Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam chi nhánh Hoàng Mai - 17

nguồn vốn, tín dụng của toàn cán bộ ngoài những báo

cáo theo quy định không?

11

Quy trình kiểm soát chứng từ có hợp lý không?

14/112

98/112

12

Hệ thống thông tin kế toán có đáp ứng nhu cầu của các

nhà quản lý không?

89/112

23/112

Giám sát

1

Giám đốc có giám sát tình hình hoạt động của các

phòng ban không?

24/112

88/112

2

Giám đốc có giám sát tình hình hoạt động của các

Phòng giao dịch không?

36/112

76/112

3

Hoạt động giám sát thường xuyên tại các phòng ban có

được trưởng phòng thực hiện không?

23/112

89/112

4

Các cuộc giám sát được thực hiện không?

110/112

2/112

5

Cuộc giám sát được thực hiện đột xuất không?

54/112

58/112

6

Chi nhánh có phải đi thuê công ty kiểm toán ngoài để

kiểm toán BCTC không?

112/112

0/112

Nội dung

Cán bộ tập hợp chứng

Bắt đầu

Tiếp nhận tập chứng từ của các giao dịch viên

Hậu kiểm tập chứng từ của giao dịch viên

Kiểm tra chứng từ trên giấy, trên máy

Thông báo lỗi cho giao dịch viên

Bổ sung chỉnh sửa lỗi, nộp lại chứng từ

Kết thúc

từ

Cán bộ hậu kiểm

Cán bộ hậu kiểm

Cán bộ hậu kiểm

Cán bộ hậu kiểm

Giao dịch viên

GDV Hậu kiểm

Số giao dịch

đã hậu kiểm

Số giao dịch hậu kiểm

đúng

Số giao dịch hậu kiểm sai

Số giao dịch chưa hậu

kiểm

Ghi chú

I

HKV Nguyễn Thị Lan

Hương

478

461

9

8

0

1

HMDUYPH

8

0

8

Chưa nộp

chứngtừ

2

HMHTVAN

6

6

o

J

HMLTHU

1

1

4

HMNPNGA

8

8

5

HMNTMHAI

2

2

6

HMNVBINH

2

2

7

HMNVHANG

2

2

8

HMNXIHAI

1

1

9

HMTTHAI

1

1

10

HMVTNHU

2

2

11

HMHTVẤN

30

30

12

HMNXIHAI

11

10

1

13

HMBTIHAO

30

30

14

HMHTVAN

1

1

15

HMNVBENH

1

1

16

HMTTHAI

29

29

17

HMHTVAN

1

.1

18

HMLTTHU

33

32

1

19

HMNTMHAI

43

42

1

20

HMNTINGA

44

43

1

21

HMNVBINH

86

84

2

22

HMNTẤNH

43

41

2

23

HMVIMỈU

28

28

24

HMDTMINH

26

25

1

25

HMHUONGNT

11

11

26

HMNVHANQ

26

26

27

HMHTVAN

1

1

28

HMNXTHAI

1

1

II

HKV Nguyễn Thị

Hồng Tươi

785

783

2

0

1

HMBTHONG

63

63

2

HMDTHIEN

69

69

3

HMDTVIEN

24

24

HMHTHIEN

37

37

5

HMHTHIEU

81

81

6

HMHIPANH

32

32

7

HMNNIEAM

116

115

1

8

HMNTLANH

45

45

9

HMNIMINH

51

51

10

HMPTADAO

7

7

11

HMTINANH

36

35

1

12

HMVVTHU

113

113

13

HMBMDUC

59

59

14

HMDTHIEN

1

1

15

HMNINGA

50

50

16

HMTTNANH

1

1

III

Nguyễn Thị Kiều Anh

72

64

0

8

1

HMBHUONG

3

3

2

HMDHUONG

7

7

3

HMDHIEN

5

5

4

HMDTYEN

15

15

5

HMPGIANG

8

0

8

Chưa nộp

chứng từ

6

HMTHANH

4

4

7

HMTQUAN

12

12

8

HMNILOI

2

2

9

HMTANH

2

2

10

HMCHUONG

6

6

11

HMLTTHUY

3

3

12

HMNIHANH

2

2

0

13

HMHUONG

3

3

Tổng cộng

1335

1308

11

16

Bút toán sai

Giao dịch viên

Hậu kiểm viên

Nội dung

1

3

HMLTTHU

HMLHUONG

Ngày tháng năm cấp CMT chưa

2

6

HMNTANH

HMLHUONG

Scan lại ngày cấp CMT

3

15

HMNTANH

HMLHUONG

Trên giấy nộp tiền phần người nhận tiền bỏ trống

4

21

HMDTMINH

HMLHUONG

Trên giấy đề nghị không ghi rõ chuyển số dư đến tài khoản nào

5

43

HMNTMHAĨ

HMLHUONG

Đáĩĩlĩ số but toản sửa chữa, thiẽu

aẽ nghị điều chỉnh

6

22

HMNTTNGA

HMLHUONG

Scan ảnh khách hàng

7

23

HMNVBINH

HMLHUONG

Scan chữ ký khách hàng

8

73

HMNVBINH

HMLHUONG

Scan lại ngày cấp CMT

9

5

HMNXTHAI

HMLHUONG

Scan chữ ký khách hàng

1

109

HMNNTRAM

HMNHTUOI

Bảng kê nộp thuế thiếu chữ ký

1

16

HMTTNANH

HMNHTUOI

Bảng kê nộp tiền chưa kê đầy đủ

Nội dung

Cán bộ nhân

Yêu cầu do khách hàng

Tiếp nhận yêu cầu

Kiểm tra

Nhập dữ liệu, hạch toán

Phê duyệt

In, ký chứng từ

Kiểm soát

Kiểm soát viên ký chứng từ

Giao chứng từ và lưu hồ sơ

viên

Cán bộ nhân

viên

Cán bộ nhân

viên

Cán bộ nhân

viên

Kiểm soát viên

Cán bộ

nhân viên

Kiểm soát viên

Kiểm soát viên

Cán bộ

nhân viên