Kiểm toán ngân hàng góp phần ổn định hệ thống tài chính Việt Nam - 21

Chênh lệch số kiểm toán và số báo cáo

2012

2015

2017

TÀI SẢN

Chứng khoán kinh doanh

0

0

(17.608)

Các công cụ TC phái sinh, các tài sản TC khác

(455)

0

0

Cho vay khách hàng

(239.459)

0

(1.502.143)

Chứng khoán đầu tư

0

0

14.922

Tài sản cố định

(3.606)

156.689

(49.887)

Tài sản có khác

(96.680)

(241.671)

(136.111)

TỔNG CỘNG TÀI SẢN

(340.109)

(84.982)

(1.690.826)

NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CSH

Tiền gửi của khách hàng

400.000

0

0

Vốn tài trợ, UTĐT, cho vay TCTD chịu rủi ro

(400.000)

0

0

Các khoản nợ khác

(331.651)

(45.707)

(977.608)

Vốn và các quỹ

(8.432)

(39.274)

(713.218)

Lợi ích của cổ đông thiểu số

(25)

0

(139)

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN

(340.109)

(84.982)

(1.690.826)

Chênh lệch số kiểm toán và số báo cáo

2012

2015

2017

Tổng doanh thu, thu nhập

(69.089)

(82.899)

(334.703)

Tổng chi phí

(62.594)

56.181

492.335

Trong đó, chi phí dự phòng

238.963

11.772

(1.296.627)

Tổng LN kế toántrước thuế

(6.495)

(139.079)

(827.038)

Lợi nhuận sau thuế TNDN

(8.458)

(39.274)

(660.819)

Chênh lệch số kiểm toán và số báo cáo

2012

2015

2017

CÁC KHOẢN PHẢI THU NSNN

0

0

(3.394)

Thuế khác

0

0

(3.394)

CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NSNN

1.286

(8.398)

(154.919)

Thuế GTGT còn phải nộp

1.337

179

698

Thuế TNDN hiện hành

1.963

(10.988)

(160.455)

Thuế TNDN hoãn lại phải trả

0

2.410

0

Thuế khác

(2.014)

0

(66.039)

CHỈ TIÊU

Chênh lệch số kiểm toán và số báo cáo

2012

2015

2017

I

Dư nợ cho vay

1.736

0

(9.097)

Nợ xấu (Nhóm 3-nhóm 5)

3.863.540

1.481.549

3.476.284

II

Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ

0,79%

0,24%

0,40%

III

Dự phòng rủi ro tín dụng

238.963

579.729

1.493.045

1

Dự phòng chung

(4.111)

0

(19.071)

2

Dự phòng cụ thể

243.074

0

1.512.116

CHỈ TIÊU

Chênh lệch số kiểm toán và số báo cáo

2014

2016

I.

Thu nhập lãi thuần

(4.728)

(101.113)

II.

Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ

(2.266)

0

III.

Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối

70

0

IV.

Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh

0

0

V.

Lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư

0

0

VI.

Lãi thuần từ hoạt động khác

6.430

0

VII.

Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần

0

0

VIII.

Chi phí hoạt động

(22.189)

(21.839)

IX.

Lợi nhuận thuần từ HĐKD trước chi phí dự

phòng rủi ro tín dụng

21.695

(79.274)

X.

Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng

20.711

36.505

XI.

Tổng lợi nhuận trước thuế

983

(115.780)

XII.

Chi phí thuế TNDN

312

(23.140)

XIII.

Lợi nhuận sau thuế TNDN

671

(92.639)

XIV.

Lợi ích của cổ đông thiểu số

(99)

0

XV.

Lợi nhuận thuần của cổ đông Ngân hàng

771

(92.639)

CHỈ TIÊU

Chênh lệch số kiểm toán và số báo cáo

2014

2016

A

CÁC KHOẢN PHẢI THU NSNN

0

(22.303)

1

Thuế

0

(22.303)

2

Các khoản phải thu khác

0

0

3

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

0

0

CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NSNN

312

0

1

Thuế

312

0

2

Các khoản phải nộp khác

0

0

3

Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

0

0

Chỉ tiêu

Chênh lệch số kiểm toán và số báo cáo

2014

2016

I

Dư nợ cho vay

0

0

Nợ xấu (Nhóm 3-nhóm 5)

35.517

239.557

II

Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ

0

0

III

Dự phòng rủi ro tín dụng

20.554

36.505

1

Dự phòng chung

(271)

0

2

Dự phòng cụ thể

20.825

0

CHỈ TIÊU

CHÊNH LỆCH

SỐ BÁO CÁO VÀ SỐ KIỂM TOÁN

2014

2016

A

TÀI SẢN

I

Tiền mặt, vàng bạc, đá quý

0

0

II

Tiền gửi tại NHNN Việt Nam

0

0

III

Tiền gửi tại và cho vay các tổ chức tín dụng khác

9.601.751.155

0

IV

Chứng khoán kinh doanh

0

0

V

Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác

0

0

VI

Cho vay và ứng trước khách hàng

(35.296.600.563)

37.370.771.517

VII

Chứng khoán đầu tư

20.758.200.000

0

VIII

Góp vốn, đầu tư dài hạn

0

0

IX

Tài sản cố định

18.915.038.486

90.254.855.617

XI

Tài sản Có khác

(7.164.472.445)

(99.430.196.890)

TỔNG TÀI SẢN CÓ

6.813.916.633

28.195.430.244

B

NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CSH

I

Các khoản nợ Chính phủ và NHNN

0

0

II

Tiền gửi và vay các TCTD khác

0

0

III

Tiền gửi của khách hàng

0

0

IV

Các CCTCPS, các khoản nợ TC khác

0

0

V

Phát hành giấy tờ có giá

0

0

VI

Các khoản nợ khác

33.563.795.680

(15.850.521.112)

TỔNG NỢ PHẢI TRẢ

33.563.795.680

(15.850.521.112)

VII

Vốn và các quỹ

(26.638.531.526)

44.045.951.356

VIII

Lợi ích của cổ đông thiểu số

(111.347.521)

0

TỔNG NPT VÀ VỐN CSH

6.813.916.633

28.195.430.244

STT

CHỈ TIÊU

Chênh lệch số kiểm toán và số báo cáo

2014

2016

1

Thu nhập lãi và các khoản thu nhập tương tự

(20.215)

5.039

2

Chi phí lãi và các chi phí tương tự

0

0

I

Thu nhập lãi thuần

(20.215)

5.039

3

Thu nhập từ hoạt động dịch vụ

639

0

4

Chi phí hoạt động dịch vụ

(455)

0

II

Lãi/lỗ thuần từ hoạt động dịch vụ

1.094

0

III

Lãi/lỗ thuần từ hoạt động KD ngoại hối

0

0

Lãi/lỗ thuần từ mua bán CK KD

0

0

V

Lãi/lỗ thuần từ mua bán CK đầu tư

0

0

5

Thu nhập từ hoạt động khác

0

1.188

6

Chi phí hoạt động khác

(191)

0

VI

Lãi/lỗ thuần từ hoạt động khác

191

1.188

VII

Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần

0

0

VIII

Chi phí hoạt động

(10.995)

(11.431)

IX

Lợi nhuận thuần trước CP dự phòng RRTD

(7.935)

17.659

X

Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng

25.695

(37.399)

XI

Tổng lợi nhuận trước thuế

(33.630)

55.057

7

Chi phí thuế TNDN hiện hành

(6.880)

11.011

8

Chi phí thuế TNDN hoãn lại

0

0

XII

Chi phí thuế TNDN

(6.880)

11.011

XIII

Lợi nhuận sau thuế

(26.750)

44.046

XIV

Lợi ích của cổ đông thiểu số

(111)

0

XIV

Lợi nhuận thuần trong kỳ

(26.639)

44.046

STT

CHỈ TIÊU

Chênh lệch số kiểm toán và số báo cáo

2014

2016

I

Thuế

(4.843)

19.115

1

Thuế GTGT còn phải nộp cuối năm

1.889

7.266

2

Thuế khác

149

837

2.1

Thuế thu nhập cá nhân

149

837

2.2

Các loại thuế khác

0

0

3

Các khoản phải nộp khác

0

0

4

Thuế TNDN

(6.880)

11.011

II

Các khoản phải nộp khác

0

0

Tổng cộng (I+II)

(4.843)

19.115

CHỈ TIÊU

Chênh lệch số kiểm toán và số báo cáo

2014

2016

I

Dư nợ cho vay

6.081

(28)

Nợ xấu (Nhóm 3-nhóm 5)

3.496

(14.012)

II

Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ

0

0

III

Dự phòng rủi ro tín dụng

41.378

(53.723)

1

Dự phòng chung

41.517

(37.383)

2

Dự phòng cụ thể

(140)

(16.340)

CHÊNH LỆCH

SỐ KIỂM TOÁN VÀ SỐ BÁO CÁO

2014

2015

2017

I. Tiền mặt tại quỹ

0

0

0

II. Tiền gửi tại NHNN

0

0

0

III. Tiền gửi tại các TCTD trong nước

16.277.357

0

0

IV. Cho vay các TCTD trong

nước

0

0

66.485.543.651

VII. TD khác đối với các

TCKT, CN

0

0

0

VIII. Nợ cho vay được khoanh

0

0

0

IX. Tài sản

(125.087.945)

(183.868.894)

7.860.943.737

X. Tài sản có khác

(65.268.764)

(35.798.787)

0

TỔNG CỘNG TÀI SẢN

(174.079.352)

(219.667.681)

74.346.487.388

NGUỒN VỐN

0

0

0

I. Tiền gửi của KBNN, TCTD

khác

0

0

0

II. Vay NHNN, TCTD khác

0

0

0

III. T. gửi của TCKT, dân cư

0

0

0

IV. Phát hành giấy tờ có giá

0

0

0

V. Vốn tài trợ uỷ thác đầu tư

(123.737.728)

0

67.969.828.157

VI. Tài sản nợ khác

45.886.606

0

534.624.139

VII. Vốn và các quỹ

(96.228.230)

(219.667.681)

5.842.035.092

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN

(174.079.352)

(219.667.681)

74.346.487.388

CHÊNH LỆCH

SỐ KIỂM TOÁN VÀ SỐ BÁO CÁO

2014

2015

2017

A. Thu nhập

(860.604.849)

(35.798.787)

4.372.611

I. Thu về hoạt động tín dụng

(138.351.089)

0

0

II. Thu dịch vụ thanh toán và

ngân quỹ

16.277.357

1.642.222.222

0

III. Thu từ hoạt động khác

0

0

0

IV. Thu cấp bù chênh lệch lãi suất và phí do NS cấp

(738.531.117)

(1.678.021.009)

(4.898.139)

V. Các khoản thu nhập khác

0

0

9.270.750

B. Chi phí

(764.376.619)

183.868.894

2.040.637.519

I. Chi về hoạt động huy động

vốn

0

0

529.726.000

II. Chi dịch vụ thanh toán và

ngân quỹ

0

0

0

III. Chi hoạt động khác

(123.737.728)

0

0

IV. Chi trả phí DV cho tổ

chức nhận uỷ thác cho vay

0

0

0

V. Chi về tài sản

(640.638.891)

183.868.894

336.627.013

VI. Chi phí cho nhân viên

0

0

0

VII. Chi nộp thuế và các

khoản phí, lệ phí

0

0

0

VIII. Chi cho HĐ quản lý và

công vụ

0

0

(310.000.000)

IX. Chi dự phòng

0

0

1.484.284.506

X. Các khoản chi phí khác

0

0

0

C. Chênh lệch thu - chi

(96.228.230)

(219.667.681)

(2.036.264.908)