

777,370

-

20,000,777,370

44

Công ty TNHH Bia M et tại Sài Gòn Hạ Long

1,746,380,164

-

-

1,746,380,164

45

Công ty CP Khách sạn Tây Nguyên

184,550,000

-

-

184,550,000

Tổng cộng

1,396,965,484,599

188,463,920,314

(9,855,635,180)

-

(5,435,713,844)

310,672,806,728

(145,596,105,862)

(2,750,292,500)

147,035,059,341

1,732,464,464,255

Diễn giải

Số tiền

Tổng cộng

Đã nhận

Còn lại

1

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Hạ Long

4,075,920,000

4,075,920,000

2

Công ty CP Du lịch Đak Lak

463,712,800

463,712,800

3

Công ty LD Hội chợ Triển lãm Sài Gòn

21,550,029,773

21,550,029,773

Tổng cộng

26,089,662,573

4,539,632,800

21,550,029,773

Diễn giải

Tài khoản

Số tiền

Nợ

Có

Nợ

Có

1

Phân loại lại khoản đầu tư vào Công ty CP Sài Gòn Sông Cầu thành khoản đầu tư vào công ty con

Nợ Đầu tư vào công ty con

221

1,400,000,000

Có Đầu tư vào công ty liên kết

223

1,100,000,000

Có Đầu tư dài hạn khác

228

300,000,000

2

Loại trừ khoản đầu tư vào công ty con và vốn của công ty mẹ trong công ty con

Nợ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

411,010,330,000

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Hạ Long

50,949,000,000

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Ninh Chữ

45,820,600,000

Công ty LD Hội chợ triển lãm Sài Gòn

190,544,720,000

Công ty LD Khách sạn Thăng Long

28,398,000,000

Công ty CP Du lịch Đak Lak

47,294,010,000

Công ty CP DL Sài Gòn Phú Yên

46,604,000,000

Công ty CP Sài Gòn Sông Cầu

1,400,000,000

Nợ Phải trả nội bộ ngắn hạn

336C

96,099,957,928

Nợ Lợi thế thương mại

269

338,850,000

Có Đầu tư vào công ty con

221

495,596,137,928

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Hạ Long

50,949,000,000

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Ninh Chữ

45,820,600,000

Công ty LD Hội chợ triển lãm Sài Gòn

286,644,677,928

Công ty LD Khách sạn Thăng Long

16,545,000,000

Công ty CP Du lịch Đak Lak

47,632,860,000

Công ty CP DL Sài Gòn Phú Yên

46,604,000,000

Công ty CP Sài Gòn Sông Cầu

1,400,000,000

Có Chênh lệch tỷ giá hối đoái

413

11,853,000,000

3

Phân bổ LTTM

Nợ Chi phí quản lý doanh nghiệp

642

50,827,500

Có Lợi thế thương mại

269

50,827,500

4

Tách lợi ích của CĐTS trên BCĐKT hợp nhất

Nợ Vốn đầu tư của chủ sở hữu

4111

357,569,592,742

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Hạ Long

49,051,000,000

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Ninh Chữ

41,693,915,922

Công ty LD Hội chợ triển lãm Sài Gòn

126,882,536,820

Công ty LD Khách sạn Thăng Long

66,262,000,000

Công ty CP Du lịch Đak Lak

45,780,140,000

Công ty CP DL Sài Gòn Phú Yên

27,300,000,000

Công ty CP Sài Gòn Sông Cầu

600,000,000

Nợ Chênh lệch tỷ giá hối đoái

413

26,160,881

Công ty LD Khách sạn Thăng Long

26,160,881

Nợ Quỹ đầu tư phát triển

414

312,479,797

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Hạ Long

175,014,717

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Ninh Chữ

65,461,410

Công ty CP Du lịch Đak Lak

72,003,670

Nợ Quỹ dự phòng tài chính

415

2,482,180,418

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Hạ Long

1,193,499,315

Công ty LD Khách sạn Thăng Long

1,021,213,644

Công ty CP Du lịch Đak Lak

267,467,459

Nợ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

7,528,224,588

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Hạ Long

5,743,874,128

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Ninh Chữ

(7,679,713,872)

Công ty LD Hội chợ triển lãm Sài Gòn

12,802,212,982

Công ty LD Khách sạn Thăng Long

(4,541,068,967)

Công ty CP Du lịch Đak Lak

1,316,096,611

Công ty CP DL Sài Gòn Phú Yên

(613,098,876)

Công ty CP Sài Gòn Sông Cầu

499,922,582

Có Lợi ích của CĐTS

439

367,918,638,426

5

Tách lợi ích của CĐTS trên BCKQHĐKD hợp nhất

Nợ Lợi nhuận sau thuế của CĐTS

61

21,045,545,800

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Hạ Long

6,834,741,972

Công ty CP Khách sạn Sài Gòn - Ninh Chữ

(1,168,676,373)

Công ty LD Hội chợ triển lãm Sài Gòn

13,916,085,186

Công ty LD Khách sạn Thăng Long

711,758,978

Công ty CP Du lịch Đak Lak

875,267,909

Công ty CP DL Sài Gòn Phú Yên

(303,186,566)

Công ty CP Sài Gòn Sông Cầu

179,554,694

6

Phân loại lại khoản công nợ Công ty LD Hội chợ Triển lãm Sài Gòn phải trả cho Công ty LD Phú Mỹ Hưng

Nợ Phải trả nội bộ ngắn hạn

336C

78,368,125,134

Có Phải trả, phải nộp ngắn hạn khác

3388C

78,368,125,134

7

Loại trừ công nợ nội bộ về các khoản vay mượn tạm thời không tính lãi

Nợ Phải trả dài hạn khác

338D

32,159,007,911

Có Phải thu nội bộ ngắn hạn

136N

9,466,000,000

Có Phải thu ngắn hạn khác

138N

22,693,007,911

8

Loại trừ công nợ về số cổ tức mà công ty con chưa thanh toán cho Tổng Công ty

Nợ Phải trả nội bộ ngắn hạn

336C

21,666,429,773

Có Phải thu ngắn hạn khác

138N

21,550,029,773

Có Chênh lệch tỷ giá hối đoái

413

116,400,000

9

Loại trừ cổ tức được chia từ lợi nhuận sau ngày mua

Nợ Doanh thu hoạt động tài chính

515

26,089,662,573

Có Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

26,089,662,573

10

Bút toán kết chuyển

Nợ Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

26,140,490,073

Có Lợi nhuận sau thuế TNDN

911

26,140,490,073

11

Ghi nhận lợi ích của Tổng Công ty trong công ty LK, LD từ sau ngày mua đến cuối kỳ trước liền kề

Nợ Góp vốn liên doanh

222

139,220,698,703

Nợ Đầu tư vào công ty liên kết

223

49,243,221,611

Có Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

188,463,920,314

12

Ghi nhận lợi ích của Tổng Công ty trong cổ phiếu quỹ của công ty LK, LD

Nợ Đầu tư vào công ty liên kết

223

(9,855,635,180)

Có Cổ phiếu quỹ

419

(9,855,635,180)

13

Ghi nhận lợi ích của Tổng Công ty trong chênh lệch tỷ giá hối đoái của công ty LK, LD

Nợ Góp vốn liên doanh

222

796,528

Nợ Đầu tư vào công ty liên kết

223

(5,436,510,372)

Có Chênh lệch tỷ giá hối đoái

413

(5,435,713,844)

14

Ghi nhận lợi ích của Tổng Công ty trong Lợi nhuận sau thuế TNDN của công ty LK, LD

Nợ Góp vốn liên doanh

222

235,206,581,144

Nợ Đầu tư vào công ty liên kết

223

75,466,225,584

Có Phần lãi/lỗ trong công ty LK, LD

45

310,672,806,728

15

Kết chuyển sang LN sau thuế chưa phân phối trên BCĐKT hợp nhất

Nợ Lợi nhuận sau thuế TNDN

911

310,672,806,728

Có Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

310,672,806,728

16

Loại trừ lãi năm 2010 được tạm chia trong năm 2010 từ các công ty LK, LD