Áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

Trần Lê Phương Thuỷ

ÁP DỤNG BASEL II VÀO QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN THƯƠNG TÍN

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH- NGÂN HÀNG (HƯỚNG ỨNG DỤNG) Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

Người hướng dẫn khoa học: TS. Bùi Hữu Phước

Thành phố Hồ Chí Minh- Năm 2019

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là bài nghiên cứu khoa học của cá nhân tôi, được thực hiện dưới sự hướng dẫn khoa học của TS. Bùi Hữu Phước. Các số liệu, kết quả nghiên cứu được trình bày trong luận văn là trung thực.

Tôi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm về lời cam đoan này.

Tác giả luận văn,

Trần Lê Phương Thủy

MỤC LỤC

Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục

Danh mục viết tắt Danh mục bảng

Danh mục hình vẽ, đồ thị Tóm tắt

Abstract

Chương 1: Giới thiệu đề tài 1

1.1 Sự cần thiết của vấn đề nghiên cứu 1

1.2. Tổng quan học thuật: 2

1.3 Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu 4

1.4 Phương pháp nghiên cứu: 4

1.5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: 5

1.6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 5

1.7 Kết cấu của luận văn 6

Chương 2: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín và những dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 8

2.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín: 8

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển: 8

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 9

2.1.3 Các hoạt động chính của ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín: 9

2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2012-2018 10

2.2 Những dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 13

Chương 3: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng và các quy định về quản trị

rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel 15

3.1 Tổng quan về rủi ro tín dụng 15

3.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 15

3.1.2 Nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng 15

3.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 16

3.2 Quản trị rủi ro tín dụng 17

3.2.1 Định nghĩa: 17

3.2.2 Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng 18

3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại: 18

3.2.3.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 18

3.2.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng 19

3.2.3.3 Đánh giá rủi ro tín dụng 20

3.2.3.4 Xử lý rủi ro tín dụng 22

3.3 Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel: 23

3.3.1 Sự ra đời của Uỷ ban Basel và hiệp ước quốc tế Basel: 23

3.3.2 Sơ lược về hiệp ước Basel I, II, III: 24

3.3.3 Sự cần thiết của việc áp dụng Basel trong quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng: 27

3.3.4 Phương pháp quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II: 28

3.4 Bài học kinh nghiệm về áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại một số ngân hàng thương mại 34

3.4.1 Bài học kinh nghiệm từ Ngân hàng Thương mại Krung Thai tại Thái Lan: .34

3.4.2 Kinh nghiệm triển khai quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại Thương Việt Nam (Vietcombank) 36

3.4.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín 38

Chương 4: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng và kết quả bước đầu áp dụng basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín” 41

4.1 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín: 41

4.1.1 Tổ chức bộ máy quản trị rủi ro 41

4.1.2. Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín: 45

4.1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 45

4.1.2.2 Đo lường, đánh giá rủi ro tín dụng 46

4.1.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 47

4.1.2.4 Giám sát và báo cáo rủi ro tín dụng 49

4.1.3 Công cụ sử dụng trong quản trị rủi ro tín dụng 49

4.1.4 Kết quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín 50

4.2 Kết quả bước đầu áp dụng basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín: 58

4.2.1 Quy định của pháp luật Việt Nam về quản lý rủi ro tín dụng và lộ trình áp dụng Basel II tại các ngân hàng thương mại Việt Nam: 58

4.2.2 Quá trình áp dụng Basel II vào quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín 60

4.2.3 Kết quả thực hiện triển khai Basel II vào quản trị RRTD tại Sacombank 66

4.2.4 Những mặt đạt được, hạn chế và nguyên nhân khi triển khai Basel II vào quản trị RRTD tại Sacombank 69

4.2.4.1 Những mặt đạt được khi triển khai Basel II vào quản trị RRTD 69

4.2.4.2 Hạn chế trong quá trình triển khai Basel II: 70

4.2.4.3 Nguyên nhân: 70

Chương 5: Kiến nghị giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và áp dụng Basel II vào hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín 73

5.1 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín: 73

5.2 Kiến nghị: 73

Kết luận 82

Tài liệu tham khảo Phụ lục 1

Phụ lục 2

Phụ lục 3

Phụ lục 4

CỤM TỪ VIẾT TẮT

CỤM TỪ VIẾT ĐẦY ĐỦ
BCTC	Báo cáo tài chính
BP	Bộ phận
CVKH	Chuyên viên khách hàng
DPRR	Dự phòng rủi ro
HĐQT	Hội đồng quản trị
MTV	Một thành viên
NHNN	Ngân hàng Nhà nước
NHTM	Ngân hàng thương mại
QTRR	Quản trị rủi ro
RRTD	Rủi ro tín dụng
TMCP	Thương mại Cổ phần
TNHH	Trách nhiệm hữu hạn
TSĐB	Tài sản đảm bảo
VN	Việt Nam