Tổ chức hạch toán kế toán - 24

Tổng số tiền

Chia ra theo khoản mục

CP NVL

chính

CP vật liệu phụ

CP nhân công trực

tiếp

CP sảm xuất chung

...

...

...

A

1

2

3

4

5

6

7

8

1. Chi phí SXKD dở dang đầu kỳ

50.000.000

50.000.000

2. Chi phí SXKD phát sinh trong kỳ

319.000.000

180.000.000

24.000.000

48.800.000

66.200.000

3. Giá thành sản phẩm, dịch vụ trong kỳ

329.000.000

190.000.000

24.000.000

48.800.000

66.200.000

4. Chi phí SXKD dở dang cuối kỳ

40.000.000

40.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Xuất kho vật liệu chính và phụ

dùng cho sản xuất

621

152

204.000.000

Cộng

204.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Khách hàng trả tiền mua hàng

kỳ trước

112

131

120.000.000

Cộng

120.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Nhập kho nguyên vật liệu

152

331

199.000.000

Thuế GTGT

133

331

19.900.000

Cộng

218.900.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi

chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Bán hàng cho Công ty Intimex

131

511

110.000.000

Bán hàng cho Công ty Trường Hải

131

511

140.000.000

Cộng

250.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi

chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Thuế GTGT

131

333

11.000.000

Thuế GTGT

131

333

14.000.000

Cộng

25.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Xuất kho thành phẩm

632

155

135.000.000

Cộng

135.000.000

Số hiệu tài

khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Công ty Trường Hải thanh toán tiền

hàng

111

131

124.000.000

Cộng

124.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Chuyển khoản trả nợ cho Công

ty Thương mại dịch vụ Đà Nẵng

331

112

100.000.000

Cộng

100.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Chi phí sản xuất chung

627

111

2.000.000

Chi phí bán hàng

641

111

2.000.000

Chi phí QLDN

642

111

3.000.000

Thuế GTGT

133

111

700.000

Chi phí sản xuất chung

627

111

2.000.000

Chi phí bán hàng

641

111

2.000.000

Chi phí quản lý

642

111

3.000.000

Thuế GTGT

133

111

700.000

Cộng

15.400.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Tính tiền lương phải trả cho

nhân công

622

334

40.000.000

Tính tiền lương cho nhân viên

phân xưởng

627

334

10.000.000

Tính tiền lương cho bộ phận bán

hàng

641

334

10.000.000

642

334

10.000.000

Cộng

70.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Trích các khoản theo lương tính

vào chi phí NCTT

622

338

8.800.000

Trích các khoản theo lương tính

vào chi phí SXC

627

338

2.200.000

Trích các khoản theo lương tính

vào CP bán hàng

641

338

2.200.000

Trích các khoản theo lương tính

vào chi phí QLDN

642

338

2.200.000

Trích các khoản theo lương trừ

vào lương

334

338

5.950.000

Cộng

21.350.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Công ty Cadivi ứng trước tiền

111

131

50.000.000

Cộng

50.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Trích khấu hao TSCĐ

627

214

50.000.000

Trích khấu hao TSCĐ

642

214

20.000.000

Cộng

70.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Kết chuyển chi phí NVLTT

154

621

204.000.000

Cộng

204.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Kết chuyển chi phí NCTT

154

622

48.800.000

Cộng

48.800.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Kết chuyển chi phí SXC

154

627

66.200.000

Cộng

66.200.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Nhập kho thành phẩm

155

154

329.000.000

Cộng

329.000.000

Số hiệu tài khoản

Số tiền

Ghi chú

Nợ

Có

A

B

C

1

D

Kết chuyển chi phí QLDN

911

642

38.200.000

Cộng

38.200.000