Thực trạng và giải pháp hoàn thiện công tác kế toán của xí nghiệp dệt may xuất khẩu và dịch vụ tổng hợp - 11

Số hiệu TK ghi nợ

Các TK ghi có Các TK ghi nợ

155

157

131

511

521

1

2

3

4

5

6

7

8

1

111

Tiền mặt

84869842,5

2

112

Tiền gửi ngân hàng

3

113

Tiền đang chuyển

4

131

Phải thu khách hàng

8941675

5

138

Phải thu khác

6

128

đầu tư ngắn hạn khác

7

222

Góp vốn liên doanh

8

511

Doanh thu bán hàng

4189020

9

632

Giá vốn bán hàng

263949892

103619082,5

10

139

Dự phòng nợ phải thu khó đòi

11

159

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

12

911

XĐ kết quả kinh doanh

13

157

Hàng gửi đi bán

170466669,2

14

711

DT h/đ tài chính

15

641

CF bán hàng

761480

Cộng

Số hiệu TK ghi nợ

Các TK ghi có

Các TK Ghi nợ

632

641

642

811

911

2

3

1

111

Tiền mặt

2

112

Tiền gửi ngân hàng

3

113

Tiền đang chuyển

4

131

Phải thu khách hàng

5

138

Phải thu khác

6

128

đầu tư ngắn hạn khác

7

222

Góp vốn liên doanh

8

511

Doanh thu bán hàng

446761080

9

632

Giá vốn bán hàng

10

139

Dự phòng nợ phải thu khó đòi

11

159

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

12

911

XĐ kết quả kinh doanh

263949892

818808180429,

02

10470938,8

1050000

13

157

Hàng gửi đi bán

2543000

14

711

DT h/đ tài chính

15

641

CF bán hàng

Cộng

1368991521

Chứng từ

Diễn giải

Ghi có TK211 ghi nợ các TK

Số hiệu

Ngày tháng

214

Cộng có TK

211

1

2

3

4

5

6

1

26/4

Thanh lý một văn

phòng

180000000

180000000

2

Cộng:

180000000

Chứng từ

Diễn giải

Số dư đầu kỳ

Ghi nợ TK 141, ghi có các TK

Ghi có TK 141, ghi nợ các TK

Số dư cuối tháng

Nợ

Có

TK111

Cộng nợ TK141

TK111

Cộng có TK141

Nợ

Số

Ngày

1

Dư định kỳ

92700000

8750000

8750000

2

103

9/4

Tạm ứng cho anh

Ngô Viết Thanh

3

111

22/4

Anh Ngo Viết Thanh thanh toán tiền tạm ứngđi mua hàng

trong kỳ

625400

625400

Cộng:

92700000

8750000

625400

100824600

Ngày

Ghi nợ TK 111 , ghi có các TK

Số dư cuối

ngày

112

131

311

3331

511

141

711

Cộng nợ TK 111

1

1/4

14320000

14320000

2

2/4

150000000

150000000

3

2/4

4133500

41335000

45468500

4

5/4

27500000

5

8/4

4302500

43025000

7350000

6

10/4

27500000

73122500

7

10/4

7350000

625400

8

11/4

6647500

66475000

100000000

9

22/4

27181440

10

24/4

100000000

62540

0

17095000

11

25/4

2471040

24710400

254300

0

2543000

12

26/4

17095000

8769000

13

27/4

97126700

14

28/4

8769000

9835842,5

15

28/4

8829700

88297000

33613713,1

16

28/4

894167,5

8941675

9835842,5

17

29/4

3055792,1

30557921

14975383,5

18

29/4

9835842,5

250000000

19

30/4

1361398,5

13613985

47327500

Cộng

250000000

84869842,5

25000000

31695598,1

316955981

62540

254300

936689821,6

987539821,

0

0

0

6

Chứng từ

Diễn giải

Ghi nợ TK 112, ghi có

các TK

Số dư cuối ngày

Số

hiệu

Ngày,tháng

511

3331

Công nợ

TK 112

1

6/4/04

CTy CP

Nam Sơn thanh toán hàng bằng TGNH

124025000

12402500

136427500

595390500

2

Chỉ tiêu

TK 152 – Nguyên liệu , vật

liệu

TK –Công cụ , dụng

cụ

Hạch toán

Thực tế

Hạch

toán

Thục tế

1

I.Số dư đầu tháng

429022875

0

2

II. Phát sinh trong tháng

8034600

3

Từ NKCT số 1 (ghi có TK 111)

13731198

6284600

4

Từ NKCT số 2 (ghi có TK 112)

5

Từ NKCT số 5 (ghi có TK 331)

447901710

1750000

6

Từ NKCT số 6 (ghi có TK 151)

7

Từ NKCT số 7 (ghi có TK 154)

9199637

8

Từ NKCT số khác số 10

9

III. Cộng số dư đầu tháng & phát

sinh trong tháng (I+II)

899855420

8034600

10

IV. Hệ số chênh lệch

11

V. Xuất trong tháng (III-V)

260686763

5143192

12

VI. Tồn kho cuối tháng (III-V)

639168657

2891408