Hoạt động giám sát của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối với Ngân hàng thương mại - 24

6/00 6/99 12/99 12/98 12/97

1.30

2.23

1.00

0.23

2.23

0.52

0.40

2.30

0.76

0.95

2.54

0.37

1.15

2.59

0.37

Nợ phân loại/ Tổng nợ

Dự phòng rủi ro / Tổng nợ

33.5

0.93

12.5

1.4

12.9

1.1

4.3

1.8

4.1

1.9

Vốn điều chỉnh theo mức độ rủi ro

2.1

7.1

6.3

8.0

8.0

Dư nợ/ Tổng tiền gửi

21.0

21.0

21.0

18.3

18.5

Tăng trưởng tài sản Tăng trưởng nợ

4.1

4.3

4.4

4.1

4.0

4.1

3.0

6.9

13.0

7.6

Đối với báo cáo GSTX

Đối với báo cáo tiền thanh tra

X

X

Sát nhập:

Chi nhánh mới: Hoạt động mới: Vấn đề khác:

n/a

n/a

n/a

Thực hiện xin giấy phép để mở 3 quầy giao dịch

ngoại tệ. Bị từ chối bởi NHTW

Xem xét các vấn đề sau thanh tra – Những vấn đề cần chú ý:

Theo dõi các báo cáo với NHTW để xác nhận những bước tiến hành giải quyết các vấn đề vi phạm

Những tác động dự kiến đối với hoạt động thanh tra: (4)

Không có những tác động lớn_ Tiếp tục kiểm tra và xác nhận các báo cáo

Bản ghi nhớ kế hoạch thanh tra này sẽ được đưa vào tài liệu kế hoạch thanh tra có liên quan đến [Tên Ngân hàng] tại thời điểm [Ngày].

Mục tiêu thanh tra:

NHTW có thể xem xét đưa ra những mục tiêu cụ thể hay mục tiêu chung cho công tác thanh tra. Sau đây là những ví dụ về mục tiêu chung của công tác thanh tra:

- Tiến hành thanh tra để xác định những sai phạm cơ bản trong hoạt động kế toán có thể tác động đến khả năng thanh toán;

- Tiến hành thanh tra để xác định những sai phạm cơ bản trong việc tuân thủ luật pháp;

- Xác định và báo cáo những thiếu sót cơ bản trong hoạt động kiểm soát nội bộ và trong hoạt động kinh doanh;

- Đảm bảo công tác thanh tra đạt hiệu quả trong quỹ thời gian và lịch trình theo yêu cầu;

- Cung cấp các hoạt động đào tạo nghiệp vụ và phát triển chuyên môn của đội ngũ cán bộ.

Thông tin cơ bản về Ngân hàng:

Là tài liệu cho biết về đặc điểm hoạt động chính của Ngân hàng, bao gồm loại ngân hàng, chiến lược kinh doanh chính, cơ cấu vốn, quyền sở hữu và thời điểm của kỳ thanh tra trước.

Các sự kiện nổi bật gần đây:

CEO đã đột ngột nghỉ hưu 3 tuần trước đây

Tóm tắt những quan sát ban đầu của mình về các điều kiện tài chính và các hoạt động tổng quát của Ngân hàng tính từ thời điểm của kỳ thanh tra trước. Những quan sát này có thể có được từ việc rà soát những phân tích tài chính, trao đổi với những nhà phân tích và tiến hành các công việc phân tích khác. Chi tiết của những đánh giá này có thể được kèm theo bản ghi nhớ kế hoạch thanh tra. Các dẫn chứng của kết quả phân tích sơ bộ có thể giúp xác định những kết quả bất thường và lý giải nó, xác định mức lợi nhuận của hoạt động bảo lãnh và hoạt động chung, mức vốn nợ của Ngân hàng so với vốn cổ phần, và tổng hợp danh mục đầu tư.

Các hoạt động nội bộ của NHTW:

Tổng kết những gì mà đoàn thanh tra đã làm với sự phối hợp cuat các cán bộ từ nhiều phòng ban, như trưởng đoàn của đoàn thanh tra trước, và Vụ thanh tra

Sử dụng kết quả thanh tra giám sát của các bộ phận khác:

Xem xét báo cáo của các tổ chức khác về hoạt động Ngân hàng gần đây

Phần V: Các yêu cầu về cán bộ

Nhiệm vụ:

Mức độ chuyên môn

Thấp

Trung

bình

Cao

Trưởng đoàn thanh tra Nhóm thanh tra Nợ:

- Trưởng nhóm

- Thành viên

Nhóm thanh tra Chứng khoán: Nhóm thanh tra các Tài sản khác:

Nhóm thanh tra Ngân quỹ: Nhóm thanh tra Vốn và Dự trữ: Nhóm phân tích tài chính:

Nhóm thanh tra các hoạt động

ngoại bảng:

X

X

X

X

X

X

Hướng dẫn Phần V

Công tác cán bộ

Đội ngũ cán bộ lý tưởng phải đảm bảo được 2 tiêu chuẩn sau. Thứ nhất, công tác điều tra phải đảm bảo có đủ số cán bộ với mức độ chuyên môn phù hợp để đảm nhận nhiệm vụ. Thứ hai, việc đào tạo nghiệp vụ và nâng cao chuyên môn cho các cán bộ còn yếu phải là yếu tố được chú trọng để có thể nâng cao được chuyên môn của toàn bộ đội ngũ cán bộ thanh tra. Khi thành lập đoàn thanh tra, trưởng đoàn thanh tra cần phải chú ý đến cả 2 nhiệm vụ trên. Do vậy, sau khi xác định phạm vi cần thiết phải thanh tra của Ngân hàng theo những phần ở trên, Trưởng đoàn thanh tra cần xác định mức độ chuyên môn cần thiết của các cán bộ cho từng lĩnh vực thanh tra chủ yếu. Trong ví dụ cụ thể này, Trưởng đoàn thanh tra dự kiến cần mức chuyên môn cao ở cấp độ 3 cho công tác thanh tra bộ phận Chứng khoán và bộ phận thanh tra ngoại bảng vì Ngân hàng đang có những vấn đề về chất lượng tài sản và gần đây Ngân hàng đang có chiều hướng gia tăng bảo lãnh nợ. Ngược lại, lĩnh vực báo cáo tài chính không có vướng mắc gì nên cán bộ

thanh tra lĩnh vực phân tích tài chính có thể lựa chọn những cán bộ ít kinh nghiệm hơn.