Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác kế toán của xí nghiệp dệt may xuất khẩu và dịch vụ tổng hợp - 9

Chứng từ

Diễn giải

Tài khoản đối ứng

Đơn giá

Nhập

Xuất

Tồn

Số hiệu

Ngày tháng

Lượng

tiền

Lượng

tiền

Lượng

Tiền

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Tồn địng kỳ

42650

1300

55445000

116

2/4

Xuất bán cho CH Thời trang Anh

Phương

632

150

6397500

123

6/4

Xuất bán cho Cty CP

Nam Sơn

632

750

31987500

131

23/4

Xuất gửi bán siêu thị

HN Marko

155

6610750

Cộng :

10449250

Chứng từ

Diễn giải

Tài khoản đối ứng

Đơn giá

Nhập

Xuất

Tồn

Số hiệu

Ngày tháng

Lượng

tiền

Lượng

tiền

Lượng

tiền

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Tồn định kỳ

31069

850

26408650

126

6/4

Xuất bán cho CH

Nam Sơn

500

15534500

Cộng :

10874150

Chứng từ

Diễn giải

Tài khoản đối ứng

Đơn giá

Nhập

Xuất

Tồn

Số hiệu

Ngày tháng

Lượng

tiền

Lượng

tiền

Lượng

tiền

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Tồn định kỳ

32143

1600

51428800

116

2/4

Xuất bán cho CH Thời trang

Anh Phương

280

9000040

121

4/4

Xuất gửi bán CH 95/6 Phan

Chu Trinh

230

7392890

123

6/4

Xuất bán cho Cty CP Nam

Sơn

430

13821490

129

11/4

Xuất bán cho CH 23 Lê

Trọng Tấn

300

9642600

132

25/4

Xuất bán cho CH Tổng hợp

số 1

90

2892780

Cộng :

8678700

Chứng từ

Diễn giải

Tài khoản đối ứng

Đơn giá

Nhập

Xuất

Tồn

Số hiệu

Ngày tháng

Lượng

tiền

Lượng

tiền

Lượng

tiền

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

Tồn định kỳ

28510

950

25659000

121

4/4

Xuất gửi bán CH 95/6 Phan

Chu Trinh

310

8838100

123

6/4

Xuất bán cho Cty CP Nam

Sơn

345

9835950

132

25/4

Xuất bán cho CH Tổng hợp

số 1

79

2252290

Cộng :

4732660

Ngày ghi sổ

Chứng từ

Diễn giải

TK

đối ứng

Tổng số

Ghi nợ tài khoản 621

Chia ra

Số

Ngày

tháng

BĐ nam

BĐ nữ

BĐ trẻ em

1

3/4

117

3/4

Xuất vải sợi để SXSP

152

119813760

43560000

56675520

19578240

2

118

Xuất vải thô để SXSP

152

118989490

34869340

55119240

29000910

3

119

Xuất chỉ trắng để SXSP

152

1696838

1485570

2984058

1227210

4

120

Xuất chỉ mầu để SXSP

152

8078030

2229040

2714184

33143806

5

5/4

122

5/4

Xuất cúc nhỏ để SXSP

152

1416480

590200

383630

442650

6

6/4

125

Xuất cúc to để SXSP

152

628264

527204

15506

7

126

Xuất phấn để SXSP

152

680425

200125

344215

136085

8

7/4

127

7/4

Xuất dây chun để SXSP

152

1531920

2528159

1250397

9

152

Ngày

Chứng từ

Diễn giải

TK

Tổng số

Ghi nợ tài khoản 627

ghi sổ

đối ứng

Chia ra

Số

Ngày

tháng

BĐ nam

BĐ nữ

BĐ trẻ em

1

6/4

124

6/4

Xuất chỉ để SXSP

153

445842

215730

137475

92637

2

7/4

128

7/4

Xuất túi đựng của áo để SXSP

153

4697350

1274000

2237200

1186150

3

12/4

Trich CF trả trước

`42

5554350

1356200

2233150

1965000

4

15/4

Trích KHTSCĐ

214

68288367

21438634

29307450

17542183

5

15/4

Xuất tiền lương cho CBCNV

334

8396500

3020000

3126500

2250000

6

15/4

Trich BHXH,BHYT,KPGD

338

1595335

573800

594035

427500

7

19/4

108

19/4

Tiền điện phải trả

111

1514993

562135

539600

413258

8

109

19/4

Tiền nước phải trả

111

557656

165360

240187

152109

9

20/4

110

20/4

Tiền điện thoại phải trả

111

325706

102070

125786

97850

Ngày ghi sổ

Chứng từ

Diễn giải

TK

đối ứng

Tổng số

Ghi nợ tài khoản 622

Chia ra

Số

Ngày

tháng

BĐ nam

BĐ nữ

BĐ trẻ em

1

15/4

Tính tiền lương phải trả cho

CN trực tiếp SX

334

7

22454211

31683726

16454211

2

16/4

Trích BHXH,BHYT,KPCĐ

338

13124508,12

4266300,09

6019907,94

3126300,09

Số TT

Ngày ghi sổ

Chứng từ

Diễn giải

TK

đối ứng

Tổng số

Ghi nợ tài khoản 641

Chia ra

Số

Ngày

tháng

BĐ nam

BĐ nữ

BĐ trẻ

em

1

102

8/4

Trả tiền hoa hồng cho CH 95/6 Phan Chu

Trinh

111

946550

278300

341999

327250

2

15/4

Tính tiền lương phải trả cho BHPH

334

2115158

3

16/4

Tính BHXH,BHYT,KPCĐ

338

401880,02

4

28/4

Trả tiền hoa hồng cho siêu thị HN Marko

111

2913801

5

29/4

Trả tiền hoa hồng cho CH Hanaove

111

686361,5

6

30/4

Trả tiền hoa hang cho CH Hồng Nhung

111

151266,5

7

Trích KHTSCĐ

214

965412

Ngày

Chứng từ

Diễn giải

TK

Tổng số

Ghi nợ tài khoản 642

ghi sổ

đối ứng

Chia ra

Số

Ngày

tháng

BĐ nam

BĐ nữ

BĐ trẻ

em

1

Trích KHTSCĐ

214

1896373

2

Trích BHXH,BHYT,KPCĐ

338

1127045,8

3

Trích tiền lương phải trả cho CBQL

334

8396500

4

111

21/4

CF làm VS

111

1515700