*: Khớp với hóa đơn GTGT, đơn đặt hàng, lệnh bán hàng.
^: Đơn đặt hàng đã được xét duyệt
€: Lệnh bán hàng được duyệt dựa trên đơn đặt hàng
PHỤ LỤC 06
KIỂM TRA PHIẾU XUẤT KHO VÀ HÓA ĐƠN TƯƠNG ỨNG
Ngày | Phiếu xuất kho | Hóa đơn | Ghi chú | |
1 | 10/02/2015 | PXK_0036 | 0000036 | @ |
2 | 18/02/2015 | PXK_0050 | 0000050 | |
3 | 05/03/2015 | PXK_0078 | 0000078 | |
4 | 05/03/2015 | PXK_0079 | 0000079 | @ |
5 | 05/03/2015 | PXK_0080 | 0000080 | |
6 | 22/06/2015 | PXK_0220 | 0000220 | @ |
7 | 28/06/2015 | PXK_0224 | 0000224 | |
8 | 01/09/2015 | PXK_0318 | 0000318 | @ |
9 | 01/09/2015 | PXK_0319 | 0000319 | |
10 | 26/09/2015 | PXK_0363 | 0000363 | |
11 | 04/11/2015 | PXK_00368 | 0000368 | @ |
12 | 15/11/2015 | PXK_00387 | 0000387 | @ |
13 | 03/12/2015 | PXK_00464 | 0000464 | |
14 | 31/12/2015 | PXK_00514 | 0000514 | |
15 | 31/12/2015 | PXK_00515 | 0000515 | |
Có thể bạn quan tâm!
-
Một Số Giải Pháp Hoàn Thiện Quy Trình Kiểm Toán Khoản Mục Nợ Phải Thu Khách Hàng Tại Công Ty Svc -
Hoàn thiện quy trình kiểm toán khoản mục nợ phải thu khách hàng tại Công ty TNHH Kiểm toán Sao Việt – Chi nhánh Cần Thơ - 14 -
Hoàn thiện quy trình kiểm toán khoản mục nợ phải thu khách hàng tại Công ty TNHH Kiểm toán Sao Việt – Chi nhánh Cần Thơ - 15 -
Hoàn thiện quy trình kiểm toán khoản mục nợ phải thu khách hàng tại Công ty TNHH Kiểm toán Sao Việt – Chi nhánh Cần Thơ - 17
Xem toàn bộ 143 trang tài liệu này.
( Nguồn: Công ty TNHH Hải sản ABC năm 2015)
: Đã đối chiếu khớp đúng giữa phiếu kho và hóa đơn tương ứng về ngày xuất và số lượng hàng xuất kho.
: Đã kiểm tra có đầy đủ chữ ký của các bên có liên quan.
@: Các hóa đơn bán hàng sau khi đã thu tiền được đóng dấu “Đã Thu Tiền”.
PHỤ LỤC 07
BẢNG KÊ CHI TIẾT SỐ DƯ CUỐI KỲ CỦA CÁC KHOẢN PHẢI THU THEO TỪNG KHÁCH HÀNG
ĐVT: đồng
Tên đơn vị | Đầu kỳ | Phát sinh | Cuối kỳ | Ghi chú | ||
PS Nợ | PS Có | |||||
1 | CÔNG TY TNHH XNK THỦY SẢN CẦN THƠ | 0 | 1.010.922.000 | 459.510.000 | 551.412.000 | @ |
2 | CÔNG TY TNHH HÙNG TIẾN | 5.031.584.547 | 37.937.859.117 | 42.969.443.664 | 0 | @ |
3 | CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN HỒNG PHÚC | 0 | 4.443.070.224 | 4.443.070.224 | 0 | @ |
4 | CÔNG TY TNHH HIỆP THÀNH | 0 | 145.825.436.578 | 145.825.436.578 | 0 | @ |
5 | CÔNG TY TNHH MINH PHƯƠNG | 97.620.537 | 55.269.596 | 126.799.953 | 26.090.180 | @ |
6 | CÔNG TY CỔ PHẦN THỦY SẢN CỬU LONG | 0 | 25.297.734 | 0 | 25.297.734 | @ |
7 | CÔNG TY CỔ PHẦN LAN ANH FOOD | 0 | 1.689.819.929 | 1.645.250.981 | 44.568.948 | @ |
8 | CÔNG TY TNHH MTV ÁNH QUANG | 0 | 146.521.980 | 146.521.980 | 0 | @ |
9 | TOKUSO AND Co.,LTD | 16.285.754.519 | 568.589.229.537 | 560.249.937.248 | 24.625.046.808 | @ |
10 | SC FOODS CO., LTD | 21.066.733.023 | 106.292.681.638 | 122.530.004.390 | 4.829.410.271 | @ |
Tổng cộng | 42.481.692.626 ¥ | 866.016.108.333 | 878.395.975.018 | 30.101.825.941 | @ | |
@: Đã đối chiếu với Sổ chi tiết.
( Nguồn: Công ty TNHH Hải sản ABC năm 2015)
¥ : Đã đối chiếu với BCTC đã kiểm toán năm 2014
: Đã đối chiếu với Bảng cân đối kế toán và Sổ cái
PHỤ LỤC 08: THƯ XÁC NHẬN NỢ PHẢI THU KHÁCH HÀNG
CÔNG TY TNHH HẢI SẢN ABC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Cần Thơ, ngày 04 tháng 01 năm 2016
Người nhận:
Công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN LAN ANH FOOD
Địa chỉ: KCN Hòa An, ấp Hòa An, Nguyễn Du, huyện Cái Nước, tỉnh Cà Mau. Fax
Kính thưa Quý vị,
Về việc: xác nhận số dư nợ cho mục đích kiểm toán
“Công ty TNHH Kiểm toán Sao Việt”, đang thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2015 của Công ty chúng tôi. Báo cáo tài chính của chúng tôi đã phản ánh số dư liên quan đến tài khoản của Quý vị tạingày 31/12/2015như sau:
Số tiền Quý vị phải trả chúng tôi : 44.568.948 VND
Số tiền chúng tôi phải trả Quý vị : 204.000.000 VND
Nhằm mục đích kiểm toán Báo cáo tài chính của chúng tôi, rất mong Quý vị xác nhận tính đúng đắn của số dư nêu trên và gửi thư xác nhận này trực tiếp đến kiểm toán viên của chúng tôi theo địa chỉ sau:
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN SAO VIỆT, CHI NHÁNH CẦN THƠ
Địa chỉ : Lô 66, đường số 11, KDC Công ty Xây dựng Cần Thơ, P. Thường Thạnh, Q. Cái Răng, Tp Cần Thơ.
Người nhận : Cao Mai Ngọc Tú Điện thoại : 0710. 3 765 999
Fax : 0710. 3 765 766
Lưu ý: Tất cả các xác nhận qua fax phải có bản chính/ hoặc xác nhận bản gốc được gửi bằng đường bưu điện theo sau.
Nếu không đồng ý với số dư nêu trên, xin Quý vị cung cấp đầy đủ chi tiết của sự khác biệt cho kiểm toán viên của chúng tôi.
Xin cảm ơn sự hợp tác của Quý vị. Kính thư
NGÔ QUỐC BẢO
Xác nhận của CÔNG TY CỔ PHẦN LAN ANH FOOD
| |
Chúng tôi xác nhận các số dư nêu trên là Không đúng Chi tiết về các khoản chênh lệch như sau: (đính kèm bảng chi tiết nếu không đủ chỗ trống để trình bày chi tiết): | Chữ ký: Đóng dấu (nếu có) |
NGUYỄN THỊ TUYẾT LAN |
CÔNG TY TNHH HẢI SẢN ABC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc Cần Thơ, ngày 04 tháng 01 năm 2016
Người nhận:
Công ty: CÔNG TY TNHH XNK THỦY SẢN CẦN THƠ
Địa chỉ: Lô 5–14C KCN Trà Nóc 2, P. Phước Thới, Q. Ô Môn, Tp. Cần Thơ Fax : 07103. 666666
Kính thưa Quý vị,
Về việc: xác nhận số dư nợ cho mục đích kiểm toán
“Công ty TNHH Kiểm toán Sao Việt”, đang thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2015 của Công ty chúng tôi. Báo cáo tài chính của chúng tôi đã phản ánh số dư liên quan đến tài khoản của Quý vị tạingày 31/12/2015như sau:
Số tiền Quý vị phải trả chúng tôi : 551.412.000 VND
Số tiền chúng tôi phải trả Quý vị : 0 VND
Nhằm mục đích kiểm toán Báo cáo tài chính của chúng tôi, rất mong Quý vị xác nhận tính đúng đắn của số dư nêu trên và gửi thư xác nhận này trực tiếp đến kiểm toán viên của chúng tôi theo địa chỉ sau:
CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN SAO VIỆT, CHI NHÁNH CẦN THƠ
Địa chỉ : Lô 66, đường số 11, KDC Công ty Xây dựng Cần Thơ, P. Thường Thạnh, Q. Cái Răng, Tp Cần Thơ.
Người nhận : Cao Mai Ngọc Tú Điện thoại : 0710. 3 765 999
Fax : 0710. 3 765 766
Lưu ý: Tất cả các xác nhận qua fax phải có bản chính/ hoặc xác nhận bản gốc được gửi bằng đường bưu điện theo sau.
Nếu không đồng ý với số dư nêu trên, xin Quý vị cung cấp đầy đủ chi tiết của sự khác biệt cho kiểm toán viên của chúng tôi.
Xin cảm ơn sự hợp tác của Quý vị. Kính thư
NGÔ QUỐC BẢO
ẢN CẦN THƠ | |
Chúng tôi xác nhận các số dư nêu trên là Không đúng Chi tiết về các khoản chênh lệch như sau: (đính kèm bảng chi tiết nếu không đủ chỗ trống để trình bày chi tiết): | Chữ ký: Đóng dấu (nếu có) |
PHẠM MINH SƠN |
PHỤ LỤC 09
BẢNG KIỂM TRA CÁC NGHIỆP VỤ BÁN HÀNG TRƯỚC VÀ SAU NGÀY LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH 31/12/2015
ĐVT: đồng
Diễn giải | Trị giá | Ghi chú | ||
Ngày | Số | |||
28/12/2015 | 0000510 | Xuất bán thành phẩm tôm thẻ nguyên con cho CTY TNHH Hùng Tiến. | 5.884.271.609 | # |
28/12/2015 | 0000514 | Xuất bán thành phẩm tôm thẻ nguyên con cho CTY TNHH Hiệp Thành. | 2.188.349.000 | # |
29/12/2015 | 0000520 | Xuất bán thành phẩm tôm thẻ nguyên con cho CTY SC FOODS CO., LTD. | 4.909.779.904 | # |
30/12/2015 | 0000525 | Xuất bán thành phẩm tôm thẻ nguyên con cho CTY TNHH Hiệp Thành. | 1.896.500.000 | # |
31/12/2015 | 0000528 | Xuất bán thành phẩm tôm thẻ nguyên con cho CTY TNHH Hùng Tiến. | 1.179.400.000 | |
31/12/2015 | 0000530 | Xuất bán thành phẩm tôm sắt nước lạnh nguyên con cho CTY TOKUSO AND Co.,LTD. | 1.145.072.224 | |
01/01/2016 | 0000001 | Xuất bán thành phẩm tôm thẻ nguyên con cho CTY SC FOODS CO., LTD. | 4.137.193.020 | |
01/01/2016 | 0000002 | Xuất bán thành phẩm tôm sắt nước lạnh nguyên con cho CTY T&T ENTERPRISE. | 2.509.905.960 | |
02/01/2016 | 0000003 | Xuất bán thành phẩm tôm thẻ nguyên con cho CTY SOJITZ CORPORATION. | 4.873.964.950 | |
03/01/2016 | 0000004 | Xuất bán thành phẩm tôm thẻ nguyên con cho CTY SC FOODS CO., LTD. | 2.072.224.375 | |
04/01/2013 | 0000005 | Xuất bán thành phẩm tôm thẻ nguyên con cho CTY TNHH Hiệp Thành. | 1.884.241.000 | |
(Nguồn: Tổng hợp từ sổ sách chứng từ năm 2015 của Công ty TNHH Hải Sản ABC)
: Đã kiểm tra khớp đúng giữa sổ sách kế toán với hóa đơn bán hàng và chứng chuyển hàng, hợp đồng kinh tế.
#: Đã đối chiếu với Bảng kê thuế GTGT bán ra tháng 12/2015. Đơn vị đã kê khai thuế GTGT đầu ra.
: Đã đối chiếu với Bảng kê thuế GTGT bán ra tháng 12/2015. Đơn vị chưa kê khai thuế GTGT đầu ra Nhắc nhở đơn vị (trên thư quản lý) cần kê khai thuế bổ sung cho các hóa đơn trên.