Tổ chức kế toán quản trị với việc tăng cường quản lý hoạt động kinh doanh trong các doanh nghiệp xây lắp Việt Nam - 24

CHỈ TIÊU

CÔNG TRÌNH, HẠNG MỤC CT…

TOÀN ĐƠN VỊ

A

B

C

D T

T T

C L

D T

T T

C L

D T

....

D T

T T

C L

Tỷ lệ

1

Doanh thu thuần

2

Biến phí sản xuất

3

Số dư đảm phí sản xuất

4

Biến phí quản lý

5

Số dư đảm phí bộ phận

6

Định phí bộ phận

7

Số dư bộ phận

8

Chi phí quản lý (định phí) chung của đơn vị phân bổ

9

Lợi nhuận trước thuế

CHỈ TIÊU

ĐVT

DỰ TOÁN

1

Doanh thu thuần

2

Lợi nhuận trước thuế

3

Thuế

4

Lợi nhuận sau thuế

5

Vốn đầu tư

6

Tỷ lệ hoàn vốn đầu tư (ROI)

7

Tỷ suất chi phí vốn

8

Thu nhập giữ lại (RI)

CHỈ TIÊU

ĐƠN VỊ X

ĐƠN VỊ Y

…

TỔNG CỘNG

1

Vốn đầu tư

…

…

2

Tỷ lệ vốn góp cổ phần (%)

3

Lợi nhuận chia cổ phần

4

Cổ tức được hưởng (2 x 3)

5

Tỷ lệ hoàn vốn đầu tư (4/1)

CHỈ TIÊU

ĐVT

DỰ TOÁN

THỰC TẾ

CHÊNH LỆCH

1

Doanh thu thuần

2

Lợi nhuận trước thuế

3

Thuế

4

Lợi nhuận sau thuế

5

Vốn đầu tư

6

Tỷ lệ hoàn vốn đầu tư (ROI)

7

Tỷ suất chi phí vốn

8

Thu nhập còn lại (RI)

CHỈ TIÊU

ĐƠN VỊ X

ĐƠN VỊ Y

…

TỔNG

DT

TT

CL

DT

TT

CL

1

Lợi nhuận chia cổ phần

2

Tỷ lệ vốn góp cổ phần (%)

3

Cổ tức được hưởng

4

Vốn đầu tư

5

Tỷ lệ hoàn vốn đầu tư

(ROI)(%)

Đơn vị

Số lượng

Tổng số

1. Giá bán [2] + [3]

2. Biến phí [2.1] + [2.2]+ [2.3]

2.1. Biến phí sản xuất

2.2. Biến phí quản trị doanh nghiệp

3. Phần tiền tăng thêm [3.1] + [3.2] + [3.3] + [3.4] + [3.5]

3.1. Định phí sản xuất

3.2. Định phí quản trị doanh nghiệp

3.3. Chi phí lãi vay

3.4. Lợi nhuận mục tiêu

Đơn vị

Số lượng

Tổng số

1. Giá bán [2] + [3]

2. Giá vốn hàng bán

3. Phần tiền tăng thêm [3.1] + [3.2] + [3.3] + [3.4]

3.1. Chi phí quản lý doanh nghiệp

3.2. Chi phí lãi vay

3.3. Lợi nhuận mục tiêu

Đơn vị

Tổng số

1. Doanh thu [1]

2. Giá vốn hàng bán [2]

3. Lợi nhuận sau giá vốn hàng bán, chi phí quản lý DN [3]

4. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu [4] = [3]/ [1] %

5. Các thông tin khác [5]

5.1. Nợ phải thu còn tồn cuối kỳ [5.1]

5.1.1. Nợ phải thu trong hạn [5.1.1]

....