Tổ chức kế toán quản trị chi phí vận tải hàng hóa trong các công ty vận tải đường bộ Việt Nam - 26

Nợ

-

Có

-

Tháng 1

Tháng 2

Tháng 3

Tháng

…..

Tháng 9

Tháng 10

Tháng 11

Tháng 12

Cộng

NKCT02-TK112

1 325 521 955

NKCT10-TK141

35 650 545

Cộng phát sinh nợ

1 361 172 500

Cộng phát sinh có

1 361 172 500

Số dư cuối tháng

Nợ

Có

Diễn giải

TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu

Ngày tháng

Nợ

có

Số dư đầu kỳ

THCPNL

31/10/10

Cho nhiên liệu cho trạm xe 216 tháng 10/10

1121

152 453 275

BKTT12 -216

31/10/10

Thanh toán tạm ứng nhiên liệu – trạm xe 216. Tháng 10/10

1411

7 945 456

KC04

31/10/10

Kết chuyển chi phí nhiên liệu trực tiếp tháng 1o/10 – trạm xe

216

160 398 731

Cộng phát sinh

160 398 731

160 398 731

Số dư cuối kỳ

Tài khoản – Đối tượng

Số dư đầu kỳ

Phát sinh trong kỳ

Số dư cuối kỳ

Nợ

Có

Nợ

Có

Nợ

Có

1

TK 6211 – Trạm xe 216

160 398 731

160 398 731

2

TK 6212 – Trạm xe 202

484 972 745

484 972 745

3

TK 6213 – Trạm xe 204

505 412 611

505 412 611

4

TK 6214 – Trạm xe 210

207 387 874

207 387 874

Cộng phát sinh

1 361 172 500

1 361 172 500

TK 334

TK 338

Tổng cộng

Lương thời gian

Lương sản phẩm (năng suất)

Cộng 334

BHXH

BHYT

BHTN

KPCĐ

Cộng 338

Tổng cộng

TK 622-CP NCTT

522.520

296 232, 5

818 752,5

83603.2

15675,6

5225,2

16375,05

135959,7

954712,2

Trạm xe 216

75.200

36 000

112 200

1203.2

225,6

75.2

2244

1956,704

114156,7

Trạm xe 202

205.110

112 000

217 110

32817.6

6153,3

2051,1

4342,2

53369,62

270479,6

Trạm xe 204

195.750

102 152 ,5

297 902,5

31320

5872,5

1957,5

5958,05

50934,5

348836,7

Trạm xe 210

46 460

20 775

67 235

7433.6

1393,8

464,6

1344,7

12088,89

79323,89

TK 627-CPSXC

3 582 ,5

20 775

24 357,5

573.2

107,475

35,825

487,15

932,1665

25289,67

582, 5

3 000

3 582,5

93.2

17,475

5,825

71,65

151,5665

3734,067

Trạm xe 202

1 550, 5

8 000

9 550,5

248.08

46,515

15,505

191,01

403,4401

9953,94

Trạm xe 204

1 305 ,5

7 045

8 350,5

208.88

39,165

13,055

167,01

339,6911

8690,191

Trạm xe 210

826 ,5

2 730

1 056,5

132.24

24,795

8,265

21,13

215,0553

1271,555

TK 642 – VP Công

ty

35 571, 5

65 428 ,5

101 000

5691.44

1067,145

355,715

2020

9255,704

110255,7

Tổng cộng

561 674

381 436

943 110

89867.84

16850,22

5616,74

18862,2

146147,6

1089258

Nợ

-

Có

-

Tháng 1

Tháng 2

Tháng 3

Tháng 4

Tháng

…

Tháng 9

Tháng 10

Tháng 11

Tháng

12

Cộng

NKCT07-TK334

818 752,5

NKCT07-TK338

135959,7

Cộng phát sinh nợ

954712,2

Cộng phát sinh có

954712,2

Số dư cuối tháng

Nợ

Có

Diễn giải

TK đối ứng

Số tiền

Số hiệu

Ngày tháng

Nợ

có

Số dư đầu kỳ

BTBTL T10/10

31/10/10

Lương cơ bản của công nhân – trạm xe 216 tháng 10/10

3341

75.200

BTBTL T10/10

31/10/10

Lương sản phẩm của công nhân – trạm xe 216 tháng 10/10

3341

36 000

BTBTL T10/10

31/10/10

Trích 16% BHXH của công nhân – trạm xe 216 tháng 10/10

33 831

1203.2

BTBTL T10/10

31/10/10

Trích 1% KPCĐ của công nhân – trạm xe 216 tháng 10/10

33 821

2244

BTBTL T10/10

31/10/10

Trích 3% BHYT của công nhân – trạm xe 216 tháng 10/10

33 841

225,6

BTBTL T10/10

31/10/10

Trích 1% BHTN của công nhân – trạm xe 216 tháng 10/10

33891

75.2

KC10

31/10/10

Kết chuyển chi phí phân công trực tiếp tháng 10/10 - trạm xe 216

1541

114156,7

Cộng phát sinh

Số dư cuối kỳ

Loại phương tiện

Định mức đồng /km

Số km xe chạy thực tế quy đổi ra đường tiêu chuẩn

Số tiền trích trước

1

Huyndai 52L – 5091 (11T)

408 96

7 434

3 040 209

2

Chenglong 29K - 2108

174 48

8 050

1 404 564

3

IFA 52L - 5126

209 32

8 887

1 860 227

4

Chenglong 29K - 0311

174 48

7 642

1 333 376

5

Chenglong 29L 1219

174 48

8 573

1 495 817

6

Huyndai 29L – 1381 (11T)

408 96

9 723

3 976 318

7

Huyndai 29L – 1385 (8T)

215 34

9 932

2 138 757

8

Huyndai 29L – 0609 (11T)

408 96

10 152

4 151 762

9

IFA 29L - 1386

209 32

11 186

2 341 454

…

…..