Các nhân tố ảnh hưởng đến chỉ tiêu lợi nhuận của các ngân hàng thương mại Việt Nam

NGUYỄN THỊ HÀ ANH

CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

TP. Hồ Chí Minh – Năm 2016

NGUYỄN THỊ HÀ ANH

CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM

Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 60340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS BÙI KIM YẾN

TP. Hồ Chí Minh – Năm 2016

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn “CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHỈ TIÊU LỢI NHUẬN CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM” là

kết quả của quá trình học tập và nghiên cứu độc lập và nghiêm túc của tôi.

Các số liệu và nội dung luận văn là trung thực, khách quan và kết quả nêu trong luận văn này chưa từng được công bố trong bất kỳ công trình nào khác.

Tôi xin chân thành cám ơn PGS.TS. Bùi Kim Yến đã hướng dẫn tôi hoàn thành luận văn này.

Thành phố Hồ Chí Minh, 01 tháng 05 năm 2016

Tác giả luận văn

NGUYỄN THỊ HÀ ANH

MỤC LỤC

Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục

Danh mục từ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục hình vẽ

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỂ TÀI 1

1.1. Lý do chọn đề tài 1

1.2. Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3. Câu hỏi nghiên cứu 2

1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

1.4.1. Đối tượng nghiên cứu 3

1.4.2. Phạm vi nghiên cứu 3

1.5. Phương pháp nghiên cứu 3

1.6. Kết cấu của đề tài 3

1.7. Ý nghĩa của đề tài 4

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ CÁC KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN VỀ LỢI NHUẬN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5

2.1. Khái niệm về lợi nhuận ngân hàng 5

2.2. Các chỉ tiêu đo lường lợi nhuận 6

2.2.1. Giá trị tuyệt đối 6

2.2.2. Giá trị tương đối 6

2.3. Vai trò của lợi nhuận 7

2.3.1. Vai trò của lợi nhuận đối với ngân hàng thương mại 7

2.3.2. Vai trò của lợi nhuận đối với nền kinh tế 8

2.4. Tổng hợp kết quả một số bài nghiên cứu liên quan 8

2.4.1. Các chỉ tiêu đo lường lợi nhuận của ngân hàng 8

2.4.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ suất lợi nhuận của ngân hàng 9

2.4.3. Các yếu tố trong nội bộ ngân hàng 10

2.4.4. Yếu tố kinh tế vĩ mô 12

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 14

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN LỢI NHUẬN CỦA CÁC NHTM VIỆT NAM 15

3.1. Thực trạng một số chỉ tiêu tài chính của các NHTM Việt Nam 15

3.1.1. Tổng tài sản 15

3.1.2. Vốn chủ sở hữu 17

3.1.3. Tín dụng 18

3.1.4. Huy động vốn 20

3.2. Thực trạng lợi nhuận tại các NHTM Việt Nam 21

3.2.1. Lợi nhuận 21

3.2.2. Chỉ tiêu ROA 23

3.2.3. Chỉ tiêu ROE 24

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 27

CHƯƠNG 4: PHƯƠNG PHÁP, DỮ LIỆU VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 28

4.1. Mô hình nghiên cứu 28

4.2. Xây dựng giả thuyết nghiên cứu 30

4.2.1. Mối quan hệ giửa tỷ lệ chi phí trên doanh thu với tỷ suất lợi nhuận 30

4.2.2. Mối quan hệ giữa vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản với tỷ suất lợi nhuận 30

4.2.3. Mối quan hệ giữa tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản với tỷ suất lợi nhuận ...31

4.2.4. Mối quan hệ giữa dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ với tỷ suất lợi nhuận 31

4.2.5. Mối quan hệ giữa tăng trưởng GDP với tỷ suất lợi nhuận 31

4.3. Phương pháp nghiên cứu 32

4.3.1. Phương pháp bình phương tối thiểu - OLS 32

4.3.2. Kiểm định các giả thuyết hồi quy 34

4.4. Thống kê mô tả dữ liệu nghiên cứu 36

4.4.1. Thu thập và xử lý dữ liệu nghiên cứu 36

4.4.2. Thống kê mô tả dữ liệu nghiên cứu 37

4.5. Kết quả nghiên cứu 38

4.5.1. Mô hình 1: Hồi quy với ROA 38

4.5.2. Mô hình 2: Hồi quy với ROE 43

4.6. Thảo luận kết quả nghiên cứu 49

4.6.1. Biến tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ 49

4.6.2. Biến vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản 49

4.6.3. Biến tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản 50

4.6.4. Biến tỷ lệ chi phí trên doanh thu 50

TÓM TẮT CHƯƠNG 4 52

CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN, GIẢI PHÁP VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ ĐỂ NÂNG CAO LỢI NHUẬN CHO CÁC NHTM TẠI VIỆT NAM 53

5.1. Tóm tắt các kết quả chính của đề tài 53

5.1.1. Các nhân tố ảnh hưởng đến ROA 53

5.1.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến ROE 53

5.2. Dự báo tình hình kinh tế vĩ mô và hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 54

5.2.1. Dự báo tình hình kinh tế vĩ mô đến năm 2020 54

5.2.2. Dự báo hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam đến năm 2020 54

5.3. Giải pháp để gia tăng lợi nhuận cho các NHTM tại Việt Nam 56

5.3.1. Tăng hiệu quả sử dụng vốn chủ sở hữu 56

5.3.2. Sử dụng hiệu quả và tiết kiệm chi phí hoạt động 56

5.3.3. Gia tăng dư nợ đi kèm với chất lượng nợ 57

5.3.4. Giải quyết triệt để vấn đề nợ xấu 57

5.4. Một số khuyến nghị nhằm nâng cao lợi nhuận cho các NHTM tại Việt Nam 58

5.4.1. Đối với chính phủ 58

5.4.2. Đối với ngân hàng nhà nước 59

5.5. Hạn chế của đề tài và gợi ý hướng nghiên cứu tiếp theo 59

5.5.1. Hạn chế của đề tài 59

5.5.2. Gợi ý hướng nghiên cứu tiếp theo 60

KẾT LUẬN CHUNG 61

TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC

Phụ lục 1: Mô tả thống kê các biến hồi quy

Phụ lục 2: Mô tả các bước chạy mô hình hồi với ROA Phụ lục 3: Mô tả các bước chạy mô hình hồi với ROE

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

STT

Ký hiệu	Ý nghĩa
1.	DN	Doanh nghiệp
2.	ETA	Vốn chủ sở hữu trên tổng tài sản
3.	FGLS	Phương pháp bình phương tối thiểu tổng phát khả thi
4.	GDP	Tốc độ tăng trưởng GDP
5.	HĐKD	Hoạt động kinh doanh
6.	LOANTA	Tỷ lệ cho vay trên tổng tài sản
7.	NHNN	Ngân hàng Nhà nước
8.	NHTM	Ngân hàng thương mại
9.	NHTMCP	Ngân hàng thương mại cổ phần
10.	NHTMNN	Ngân hàng thương mại nhà nước
11.	NIM	Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên
12.	OLS	Phương pháp bình phương tối thiểu
13.	PROVILOAN	Dự phòng rủi ro tín dụng trên tổng dư nợ
14.	ROA	Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản
15.	ROE	Tỷ suất sinh lợi trên vốn cổ phần
16.	ROS	Tỷ suất sinh lợi trên doanh thu
17.	TTCK	Thị trường chứng khoán
18.	VAMC	Công ty quản lý tài sản
19.	VND	Việt Nam đồng
20.	WTO	Tổ chức thương mại thế giới