Trình Tự Nhập Kho Nguyên Vật Liệu

Sau đó trình Phó Giám đốc 2 thông qua và ký duyệt. Khi Phó giám đốc 2 ký duyệt, Kho NVL tổ chức cử cán bộ đi mua. Vật tư về đến Công ty đều phải làm thủ tục kiểm nhận và nhập kho hoặc xuất ngay cho đơn vị sử dụng theo trình tự như sau:

Sơ đồ 3.4: Trình tự nhập kho nguyên vật liệu


TẠI KHO

Thủ kho kiểm nhận số thực nhập. Cán bộ kỹ thuật kiểm nghiệm chất lượng NVL.

PHÒNG VẬT TƯ

Căn cứ vào biên bản kiểm nghiệm để viết phiếu nhập kho gồm 3 liên:

+ Liên 1: Lưu ở phòng vật tư

+ Liên 2: Thủ kho dùng để ghi vào thẻ kho và chuyển cho kế toán vật tư ghi sổ và lưu.

+ Liên 3: Giao cho người nhập hàng Trình tự trên được thể hiện rõ hơn qua một số trường hợp kho NVL điển

hình tại Công ty:


Ví d3.3:: Ngày 05/4/2014, Công ty mua Giấy lụa của Công ty CP

HAPACO Hải Âu tại Số 441A Tôn Đức Thắng­ Xã An Đồng­ Huyện An Dương­ Hải Phòng.

Khi NVL về đến Công ty, bộ phận kiểm nghiệm vật tư đến tiến hành kiểm nghiệm vật tư. Người có nhu cầu nhập vật tư mang hoá đơn bên bán, phiếu kiểm nghiệm vật tư lên phòng vật tư.


Biểu số 3.3: Hóa đơn giá trị gia tăng số 1527

HÓA ĐƠN Mẫu số: 01GTKT3/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký Hiệu: HP/12P

Liên 2: Giao cho khách hàng Số: 0001527 Ngày 05/4/2014

Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ phần HAPACO Hải Âu.

Địa chỉ: Số 441A Tôn Đức Thắng­ Xã An Đồng­ Huyện An Dương­ Hải Phòng. Tài khoản:………………………………………………………………………… Mã số thuế: 0200462650

Người mua hàng: Nguyễn văn Ninh.

Đơn vị mua hàng: Công ty TNHH XD­ TM­ XNK Tổng hợp Thanh Hà. Địa chỉ: 50B­ Thị Trấn Yên Mỹ­ Yên Mỹ­ Hưng Yên.

Tài khoản: 46610000090769 tại ngân hàng BIDV Bắc Hưng Yên Mã số thuế: 0900211959

Hình thức thanh toán: CK



TT


Tên hàng hoá, dịch vụ


ĐVT

Số lượng


Đơn giá


Thành tiền

1

Giấy lụa

Kg

1.540

18.150

27.951.000







Cộng tiền hàng: 27.951.000

Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 2.795.100

Tổng cộng tiền thanh toán 30.746.100

Số tiền viết bằng chữ: Ba mươi triệu, bảy trăm bốn mươi sáu nghìn, một trăm đồng.

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 109 trang tài liệu này.

Hoàn thiện công tác kế toán nguyên vật liệu tại Công ty TNHH XD TM XNK Tổng hợp Thanh Hà - 7

Người mua hàng

(Ký, ghi rõ họ tên)

Người bán hàng

(Ký, ghi rõ họ tên)

Thủ trưởng đơn vị

(Ký, ghi rõ họ tên)

Biểu số 3.4: Biên bản kiểm nghiệm vật tư hàng hoá số 18

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM VẬT TƯ HÀNG HOÁ

Ngày 05/4/2014 Số: 18

­ Căn cứ vào hóa đơn GTGT số HP/12P­ 0001527 ngày 05 tháng 4 năm 2014 của Công ty CP HAPACO Hải Âu.

Ban kiểm nghiệm gồm:

+ Bà Nguyễn Thị Loan. Chức vụ: Thủ Kho Đại diện Kho Công ty.

+ Ông Nguyễn Văn Ninh. Chức vụ: Nhân viên kho vật tư. Đại diện kho Công ty.

+ Ông Trần Mạnh Hùng. Chức vụ: Nhân viên giao hàng. Đại diện Công ty CP HAPACO Hải Âu.

Đã kiểm nghiệm các loại:



Số TT


Tên, nhãn hiệu, quy cách vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa


Mã số


Phương thức kiểm nghiệm


Đơn vị tính


Số lượng theo chứng từ


Kết quả kiểm nghiệm


Ghi chú

Số lượng đúng quy cách, phẩm chất


Số lượng không đúng quy cách, phẩm chất

A

B

C

D

E

1

2

3

F

1

Giấy lụa


Cân

Kg

1.540

1.540

0

NK










Ý kiến của Ban kiểm nghiệm: Hàng đủ số lượng, đúng chất lượng theo yêu cầu. Cho nhập kho.


Người giao hàng

(Ký, họ tên)

Thủ kho

(Ký, họ tên)

Giám đốc

(Ký, họ tên)

Căn cứ vào các chứng từ trên, kho vật tư lập phiếu nhập kho gồm 3 liên, 2 liên giao cho người có nhu cầu nhập, một liên còn lại lưu tại phòng.

Người có nhu cầu nhập hàng mang 2 liên phiếu nhập kho và các chứng từ kèm theo đến kho để nhập hàng. Thủ kho kiểm tra chứng từ tiến hành nhập kho.

Sau khi ký vào 2 liên phiếu nhập kho và ghi trên thẻ

kho số thực nhập, thủ

kho

chuyển cho người nhập hàng một liên, liên còn lại và các chứng từ khác chuyển cho kế toán vật tư.

Biểu số 3.5: Phiếu nhập kho số 18


PHIẾU NHẬP KHO

Ngày 05 tháng 4 năm 2014

Mẫu số: 01 – VT

(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ­BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)

Họ và tên người giao hàng: Nguyễn Văn Ninh

Theo Hóa đơn số số HP/12P­ 0001527 ngày 05 tháng 4 năm 2014 của Công ty CP HAPACO Hải Âu

Nhập tại Kho Công ty

Quyển: 01

Số: 18

Nợ: TK 152

Có: TK 331




TT

Tên nhãn hiệu quy cách phẩm chất vật tư

(Sản phẩm hàng hoá)


Mã số


ĐVT

Số lượng


Đơn giá


Thành tiền

Theo chứn g từ


Thực nhập

A

B

C

D

1

2

3

4

1

Giấy lụa


kg

1.540

1.540

18.150

27.951.000










Cộng






27.951.000

Viết bng chữ: Hai mươi bảy triệu, chín trăm năm mươi mốt nghìn đồng./.

Nhập, ngày 05 tháng 4 năm 2014


Giám đốc Công ty

(Ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Phụ trách cung tiêu

(Ký, họ tên)

Người giao hàng

(Ký, họ tên)

Thủ kho

(Ký, họ tên)

Biểu số 3.6: Hóa đơn giá trị gia tăng số 8


HOÁ ĐƠN

GIÁ TRỊ GIA TĂNG

Liên 2: Giao khách hàng

Ngày 07 tháng 4 năm 2014

Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Hồng Nghiệp. Địa chỉ: Yên Mỹ­ Lạng Giang­ Bắc Giang.

Mẫu số: 01GTKT3/001

Ký Hiệu: HN/13P Số: 0000008

Số tài khoản:……………………………………………………………………… Mã số thuế: 2400395638.

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Tuấn Anh.

Tên đơn vị: Công ty TNHH XD­ TM­ XNK Tổng hợp Thanh Hà. Địa chỉ: 50B Thị Trấn Yên Mỹ­ Yên Mỹ­ Hưng Yên.

Số tài khoản: 46610000090769 tại ngân hàng BIDV Bắc Hưng Yên


Hình thức thanh toán: TM 0900211959

Mã số thuế:



TT


Tên hàng hoá, dịch vụ


ĐVT

Số lượng


Đơn giá


Thành tiền

1

Giấy Silicon

Kg

500

16.500

8.250.000







Cộng tiền hàng: 8.250.000

Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT: 825.000

Tổng cộng tiền thanh toán 9.075.000

Số tiền viết bằng chữ: Chín triệu, không trăm bảy mươi lăm nghìn đồng.


Người mua hàng

(Ký, ghi rõ họ tên)

Người bán hàng

(Ký, ghi rõ họ tên)

Thủ trưởng đơn vị

(Ký, ghi rõ họ tên)

Biểu số 3.7: Biên bản kiểm nghiệm vật tư hàng hoá số 21

BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM VẬT TƯ HÀNG HOÁ

Ngày 07/4/2014 Số: 21

Căn cứ vào hóa đơn GTGT số HN/13P­ 0000008 ngày 07 tháng 4 năm 2014 của Công ty TNHH Hồng Nghiệp.

Ban kiểm nghiệm gồm:

+ Bà Nguyễn Thị Loan. Chức vụ: Thủ Kho Đại diện Kho Công ty.

+ Ông Nguyễn Tuấn Anh. Chức vụ: Nhân viên kho vật tư. Đại diện kho Công ty.

+ Ông Đặng Văn Cường. Chức vụ: Nhân viên giao hàng. Đại diện Công ty TNHH Hồng Nghiệp.

Đã kiểm nghiệm các loại:



S

ố T T


Tên, nhãn hiệu, quy cách vật tư, công cụ, sản phẩm, hàng hóa


Mã số


Phương thức kiểm nghiệm


Đơn vị tính


Số lượng theo chứng từ


Kết quả kiểm nghiệm


Ghi chú

Số lượng đúng quy cách, phẩm chất

Số lượng không đúng quy cách, phẩm chất

A

B

C

D

E

1

2

3

F

1

Giấy Silicon


Cân

Kg

500

500

0

NK










Ý kiến của Ban kiểm nghiệm: Hàng đủ số lượng, đúng chất lượng theo yêu cầu. Cho nhập kho.


Người giao hàng

Thủ kho

Giám đốc

Xem toàn bộ nội dung bài viết ᛨ

..... Xem trang tiếp theo?
⇦ Trang trước - Trang tiếp theo ⇨

Ngày đăng: 03/05/2022