Tổ chức công tác kế toán tại các cơ sở y tế công lập tỉnh Quảng Ngãi - 35

GHI TĂNG TSCĐ VÀ CÔNG CỤ, DỤNG CỤ

GHI GIẢM TSCĐ VÀ CÔNG CỤ, DỤNG CỤ

Chứng từ

Tên TSCĐ và công cụ, dụng cụ

Đơn

vị tính

Số

lượn g

Đơn giá

Thành tiền

Chứng từ

Lý do

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền

Số hiệu

Ngày tháng

Số hiệu

Ngày tháng

Chứng từ

Diễn giải

Giá trị ghi sổ khoản góp vốn đầu kỳ

Các khoản điều chỉnh trong kỳ

Giá trị ghi sổ khoản góp vốn cuối kỳ

Số hiệu

Ngày tháng

Tăng

Giảm

A

B

C

D

1

2

3

4

Chứng từ

Diễn giải

Ghi Nợ TK 642

Ghi Có TK 642

Số hiệu

Ngày tháng

Tổng số

Chi tiết theo khoản mục chi phí

…

…

…

…

…

…

A

B

C

D

1

2

3

4

5

6

7

8

- Số dư đầu năm

- Số phát sinh trong tháng

- Cộng phát sinh tháng

- Số dư cuối tháng

- Luỹ kế từ đầu năm

Chứng từ

Diễn giải

Doanh thu bán hàng

Các khoản giảm trừ doanh thu

Số hiệu

Ngày tháng

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền

A

B

C

D

1

2

3

4

Tổng cộng

Chứng từ

Diễn giải

Ghi Nợ TK 631 - Chi hoạt động sản xuất, kinh doanh

Ghi Có TK 631

Số hiệu

Ngày, tháng

Tổng số

CP VL

trực tiếp

CP nhân công trực tiếp

CP

quản lý sản

xuất

A

B

C

D

1

2

3

4

5

Số dư đầu kỳ

Cộng phát sinh tháng

Số dư cuối tháng

Luỹ kế từ đầu năm

Chỉ tiêu

Mã số

Số tiền

A

B

C

1

I

Số chênh lệch thu lớn hơn chi chưa phân phối năm trước chuyển sang

01

II

Chênh lệch thu chi trong năm (2=3+4+7)

02

1

Chênh lệch thu chi hoạt động sự nghiệp

03

Thu

Chi

2

Chênh lệch thu chi thực hiện đặt hàng (4=5-6)

04

Thu từ thực hiện đơn đặt hàng

05

Chi thực hiện đơn đặt hàng

06

3

Chênh lệch thu chi hoạt động sản xuất kinh doanh (7=8-12)

07

3.1

Thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh

08

Trong đó:

- Thu từ hoạt động tiêu thụ sản phẩm, cung cấp dịch vụ

- Lãi từ hoạt động đầu tư

-…

09

10

11

3.2

Chi từ hoạt động sản xuất kinh doanh

12

Trong đó:

- Giá vốn sản phẩm, hàng hóa, dịch vụ

- Thuế GTGT phải nộp theo phương pháp trực tiếp

- Chi phí cho hoạt động đầu tư

- Chi phí bán hàng

- Chi phí quản lý

-…

13

14

15

16

17

III

Chênh lệch thu lớn chi được sử dụng (17=01+02)

18

IV

Sử dụng chênh lệch thu lớn chi (19=20+221+22+23)

19

1

Nộp ngân sách nhà nước

20

2

Nộp cấp trên

21

3

Bổ sung nguồn kinh phí

22

4

Trích lập các quỹ

23

V

Số chênh lệch thu lớn chi chưa phân phối đến cuối năm (24=18-19)

24

Mã số

Thuyết minh

Năm nay

Năm trước

1

2

3

4

5

I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động HCSN và sản xuất kinh doanh

1. Tiền thu từ hoạt động HCSN và sản xuất kinh doanh Trong đó:

1.1. Tiền thu do NSNN cấp

1.2. Tiền thu sự nghiệp và các khoản thu khác

1.3. Tiền thu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ

2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ

3. Tiền chi trả cho người lao động

4. Tiền chi trả lãi vay

5. Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

6. Tiền thu khác từ hoạt động HCSN và sản xuất kinh doanh

7. Tiền chi khác cho hoạt động HCSN và sản xuất kinh doanh

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động HCSN và sản xuất kinh doanh

II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1.Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 2.Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 3.Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ của đơn vị khác

4.Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 5.Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.Tiền thu lãi cho vay và lợi nhuận được chia Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1.Tiền nhận vốn góp của chủ sở hữu 2.Tiền chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu

3.Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được 4.Tiền chi trả nợ gốc vay

5.Tiền chi trả nợ thuê tài chính

6. Lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) Tiền và tương đương tiền đầu kỳ

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50+60+61)

01

02

03

04

05

06

07

20

21

22

23

24

25

26

27

30

31

32

33

34

35

36

40

50

60

61

70

VII.34