Hoàn thiện quy trình kiểm toán khoản mục nợ phải thu khách hàng tại Công ty TNHH Kiểm toán Sao Việt – Chi nhánh Cần Thơ - 17

Nội dung

Số hiệu tài khoản

Thành tiền

Ghi chú

Nợ

Có

1

Xuất bán thành phẩm tôm thẻ nguyên con

cho CTY Hiệp Thành

1311001

5112001

1.884.241.000

Tổng cộng

1.884.241.000

Điện thoại: (84710) 3736363

Hình thức thanh toán: C/K Số tài khoản: 0104862248

Họ tên người mua hàng:

Tên đơn vị: Công ty TNHH Hiệp Thành Mã số thuế: 1800273819

Địa chỉ: số 322 đường 30/4, quận Ninh Kiều, thành phố Cần Thơ. Số tài khoản: 1234567090

STT

Tên hàng hóa, dịch vụ

Đơn vị tính

Số lượng

Đơn giá

Thành tiền

1

2

3

4

5

6=4x5

1

Xuất bán thành phẩm

tôm thẻ nguyên con

Kg

5690

301.045,0552

1.712.946.364

Cộng tiền hàng: 1.712.946.364

Thuế suất GTGT: 10 %, Tiền thuế GTGT: 171.294.636

Tổng cộng tiền thanh toán: 1.884.241.000

Số tiền viết bằng chữ: Một tỷ tám trăm tám mươi bốn triệu hai trăm bốn mươi một ngàn đồng chẵn

Người mua hàng

Người bán hàng

Thủ trưởng đơn vị

(Ký, ghi rõ họ, tên)

(Ký, ghi rõ họ, tên)

(Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên)

Bán hàng qua điện thoại

Lê Thị Điệp

Nguyễn Thị Thanh Thanh

Mã số

Thuyết

minh

Số cuối năm

Số đầu năm

1

2

3

4

5

A. Tài sản ngắn hạn (100=110+120+130+140+150)

100

145.864.430.841

398.232.959.305

I. Tiền và các khoản tương đương tiền

110

V.1

9.665.927.013

30.417.039.505

1. Tiền

111

9.665.927.013

3.394.709.683

2. Các khoản tương đương tiền

112

-

27.022.329.822

II. Đầu tư tài chính ngắn hạn

120

V.2

15.300.000.000

49.470.000.000

1. Chứng khoán kinh doanh

121

-

-

2. Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*)

122

-

-

3. Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

123

15.300.000.000

49.470.000.000

III. Các khoản phải thu ngắn hạn

130

V.3

30.694.919.476

45.498.974.647

1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng

131

30.128.108.791

42.481.692.626

2. Trả trước người bán ngắn hạn

132

520.954.800

870.213.188

6. Phải thu ngắn hạn khác

136

53.445.205

2.147.068.833

7. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*)

137

(7.589.320)

-

8. Tài sản thiếu chờ xử lý

139

-

-

IV. Hàng tồn kho

140

V.4

87.306.794.272

271.490.837.043

1. Hàng tồn kho

141

87.306.794.272

271.490.837.043

2. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)

149

-

-

V. Tài sản ngắn hạn khác

150

V.4

2.896.790.080

1.356.108.110

1. Chi phí trả trước ngắn hạn

151

444.533.000

2. Thuế GTGT được khấu trừ

152

2.399.252.879

1.356.108.110

3. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước

153

53.004.201

-

4. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ

154

-

-

5. Tài sản ngắn hạn khác

155

-

-

B. Tài sản dài hạn (200=210+220+240+250+260)

200

17.892.171.230

15.185.035.282

I. Các khoản phải thu dài hạn

210

-

-

II. Tài sản cố định

220

16.725.543.248

12.271.158.558

1. TSCĐ hữu hình

221

V.5

16.725.543.248

12.271.158.558

- Nguyên giá

222

60.534.382.619

54.941.297.843

- Giá trị hao mòn lũy kế (*)

223

(43.808.839.371)

(42.670.139.285)

3. TSCĐ vô hình

227

-

-

- Nguyên giá

228

-

-

- Giá trị hao mòn lũy kế (*)

229

-

-

III. Bất động sản đầu tư

230

-

-

IV. Tài sản dở dang dài hạn

240

-

2.079.675.558

1. Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn

241

-

-

2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

242

-

2.079.675.558

V. Đầu tư tài chính dài hạn

250

-

-

VI. Tài sản dài hạn khác

260

1.166.627.982

834.201.166

1. Chi phí trả trước dài hạn

261

V.6

1.166.627.982

834.201.166

2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

262

-

-

3. Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn

263

-

-

4. Tài sản dài hạn khác

268

-

-

Tổng cộng tài sản (270=100+200)

270

163.756.602.071

413.417.994.587

C. Nợ phải trả (300=310+330)

300

105.328.927.053

311.797.898.545

I. Nợ ngắn hạn

310

105.328.927.053

311.797.898.545

1. Phải trả người bán ngắn hạn

311

V.8

38.483.293.505

50.392.004.085

2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn

312

-

-

3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước

313

V.9

1.778.666.563

5.067.078.396

4. Phải trả người lao động

314

10.325.765.092

10.443.857.469

5. Chi phí phải trả ngắn hạn

315

-

-

9. Phải trả ngắn hạn khác

319

V.10

759.004.877

483.188.178

10. Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn

320

V.11

53.507.969.696

244.911.374.086

11. Dự phòng phải trả ngắn hạn

321

-

-

12. Quỹ khen thưởng phúc lợi

322

474.227.320

500.396.331

II. Nợ dài hạn

330

-

-

1. Phải trả người bán dài hạn

331

-

-

2. Người mua trả tiền trước dài hạn

332

-

-

3. Chi phí phải trả dài hạn

333

-

-

B. Vốn chủ sở hữu (400=410+430)

400

58.427.675.018

101.620.096.042

I. Vốn chủ sở hữu

410

V.12

58.427.675.018

101.620.096.042

1. Vốn góp chủ sở hữu

411

25.271.010.000

25.271.010.000

- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết

411a

25.271.010.000

25.271.010.000

- Cổ phiếu ưu đãi

411b

-

-

2. Thặng dư vốn cổ phần

412

-

-

3. Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu

413

-

-

4. Vốn khác của chủ sở hữu

414

-

-

5. Cổ phiếu quỹ (*)

415

-

-

6. Chênh lệch đánh giá lại tài sản

416

-

-

7. Chênh lệch tỷ giá hối đoái

417

-

-

8. Quỹ đầu tư phát triển

418

-

-

9. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp

419

-

-

10. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu

420

-

-

11. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối

421

33.156.665.018

76.349.086.042

- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước

421a

2.788.987.053

-

- LNST chưa phân phối kỳ này

421b

30.367.677.965

76.349.086.042

12. Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản

422

-

-

II. Nguồn kinh phí và quỹ khác

430

-

-

1. Nguồn kinh phí

431

-

-

2. Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ

432

-

-

Tông cộng nguồn vốn (440=300+400)

440

163.756.602.071

413.417.994.587

Mã số

Thuyết minh

Năm nay

Năm trước

1

2

3

4

5

1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

01

852.961.945.889

1.093.173.624.897

2. Các khoản giảm trừ doanh thu

02

-

-

3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp

dịch vụ (10=01- 02)

10

VI.1

852.961.945.889

1.093.173.624.897

4. Giá vốn hàng bán

11

VI.1

788.236.199.926

978.120.674.715

5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp

(20=10-11)

20

VI.1

64.725.745.963

115.052.950.182

6. Doanh thu hoạt động tài chính

21

VI.2

8.625.524.599

29.306.972.905

7. Chi phí tài chính

22

VI.3

21.074.636.058

29.270.210.967

- Trong đó: Chi phí lãi vay

23

4.896.330.112

9.754.286.393

8. Chi phí bán hàng

24

VI.4

8.887.653.548

11.665.712.051

9. Chi phí quản lý doanh nghiệp

25

VI.5

7.890.659.986

6.537.431.492

10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30=20+(21-22)-(24+25))

30

35.498.320.970

96.886.568.577

11. Thu nhập khác

31

1.075.219.740

-

12. Chi phí khác

32

170.992.135

-

13. Lợi nhuận khác (40=31-32)

40

904.227.605

-

14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế (50=30+40)

50

VI.9

36.402.548.575

96.886.568.577

15. Chi phí thuế TNDN hiện hành

51

VI.7

6.034.870.610

21.367.869.412

16. Chi phí thuế TNDN hoãn lại

52

VI.8

-

-

17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50-51-52)

60

VI.9

30.367.677.965

75.518.699.165

18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*)

70

VI.10

-

-

19. Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*)

71

-

-