Áp dụng hiệp ước Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP. HỒ CHÍ MINH

Nguyễn Thị Thanh Tâm

ÁP DỤNG HIỆP ƯỚC BASEL II TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU

Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân hàng Hướng đào tạo: hướng ứng dụng

Mã số: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS. TRẦN THỊ MỘNG TUYẾT

Tp Hồ Chí Minh – Năm 2019

LỜI CAM ĐOAN

Luận văn này là công trình nghiên cứu tôi đúc kết được từ lý thuyết và thực tiễn. Tôi xin cam đoan nội dung trong luận văn là trung thực, khách quan và đúng với nguồn trích dẫn.

TP. Hồ Chí Minh, ngày … tháng… năm 2019

Tác giả

Nguyễn Thị Thanh Tâm

MỤC LỤC

TRANG PHỤ BÌA

LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ TÓM TẮT

ABSTRACT

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI 1

1.1 Đặt vấn đề 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

1.4 Phương pháp nghiên cứu 3

1.5 Ý nghĩa thực tiễn của đề tài 3

1.6 Kết cấu bài luận văn 4

TÓM TẮT CHƯƠNG 1 4

CHƯƠNG 2: SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU VÀ HỆ THỐNG QUẢN TRỊ RỦI RO 5

2.1 Giới thiệu sơ lược về ngân hàng TMCP Á Châu 5

2.1.1 Thông tin khái quát 5

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 5

2.1.3 Ngành nghề kinh doanh 6

2.1.4 Mạng lưới kênh phân phối 7

2.1.5 Tình hình hoạt động kinh doanh 7

2.2 Hệ thống quản trị rủi ro của ngân hàng TMCP Á Châu 9

2.2.1 Quá trình hình thành và phát triển 9

2.2.2 Chức năng 10

2.2.3 Nhiệm vụ 10

2.2.4 Vấn đề biểu hiện về hoạt động QTRR tại ngân hàng ACB 10

TÓM TẮT CHƯƠNG 2 11

CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ HIỆP ƯỚC BASEL 12

3.1 Lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 12

3.1.1 Những rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại 12

3.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng 13

3.1.3 Các mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại 14

3.1.4 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 14

3.1.5 Các nguyên tắc chung trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 15

3.2 Tổng quan về Hiệp ước Basel 17

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển của uỷ ban Basel và hiệp ước vốn Basel

............................................................................................................................17 3.2.2 Nội dung các hiệp ước Basel I và Basel II ................................................18

3.2.3 So sánh giữa Basel I và Basel II 22

3.3 Lược khảo một số công trình nghiên cứu về hiệp ước Basel 23

3.4 Kinh nghiệm triển khai hiệp ước Basel II tại một số ngân hàng trong và ngoài nước 24

3.4.1 Kinh nghiệm triển khai Basel ở Trung Quốc 24

3.4.2 Kinh nghiệm triển khai Basel ở Nhật Bản 25

3.4.3 Kinh nghiệm triển khai Basel III ở Malaysia 26

3.4.4 Kinh nghiệm triển khai Basel III ở Philippines 27

3.4.5 Tình hình triển khai Basel của các ngân hàng Việt Nam 27

3.4.6 Bài học rút ra từ kinh nghiệm triển khai Basel tại các ngân hàng trong và ngoài nước 29

TÓM TẮT CHƯƠNG 3 30

CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHI ÁP DỤNG BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 31

4.1 Hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu 31

4.1.1 Biến động dư nợ tín dụng qua các năm 2013-quý 3 năm 2019 31

4.1.2 Các chỉ tiêu an toàn hoạt động trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu 38

4.2 Quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Á Châu44

4.3 So sánh hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Á Châu với các ngân hàng thương mại khác có áp dụng Basel II 51

4.4 Đánh giá chung thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại ngân hàng TMCP Á Châu 53

4.4.1 Những thuận lợi và thành tựu đạt được 53

4.4.2 Những mặt hạn chế và nguyên nhân 55

TÓM TẮT CHƯƠNG 4 56

CHƯƠNG 5: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THEO HIỆP ƯỚC BASEL II TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 58

5.1 Định hướng về quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Á Châu 58

5.2 Một số giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng theo hiệp ước Basel II tại ngân hàng TMCP Á Châu 59

5.3 Điều kiện và lộ trình áp dụng Basel III tại ngân hàng TMCP Á Châu 60

TÓM TẮT CHƯƠNG 5 62

KẾT LUẬN 64

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Ký hiệu

Tiếng Việt
ACB	Ngân hàng TMCP Á Châu
BIDV	Ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam
CBRC	Ủy ban quản lý ngân hàng Trung Quốc
CIC	Trung tâm thông tin tín dụng
CPPT	cổ phần phổ thông
ĐVT	Đơn vị tính
FSA	Cơ quan dịch vụ tài chính
HDBank	Ngân hàng phát triển thành phố Hồ Chính Minh
HNX	Sở giao dịch chứng khoán Hà Nội
HOSE	sở giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh
IMF	Quỹ tiền tệ quốc tế
LDR	Tỷ lệ dư nợ tín dụng trên vốn huy động
MB	Ngân hàng Quân đội
MSB	Ngân hàng Hàng hải Việt Nam
NHNN	Ngân hàng nhà nước
NHTM	Ngân hàng thương mại
NHTW	Ngân hàng trung ương
OCB	Ngân hàng Phương Đông
QĐ	quyết định

quản trị rủi ro
QTRRTD	quản trị rủi ro tín dụng
RRTD	rủi ro tín dụng
RWA	tài sản có trọng số rủi ro
TMCP	thương mại cổ phần
TPBank	Ngân hàng Tiên Phong
TT	thông tư
VAMC	Công ty quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam
VCSH	vốn chủ sở hữu
VIB	Ngân hàng Quốc tế Việt Nam
VPBank	Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng
XHTD	xếp hạng tín dụng
Ký hiệu	Tiếng Anh
BCBS	Basel Committee on Banking Supervision - Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng
BOJ	Bank of Japan – Ngân hàng trung ương Nhật Bản
BSP	Bangko Sentral ng Pilipinas – Ngân hàng trung ương Philippines
CAR	Capital adequacy ratio – Hệ số an toàn vốn
DMS	Debt Management System – Hệ thống quản lý nợ
PBC	Peple’s Bank of China - Ngân hàng nhân dân Trung Quốc