Kế toán xác định kết quả hoạt động kinh doanh tại Công ty Cổ phần Bê Tông HAMACO - 22

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chung

Số hiệu TK

đối ứng

Số phát sinh

Số hiệu

Ngà y, thán

g

Số trang

STT

dòng

Nợ

Có

A

B

C

D

E

F

H

1

2

….

….

….

…….

….

…….

………..

22/7

015

22/7

Ngân hàng Công thương

thu lãi vay

112

15.527.667

26/8

022

26/8

Agribank

thu lãi vay

112

12.687.154

25/9

027

25/9

Ngân hàng Á Châu thu lãi

vay

112

17.223.780

30/9

TH009

30/9

Kết chuyển chi phí tài

chính

911

45.438.601

Cộng số

phát sinh quý 3

45.438.601

45.438.601

SDCK

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Nguyễn Thanh Hoàng

Giám đốc

(Ký, họ tên)

Lê Hoàng Nam

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chung

Số hiệu TK

đối ứng

Số phát sinh

Số hiệu

Ngà y, thán

g

Số trang

STT

dòng

Nợ

Có

A

B

C

D

E

F

H

1

2

01/7

2256

01/7

Chi phí DV

bơm

111

2.050.000

….

….

….

…….

….

…….

………..

18/7

069

18/7

Chi phí tiếp

khách

111

5.600.000

28/7

7/KH

28/7

Khấu hao tài

sản cố định

214

55.890.171

….

….

….

…….

….

…….

………..

28/7

BTL

28/7

Lương cho

nhân viên bán hàng

334

115.000.000

28/7

BTL

28/7

Khoản trích

theo lương

338

27.600.000

….

….

….

…….

….

…….

………..

05/8

0580

05/8

Chi tiền tiếp

khách

111

4.500.000

….

….

….

…….

….

…….

………..

26/8

149955

26/8

Chi trả tiền điện thoại

tháng 7

111

1.042.582

….

….

….

…….

….

…….

………..

28/8

8/KH

28/8

Khấu hao tài

sản cố định

214

55.890.171

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chung

Số hiệu TK

đối ứng

Số phát sinh

Số hiệu

Ngà y, thán

g

Số trang

STT

dòng

Nợ

Có

A

B

C

D

E

F

H

1

2

28/8

BTL

28/8

Lương phải trả cho nhân viên bán

hàng

334

124.000.000

28/8

BTL

28/8

Khoản trích

theo lương

338

29.760.000

….

….

….

…….

….

…….

………..

27/9

15963

27/9

Chi trả tiền điện thoại

tháng

111

1.150.000

….

….

….

…….

….

…….

………..

28/9

9/KH

28/9

Khấu hao tài

sản cố định

214

55.890.171

28/9

BTL

28/9

Lương phải trả cho nhân viên bán

hàng

334

120.000.000

28/9

BTL

28/9

Khoản trích

theo lương

338

28.800.000

30/9

TH009

30/9

Kết chuyển chi phí bán

hàng

911

1.301.550.186

Cộng số

phát sinh quý 3

1.301.550.186

1.301.550.186

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Nguyễn Thanh Hoàng

Giám đốc

(Ký, họ tên)

Lê Hoàng Nam

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chung

Số hiệu TK

đối

ứng

Số phát sinh

Số hiệu

Ngày, tháng

Số trang

STT

dòng

Nợ

Có

A

B

C

D

E

F

H

1

2

….

….

….

…….

….

…….

………..

01/7

045

01/7

Phí chuyển tiền cho công

ty Sika

112

113.642

….

….

….

…….

….

…….

………..

12/7

1764

12/7

Mua xăng cho xe chưa

thanh toán

331

13.640.870

….

….

….

…….

….

…….

………..

20/7

0078

20/7

Thanh toán

tiền nước

112

25.067.890

….

….

…….

….

…….

………..

28/7

7/KH

28/7

Khấu hao

TSCĐ

214

50.000.000

28/7

BTL

28/7

Lương trả

nhân viên quản lý

334

140.000.000

28/7

BTL

28/7

Các khoản

trích theo lương

338

33.600.000

….

….

….

…….

….

…….

………..

11/8

23714

11/8

Mua xăng

cho xe 65L- 5421

111

4.500.000

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chung

Số hiệu TK

đối

ứng

Số phát sinh

Số hiệu

Ngày, tháng

Số trang

STT

dòng

Nợ

Có

A

B

C

D

E

F

H

1

2

22/8

314

22/8

Chi mua văn

phòng phẩm

111

559.091

….

….

….

…….

….

…….

………..

28/8

8/KH

28/8

Khấu hao

TSCĐ

214

50.000.000

28/8

BTL

28/8

Lương phải trả nhân viên

quản lý

334

150.000.000

28/8

BTL

28/8

Các khoản

trích theo lương

338

36.000.000

….

……

….

…….

….

…….

………..

11/9

23714

11/9

Mua xăng cho xe 65L-

5421

111

5.478.000

….

……

….

…….

….

…….

………..

26/9

0521

26/9

Chi tiền

thanh toán phí chuyển tiền

111

22.000

….

……

….

…….

….

…….

………..

26/9

0603

26/9

Chi mua văn

phòng phẩm

111

650.000

….

……

….

…….

….

…….

………..

28/9

9/KH

28/9

Khấu hao

TSCĐ

214

50.000.000

28/9

BTL

28/9

Lương phải trả nhân viên

quản lý

334

150.000.000

28/9

BTL

28/9

Các khoản

trích theo lương

338

36.000.000

….

……

….

…….

….

…….

………..

30/9

TH009

30/9

K/c chi phí

quản lý DN

911

787.296.981

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chung

Số hiệu TK

đối

ứng

Số phát sinh

Số hiệu

Ngày, tháng

Số trang

STT

dòng

Nợ

Có

A

B

C

D

E

F

H

1

2

Cộng số

phát sinh quý 3

787.296.981

787.296.981

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Nguyễn Thanh Hoàng

Giám đốc

(Ký, họ tên)

Lê Hoàng Nam

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký

chung

Số hiệu TK

đối

ứng

Số phát sinh

Số hiệu

Ngày, tháng

Số trang

STT

dòng

Nợ

Có

A

B

C

D

E

F

H

1

2

30/9

TK09

30/9

Thuế thu nhập DN tạm tính

quý 3

3334

621.147.349

30/9

TH009

30/9

K/c chi

phí thuế TNDN

911

621.147.349

Cộng số phát sinh quý 3

621.147.349

621.147.349

SDCK

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Nguyễn Thanh Hoàng

Giám đốc

(Ký, họ tên)

Lê Hoàng Nam

Chứng từ

Diễn giải

Nhật ký chung

Số hiệu TK

đối ứng

Số phát sinh

Số hiệu

Ngày, tháng

Số trang

STT

dòng

Nợ

Có

A

B

C

D

E

F

H

1

2

30/9

TH009

30/9

K/c doanh

thu thuần

511

19.599.847.590

30/9

TH009

30/9

K/c doanh

thu TC

515

19.539.766

30/9

TH009

30/9

K/c thu

nhập khác

711

55.790.000

30/9

TH009

30/9

K/c chi phí

TC

635

45.438.601

30/9

TH009

30/9

K/c giá vốn

632

14.717.494.550

30/9

TH009

30/9

K/c chi phí

BH

641

1.301.550.186

30/9

TH009

30/9

K/c chi phí

QL

642

787.296.981

30/9

TH009

30/9

K/c chi phí

thuế TNDN

821

621.147.349

30/9

TH009

30/9

K/c lãi

421

2.202.249.691

Cộng số

phát sinh quý 3

19.675.177.360

19.675.177.360

SDCK

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Nguyễn Thanh Hoàng

Giám đốc

(Ký, họ tên)

Lê Hoàng Nam