Quản trị và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại cty In thương mại và dịch vụ ngân hàng

...................................................................................................................................................................................

Cộng hòa xã hội chủ nghĩa việt nam Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

-----------------

Nhận xét của nơi thực tập

...................................................................................................................................................................................

Bảng 2: Nguồn hình thành vốn kinh doanh của Công ty In - Thương mại - Dịch vụ Ngân hàng

Đơn vị: Đồng

Chỉ tiêu

Năm 2003		Năm 2004		So sánh
Số tiền	Tỷ lệ (%)	Số tiền	Tỷ lệ (%)	Số tiền	Tỷ lệ (%)
A - Nợ phải trả	10.085.152.192	13,2	31.727.454.725	18,14	21.642.302.533	214,6
I. Nợ ngắn hạn	9.615.152.192	12,6	31.727.454.725	18,14	22.112.302.533	230,0
1. Vay ngắn hạn	4.950.000.000	6,48	24.629.662.087	14,08	19.679.662.087	397,6
2. Phải trả người bán	265.863.263	0,35	329.251.661	0,19	63.388.398	23,84
3. Thuế và các khoản phải nộp	890.216.917	1,17	1.216.889.427	0,7	326.672.510	36,7
4. Phải trả công nhân viên	307.793.833	0,4	524.301.122	0,3	216.507.289	70,34
5. Các khoản phải trả, nộp khác	3.201.278.179	4,2	5.027.350.428	2,87	1.826.072.249	57,04
II. Nợ dài hạn	0	0	0	0	0	0
III. Nợ khác	470.000.000	0,6	0	0	- 470.000.000	- 100
1. Chi phí phải trả	470.000.000	0,6	0	0	- 470.000.000	- 100
B - Nguồn vốn chủ sở hữu	66.280.124.156	86,8	143.178.179.795	81,86	76.898.055.639	116,0
I. Nguồn vốn, quỹ	65.116.931.416	85,3	142.451.821.873	81,44	77.334.890.457	118,76
1. Nguồn vốn kinh doanh	53.375.434.916	69,9	134.505.948.659	76,9	81.130.513.743	13,91
2. Quỹ đầu tư phát triển	5.831.927.968	7,64	5.940.824.055	3,4	108.896.087	1,87
3. Quỹ dự phòng tài chính	2.463.098.258	3,23	1.756.795.260	1	- 706.302.998	28,7
4. Lợi nhuận chưa phân phối	3.198.216.377	4,19	0	0	- 3.198.216.377	- 100
5. Nguồn vốn đầu tư XDCB	248.253.899	0,34	248.253.899	0,14	0	0
II. Nguồn kinh phí, quỹ khác	1.163.192.740	1,5	726.357.922	0,42	- 436.834.818	- 37,55
1. Quỹ dự phòng trợ cấp mất việc	453.792.129	0,594	492.301.102	0,28	38.508.973	8,5
2. Quỹ xây dựng phúc lợi	129.400.611	0,169	234.056.820	0,14	104.656.209	80,88

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 97 trang tài liệu này.

3. Quỹ quản lý cấp trên

580.000.000	0,737	0	0	- 580.000.000	- 100
Tổng	76.365.276.348	100	174.905.634.520	100	98.540.358.172	129,0

(Số liệu được trích từ báo cáo tài chính năm 2003 - 2004 của Công ty In - Thương mại - Dịch vụ Ngân hàng)

Bảng 3: kết cấu vốn lưu động của Công ty In - Thương mại - Dịch vụ Ngân hàng

Đơn vị: Đồng

Vốn lưu động

Năm 2003		Năm 2004		So sánh
Số tiền	Tỷ lệ(%)	Số tiền	Tỷ lệ (%)	Số tiền	Tỷ lệ (%)
I. Vốn bằng tiền	25.000.344.954	49,38	14.707.609.243	35,9	- 10.292.735.711	- 41,17
1. Tiền mặt tại quỹ	349.351.929	0,69	462.378.886	1,13	113.026.957	32,35
2. Tiền gửi ngân hàng	24.650.993.025	48,69	14.245.230.357	34,77	- 10.405.726.668	- 42,21
II. đầu tư tài chính ngắn hạn	3.400.000.000	6,72	3.000.000.000	7,32	- 400.000.000	- 11,76
III. Các khoản phải thu	4.515.067.173	8,91	5.223.752.449	12,75	708.685.276	15,7
1. Phải thu của khách hàng	3.483.410.194	6,9	9.207.237.507	22,74	5.723.827.313	164,32
2. Phải thu nội bộ	811.259.715	1,6	- 4.196.783.141	- 10,24	- 5.008.042.856	- 617,3
3. Trả trước cho người bán	0	0	7.946.515	0,02	7.946.515	100
4. Các khoản phải thu khác	220.397.264	0,41	193.134.221	0,47	- 27.263.043	12,37
5. Thuế GTGT được khấu trừ	0	0	12.217.347	0,03	12.217.347	100
IV. Hàng tồn kho	14.659.358.682	28,96	14.357.036.214	35,04	- 302.322.468	20,6
1. Hàng mua đang đi đường	1.749.550.111	3,456	1.454.405.825	3,55	- 295.144.286	- 16,87
2. Nguyên vật liệu, vật tư tồn kho	5.105.328.269	10,1	6.769.814.897	16,52	1.664.486.628	32,6
3. Công cụ dụng cụ trong kho	10.589.942	0,021	57.527.766	0,14	46.937.824	443,23
4. Chi phí SXKD dở dang	5.339.912.809	10,548	5.087.899.590	12,42	- 252.013.219	4,72
5. Hàng hoá tồn kho	674.041.226	1,33	269.616.490	0,36	- 404.424.736	60,0
6. Thành phẩm tồn kho	690.130.325	1,36	717.771.646	1,75	27.641.321	4,0
7. Hàng gửi bán	1.089.806.000	2,145	0	0	- 1.089.806.000	- 100

V. Tài sản lưu động khác

3.049.261.114	12,75	3.680.728.710	8,99	631.467.596	20,7
1. Tạm ứng	386.550.392	0,764	652.767.241	1,59	266.216.849	68,87
2. Chi phí trả trước	259.665.442	0,513	859.794.628	2,1	600.129.186	231,12
3.Chi phí chờ kết chuyển	16.170.280	0,032	168.166.841	0,41	151.996.561	940,0
4. Các khoản ký quỹ ký cược	2.386.875.000	11,441	2.000.000.000	4,89	- 386.875.000	16,2
Tổng VLĐ	50.624.031.923	100	40.969.126.616	100	- 9.654.905.307	- 19,07

(Số liệu được trích từ báo cáo tài chính năm 2003 - 2004 của Công ty In - Thương mại - Dịch vụ Ngân hàng.)

bảng 4: Các khoản phải thu, phải trả của Công ty In - Thương mại - Dịch vụ Ngân hàng

Đơn vị: Đồng

Chỉ tiêu

Năm 2003		Năm 2004		So sánh
Số tiền	Tỷ lệ(%)	Số tiền	Tỷ lệ (%)	Số tiền	Tỷ lệ (%)
I. Các khoản phải thu	4.492.337.059	100	10.061.085.484	100	5.568.748.425	24
1. Phải thu khách hàng	3.611.885.888	80,4	9.207.237.507	91,5	5.595.351.619	155
2. Phải thu tạm ứng	386.550.392	8,6	652.767.241	6,5	266.216.849	68,87
3. Trả trước cho người bán	273.503.515	6,09	7.946.515	0,08	- 265.557.000	- 97
4. Các khoản phải thu khác	220.397.264	4,91	193.134.221	1,92	- 27.263.043	- 12,37
II. Các khoản phải trả	5.067.131.401	100	7.097.792.638	100	2.030.661.237	40
1. Phải trả người bán	539.366.778	10,64	329.251.661	4,64	- 210.115.117	- 39
2. Phải trả công nhân viên	307.793.833	6,07	524.301.122	7,39	216.507.289	70,34
3. Phải nộp ngân sách	890.216.917	17,57	1.216.889.427	17,14	326.627.510	36,7
4. Người mua ứng tiền trước	128.475.693	2,53	0	0	- 128.475.693	- 100
5. Các khoản phải nộp bảo hiểm	52.854.689	1,043	14.174.438	0,2	- 38.680.251	- 73,2
6. Phải trả phải nộp khác	3.148.423.490	62,147	5.013.175.990	70,63	1.864.752.500	59,2

(Số liệu được trích từ báo cáo tài chính năm 2003 - 2004 của Công ty In - Thương mại - Dịch vụ Ngân hàng)

Biểu đồ 2: Kết cấu VLĐ của Công ty năm 2003

	(%)	I. Vốn bằng tiền
			II. Đầu tư tài chính
			ngắn hạn
28,96	12,75 8,91 6,72	49,38	III. Các khoản phải thu
			IV. Hàng tồn kho
			V. Tài sản lưu động
			khác

Biểu đồ 3: Kết cấu VLĐ của Công ty năm 2004

	)%(	I. Vốn bằng tiền
			II. Đầu tư tài
35,04	8,89 12,75	35,9 7,32	chính ngắn hạn III. Các khoản phải thu
			IV. Hàng tồn
			kho