Kế toán xác định kết quả hoạt động kinh doanh tại Công ty Cổ phần Bê Tông HAMACO

Ngày, tháng ghi sổ

Chứng từ		Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Số phát sinh
Số hiệu	Ngà y, thán g	Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Nợ	Có
A	B	C	D	E	F	H	1	2
28/7	BTL	28/7	Các khoản trích theo lương			642	33.600.000
28/7	BTL	28/7	Các khoản trích theo lương			338		33.600.000
28/7	7/KH	28/7	Khấu hao TSCĐ			641	55.890.171
28/7	7/KH	28/7	Khấu hao tài sản cố định			214		55.890.171
28/7	BTL	28/7	Lương phải trả cho nhân viên bán hàng			641	115.000.000
28/7	BTL	28/7	Lương phải trả cho nhân viên bán hàng			334		115.000.000
28/7	BTL	28/7	Khoản trích theo lương			641	27.600.000
28/7	BTL	28/7	Khoản trích theo lương			338		27.600.000
…….	……	……	………………			……	……………	……………
05/8	580	5/8	Chi tiền tiếp khách			641	4.500.000
05/8	580	5/8	Thuế GTGT			133	450.000
05/8	580	5/8	Chi tiền			111		4.950.000
…….	……	……	………………			……	……………	……………
07/8	4779	07/8	Xuất bán bê tông M200			112	36.729.000
07/8	4779	07/8	Doanh thu			511		33.390.000
07/8	4779	07/8	Thuế GTGT			3331		3.339.000
07/8	0046	07/8	Xuất bán bê tông M200			632	24.345.974
07/8	0046	07/8	Xuất bán bê tông M200			154		24.345.974
08/8	4782	08/8	Doanh thu dịch vụ cho thuê bãi			111	2.365.000
08/8	4782	08/8	Doanh thu			511		2.150.000
08/8	4782	08/8	Thuế GTGT			3331		215.000

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 176 trang tài liệu này.

Ngày, tháng ghi sổ

Chứng từ		Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Số phát sinh
Số hiệu	Ngày, tháng	Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Nợ	Có
A	B	C	D	E	F	H	1	2
11/8	23714	11/8	Mua xăng cho xe 65L-5421			642	4.500.000
11/8	23714	11/8	Thuế GTGT			133	450.000
11/8	23714	11/8	TT tiền mặt			111		4.950.000
…….	……	…	………………			……	……………	……………
15/8	009	15/8	Công ty thanh lý máy móc thiết bị			112	33.000.000
15/8	009	15/8	Doanh thu			711		30.000.000
15/8	009	15/8	Thuế GTGT			3331		3.000.000
18/8	5245	18/8	Xuất bán bê tông Mac200			112	18.876.000
18/8	5245	18/8	Doanh thu			511		17.160.000
18/8	5245	18/8	Thuế GTGT			3331		1.716.000
18/8	0069	18/8	Xuất bán bê tông Mac 200			632	12.234.596
18/8	0069	18/8	Xuất bán bê tông Mac 200			154		12.234.596
22/8	0015	22/8	Công ty thanh lý máy móc thiết bị			112	28.369.000
22/8	0015	22/8	Doanh thu			711		25.790.000
22/8	0015	22/8	Thuế GTGT			3331		2.579.000
22/8	314	22/8	Chi mua văn phòng phẩm			642	559.091
22/8	314	22/8	Thuế GTGT			133	55.909
22/8	314	22/8	Chi mua văn phòng phẩm			111		615.000
…….	……	…	………………			……	……………	……………
24/8	0051	24/8	Ngân hàng An Bình trã lãi			112	5.080.918
24/8	0051	24/8	Ngân hàng An Bình trã lãi			515		5.080.918
24/8	0062	24/8	Ngân hàng Quân đội trã lãi			112	4.446.987
24/8	0062	24/8	Ngân hàng Quân đội trã lãi			515		4.446.987

Ngày, tháng ghi sổ

Chứng từ		Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Số phát sinh
Số hiệu	Ngày, tháng	Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Nợ	Có
A	B	C	D	E	F	H	1	2
25/8	6231	25/8	Xuất bán bê tông Mac250			131	15.262.500
25/8	6231	25/8	Doanh thu			511		13.875.000
25/8	6231	25/8	Thuế GTGT			3331		1.387.500
25/8	0091	25/8	Xuất bán bê tông Mac 250			632	10.356.578
25/8	0091	25/8	Xuất bán bê tông Mac 250			154		10.356.578
26/8	149955	26/8	Chi trả tiền điện thoại tháng 7			641	1.042.582
26/8	149955	26/8	Thuế GTGT			133	104.258
26/8	149955	26/8	Chi trả tiền điện thoại tháng 7			111		1.146.840
26/8	0022	26/8	Agribank thu lãi vay			635	12.687.154
26/8	0022	26/8	Agribank thu lãi vay			112		12.687.154
27/8	6243	27/8	Doanh thu cho thuê bãi			111	2.200.000
27/8	6243	27/8	Doanh thu			511		2.000.000
27/8	6243	27/8	Thuế GTGT			3331		200.000
…….	……	…	………………	......	…	……	……………	……………
28/8	08/KH	28/8	Khấu hao TSCĐ			641	55.890.171
28/8	08/KH	28/8	Khấu hao TSCĐ			214		55.890.171
28/8	BTL	28/8	Lương phải trả nhân viên BH			641	124.000.000
28/8	BTL	28/8	Lương phải trả nhân viên BH			334		124.000.000
28/8	BTL	28/8	Khoản trích theo lương			641	29.760.000
28/8	BTL	28/8	Khoản trích theo lương			338		29.760.000
28/8	08/KH	28/8	Khấu hao TSCĐ			642	50.000.000
28/8	08/KH	28/8	Khấu hao TSCĐ			214		50.000.000
…….	……	…	………………			……	……………	……………

Ngày, tháng ghi sổ

Chứng từ		Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Số phát sinh
Số hiệu	Ngày, tháng	Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Nợ	Có
A	B	C	D	E	F	H	1	2
28/8	BTL	28/8	Lương phải trả nhân viên quản lý			642	150.000.000
28/8	BTL	28/8	Lương phải trả nhân viên quản lý			334		150.000.000
28/8	BTL	28/8	Các khoản trích theo lương			642	36.000.000
28/8	BTL	28/8	Các khoản trích theo lương			338		36.000.000
…….	……..	…	………………			……	……………	……………
06/9	6265	06/9	Xuất bán bê tông Mac200			131	14.586.000
06/9	6265	06/9	Doanh thu			511		13.260.000
06/9	6265	06/9	Thuế GTGT			3331		1.326.000
06/9	0021	06/9	Xuất bán bê tông Mac 200			632	9.454.006
06/9	0021	06/9	Xuất bán bê tông Mac 200			154		9.454.006
…….	……..	……..	………………			……	……………	……………
08/9	6272	08/9	Doanh thu dịch vụ bơm ngang			111	5.005.000
08/9	6272	08/9	Doanh thu			511		4.550.000
08/9	6272	08/9	Thuế GTGT			3331		455.000
…….	……..	……..	………………			……	……………	……………
10/9	6321	10/9	Doanh thu thuê bãi			111	2.365.000
10/9	6321	10/9	Doanh thu			511		2.150.000
10/9	6321	10/9	Thuế GTGT			3331		215.000
11/9	23714	11/9	Mua xăng xe 65L-5421			642	5.478.000
11/9	23714	11/9	Thuế GTGT			133	547.800
11/9	23714	11/9	Mua xăng cho xe 65L-5421			111		6.025.800
…….	……..	……..	………………			……	……………	……………

Ngày, tháng ghi sổ

Chứng từ		Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Số phát sinh
Số hiệu	Ngày, tháng	Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Nợ	Có
A	B	C	D	E	F	H	1	2
15/9	6376	15/9	Xuất M200			112	27.720.000
15/9	6376	15/9	Doanh thu			511		25.200.000
15/9	6376	15/9	Thuế GTGT			3331		2.520.000
…….	……..	……..	………………	......	…	……	……………	……………
20/9	6391	20/9	Xuất bán bê tông M200			112	31.815.000
20/9	6391	20/9	Doanh thu			511		31.500.000
20/9	6391	20/9	Thuế GTGT			3331		315.000
20/9	0079	20/9	Xuất bán bê tông M200			632	22.945.300
20/9	0079	20/9	Xuất bán bê tông M200			154		22.945.300
…….	……..	……..	………………			……	……………	……………
25/09	6430	25/09	DT dịch vụ bơm 65K6802			131	4.895.000
25/09	6430	25/09	Doanh thu			511		4.450.000
25/09	6430	25/09	Thuế GTGT			3331		445.000
25/09	6421	25/09	Xuất bán bê tông Mac200			131	17.160.000
25/09	6421	25/09	Doanh thu			511		15.600.000
25/09	6421	25/09	Thuế GTGT			3331		1.560.000
25/09	0085	25/09	Xuất bán bê tông Mac 200			632	11.122.360
25/09	0085	25/09	Xuất bán bê tông Mac 200			154		11.122.360
25/09	0027	25/09	Ngân hàng Á Châu thu lãi vay			635	17.223.780
25/09	0027	25/09	Ngân hàng Á Châu thu lãi vay			112		17.223.780
…….	……..	……..	………………			……	……………	……………
26/9	0521	26/9	Chi tiền TT phí chuyển tiền			642	22.000
26/9	0521	26/9	Chi tiền thanh toán phí chuyển tiền			111		22.000

Ngày, tháng ghi sổ

Chứng từ		Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Số phát sinh
Số hiệu	Ngày, tháng	Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Nợ	Có
A	B	C	D	E	F	H	1	2
26/9	0603	26/9	Chi mua văn phòng phẩm			642	650.000
26/9	0603	26/9	Thuế GTGT			133	65.000
26/9	0603	26/9	Chi mua văn phòng phẩm			111		715.000
27/9	6441	27/9	Doanh thu dịch vụ cho thuê bãi			111	2.365.000
27/9	6441	27/9	Doanh thu			511		2.150.000
27/9	6441	27/9	Thuế GTGT			3331		215.000
27/9	6432	27/9	Xuất bán bê tông M200			112	26.334.000
27/9	6432	27/9	Doanh thu			511		23.940.000
27/9	6432	27/9	Thuế GTGT			3331		2.394.000
27/9	0093	27/9	Xuất bán bê tông M200			632	17.438.428
27/9	0093	27/9	Xuất bán bê tông M200			154		17.438.428
27/9	015963	27/9	Chi trả tiền điện thoại cho bộ phận bán hàng			641	1.150.000
27/9	015963	27/9	Thuế GTGT			133	150.000
27/9	015963	27/9	Trả tiền điện thoại			111		1.300.000
28/9	9/KH	28/9	Khấu hao tài sản cố định			641	55.890.171
28/9	9/KH	28/9	Khấu hao tài sản cố định			214		55.890.171
28/9	BTL	28/9	Lương cho nhân viên			641	120.000.000
28/9	BTL	28/9	Lương cho nhân viên			334		120.000.000
28/9	BTL	28/9	Khoản trích theo lương			641	28.800.000
28/9	BTL	28/9	Khoản trích theo lương			338		28.800.000

Ngày, tháng ghi sổ

Chứng từ		Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Số phát sinh
Số hiệu	Ngày, tháng	Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Nợ	Có
A	B	C	D	E	F	H	1	2
28/9	9/KH	28/9	Khấu hao TSCĐ			642	50.000.000
28/9	9/KH	28/9	Khấu hao TSCĐ			214		50.000.000
28/9	BTL	28/9	Lương nhân viên quản lý			642	150.000.000
28/9	BTL	28/9	Lương nhân viên quản lý			334		150.000.000
28/9	BTL	28/9	Các khoản trích theo lương			642	36.000.000
28/9	BTL	28/9	Các khoản trích theo lương			338		36.000.000
…….	……	…	………………			……	……………	……………
30/9	TH009	30/9	K/c doanh thu			511	19.599.847.590
30/9	TH009	30/9	K/C doanh thu			911		19.599.847.590
30/9	TH009	30/9	K/c doanh thu TC			515	19.539.766
30/9	TH009	30/9	K/C doanh thu TC			911		19.539.766
30/9	TH009	30/9	K/c TN khác			711	55.790.000
30/9	TH009	30/9	K/c TN khác			911		55.790.000
30/9	TH009	30/9	K/c chi phí TC			911	45.438.601
30/9	TH009	30/9	K/c chi phí TC			635		45.438.601
30/9	TH009	30/9	K/c giá vốn			911	14.717.494.550
30/9	TH009	30/9	K/c giá vốn			632		14.717.494.550
30/9	TH009	30/9	K/c CPBH			911	1.301.550.186
30/9	TH009	30/9	K/c CPBH			641		1.301.550.186
30/9	TH009	30/9	K/c CPQL			911	787.296.981
30/9	TH009	30/9	K/c CPQL			642		787.296.981
30/9	TK09	30/9	Thuế TNDN tạm tính quý 3			821	621.147.349
30/9	TK09	30/9	Thuế TNDN tạm tính quý 3			3334		621.147.349
30/9	TH009	30/9	K/c chi phí thuế TNDN			911	621.147.349
30/9	TH009	30/9	K/c chi phí thuế TNDN			821		621.147.349

Ngày, tháng ghi sổ

Chứng từ		Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Số phát sinh
Số hiệu	Ngày, tháng	Diễn giải	Đã ghi vào sổ cái	Số TT dò ng	Số hiệu TK đối ứng	Nợ	Có
A	B	C	D	E	F	H	1	2
30/9	TH009	30/9	K/c lãi			911	2.202.249.691
30/9	TH009	30/9	K/c lãi			421		2.202.249.691
			Tổng cộng				47.526.957.680	47.526.957.680