Hoàn thiện kiểm tra và phân tích báo cáo tài chính với việc tăng cường quản trị tài chính trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam - 29

21

31,909,375

622,064

715,374

1,801,218

7. Lỗ khác

22

8. Tổng lợi nhuận kế toán ( 30 = 20 + 21 - 22 )

30

106,414,025

309,825,792

356,299,661

248,933,269

9. Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận để xác

định lợi nhuận chịu thuế tndn

40

10. Tổng lợi nhuận chịu thuế TNDN ( 50 = 30 + ( - ) 40)

50

106,414,025

309,825,792

356,299,661

248,933,269

11. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp

60

29,795,927

86,751,222

99,763,905

69,701,315

12. Lợi nhuận sau thuế ( 70 = 30 - 60 )

70

76,618,098

223,074,570

256,535,756

179,231,953

m/ sè

Đầu năm

cuối năm

Chênh lệch cuối năm/đầu năm

sè tiÒn

%/Tỉng TS

sè tiÒn

%/Tỉng TS

tuyệt đối

%

I. tài sản ngắn hạn

100

6,677,210,650

91.80%

5,951,497,050

92.48%

(725,713,600)

-10.87%

1. Tiền mặt tại quỹ

110

77,412,900

1.06%

130,987,265

2.04%

53,574,365

69.21%

2. Tiền gửi Ngân hàng

111

344,552,396

4.74%

557,349,914

8.66%

212,797,518

61.76%

3. Đầu t tài chính ngắn hạn

112

-

0.00%

0.00%

-

4. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t ngắn hạn (*)

113

-

0.00%

0.00%

-

5. Phải thu khách hàng

114

4,015,243,888

55.20%

3,299,719,821

51.27%

(715,524,067)

-17.82%

6. Phải thu khác

115

-

0.00%

-

0.00%

-

7. Dự phòng phải thu khó đòi (*)

116

-

0.00%

-

0.00%

-

8. Thuế GTGT đợc khấu trừ

117

77,677,700

1.07%

116,527,659

1.81%

38,849,958

50.01%

9. Hàng tồn kho

118

2,125,896,491

29.23%

1,795,021,689

27.89%

(330,874,802)

-15.56%

10. Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*)

119

-

0.00%

-

0.00%

-

11. Tài sản lu động khác

120

36,427,275

0.50%

51,890,703

0.81%

15,463,428

42.45%

200

596,397,754

8.20%

483,959,910

7.52%

(112,437,844)

-18.85%

1. Tài sản cố định

210

596,397,754

8.20%

483,959,910

7.52%

(112,437,844)

-18.85%

- Nguyên giá

211

876,234,014

12.05%

876,234,014

13.62%

-

0.00%

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*)

212

(279,836,260)

-3.85%

(392,274,104)

-6.10%

(112,437,844)

40.18%

2. Các khoản đầu t tài chính dài hạn :

213

-

0.00%

-

0.00%

-

3. Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu t dài hạn (*)

214

-

0.00%

-

0.00%

-

4. Chi phí đầu t xây dựng cơ bản dở dang

215

-

0.00%

-

0.00%

-

5. Chi phí trả trớc dài hạn

216

-

0.00%

-

0.00%

-

-

0.00%

0.00%

-

-

0.00%

0.00%

-

cộng tài sản ( 250 = 100 + 200 )

250

7,273,608,404

100.00%

6,435,456,960

100.00%

(838,151,444)

-11.52%

nguồn vốn

m/ sè

Đầu năm

cuối năm

Chênh lệch cuối năm/đầu năm

sè tiÒn

%/Tỉng nv

sè tiÒn

%/Tỉng nv

tuyệt đối

%

I. nợ phải trả

300

1,717,379,979

23.61%

699,996,582

10.88%

(1,017,383,397)

-59.24%

1. Nợ ngắn hạn

310

1,717,379,979

23.61%

699,996,582

10.88%

(1,017,383,397)

-59.24%

- Vay ngắn hạn

311

-

0.00%

-

0.00%

-

- Phải trả ngời bán

312

1,617,616,074

22.24%

630,295,267

9.79%

(987,320,808)

-61.04%

313

99,763,905

1.37%

69,701,315

1.08%

(30,062,590)

-30.13%

- Phải trả công nhân viên

314

-

0.00%

-

0.00%

-

- Các khoản phải trả ngắn hạn khác

315

-

0.00%

0.00%

-

2. Nợ dài hạn

316

-

0.00%

-

0.00%

-

- Vay dài hạn

317

-

0.00%

0.00%

-

- Nợ dài hạn

318

-

0.00%

0.00%

-

2. nguồn vốn chủ sở hữu

400

5,556,228,424

76.39%

5,735,460,378

89.12%

179,231,953

3.23%

1. Nguồn vốn kinh doanh

410

5,000,000,000

68.74%

5,000,000,000

77.69%

-

0.00%

- Vèn gãp

411

5,000,000,000

68.74%

5,000,000,000

77.69%

-

0.00%

- ThỈng d vèn

412

-

0.00%

0.00%

-

- Vốn khác

413

-

0.00%

0.00%

-

2. Lợi nhuận tích luỹ

414

-

0.00%

0.00%

-

3. Cổ phiếu mua lại(*)

415

-

0.00%

-

0.00%

-

4. Chênh lệch tỷ giá

416

-

0.00%

0.00%

-

5. Các quỹ của doanh nghiệp

417

-

0.00%

0.00%

-

Trong đó :

-

0.00%

0.00%

-

Quỹ khen thởng và phúc lợi

418

-

0.00%

0.00%

-

6. Lợi nhuận cha phân phối

419

556,228,424

7.65%

735,460,378

11.43%

179,231,953

32.22%

cộng nguồn vốn ( 430 = 300 + 400 )

430

7,273,608,404

100.00%

6,435,456,960

100.00%

(838,151,444)

-11.52%

mã số

2005

2006

chênh lệch

Tuyệt đối

%

1. Doanh thu thuần

11

5,873,136,888

6,477,913,315

604,776,427

10.30%

2.Giá vốn hàng bán

12

4,795,897,434

5,371,405,126

575,507,692

12.00%

3. Chi phí quản lý kinh doanh

13

685,372,529

808,739,584

123,367,055

18.00%

4. Chi phí tài chính

14

36,282,638

50,636,555

14,353,917

39.56%

6. Lợi nhuận thuần từ HĐKD ( 20 = 11 - 12 - 13 -14

)

20

355,584,287

247,132,050

(108,452,237)

-30.50%

6. Lãi khác

21

715,374

1,801,218

1,085,845

151.79%

7. Lỗ khác

22

-

30

356,299,661

248,933,269

(107,366,392)

-30.13%

9. Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận để xác

định lợi nhuận chịu thuế tndn

40

10. Tổng lợi nhuận chịu thuế TNDN ( 50 = 30 + ( - ) 40)

50

356,299,661

248,933,269

(107,366,392)

-30.13%

11. Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp

60

99,763,905

69,701,315

(30,062,590)

-30.13%

12. Lợi nhuận sau thuế ( 70 = 30 - 60 )

70

256,535,756

179,231,953

(77,303,803)

-30.13%

Chỉ tiêu

Nguồn/công thức tính

2005

2006

Ghi chó

1

Lợi nhuận sau thuế

BCKQKD

256,535,756

179,231,953

2

Doanh thu thuần

BCKQKD

5,873,136,888

6,477,913,315

3

Chi phÝ kinh doanh

BCKQKD

5,481,269,963

6,180,144,710

4

Vốn chủ sở hữu

BCKDKT

5,556,228,424

5,735,460,378

5

Tài sản

BCKDKT

7,273,608,404

6,435,456,960

6

Sức sinh lời của doanh thu

=1/2

4.37%

2.77%

7

Tỉ lệ CFKD/Doanh thu

=3/2

93.33%

95.40%

8

Sức sinh lời của vốn chủ

=1/4

4.62%

3.12%

9

Sức sinh lời của tài sản

=1/5

3.53%

2.79%

Chỉ tiêu

Nguồn/công thức tính

2005

2006

Chênh lệch

1

Doanh thu thuần

BCKQKD

5,873,136,888

6,477,913,315

604,776,427

2

Số d nợ phải thu đầu kì

BCDKT

3,201,337,789

4,015,243,888

813,906,099

3

Số d nợ phải thu cuối kì

BCDKT

4,015,243,888

3,299,719,821

-715,524,067

4

Số d nợ phải thu bình quân/năm

=(2+3)/2

3,608,290,838

3,657,481,854

49,191,016

5

Số vòng quay nợ phải thu

=1/4

1.63

1.77

0

6

Chu kì thu nợ bình quân

=365ngày/5

224.25

206.08

-18