Kế toán doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh tại Công ty Cổ phần Đầu tư ECO BMC

Phụ lục 13

NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VN

Chi nhánh: Hải Dương

GIẤY BÁO CÓ

Số: 150590

Ngày: 10/12/2019

Tên khách hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ ECO BMC

Mã khách hàng: 01548548

Mã số thuế khách hàng: 0801255169 Số tài khoản: 102010001128651

Loại tài khoản: tiền gửi thanh toán VNĐ

Chúng tôi xin thông báo đã ghi có Tài khoản của quý khách số tiền như sau

Số tiền bằng chữ: Hai trăm bảy mươi tám triệu ba trăm nghìn đồng chẵn

Nội dung: Công ty Cổ phần Kỹ thuật Công nghiệp HMP thanh toán

Người lập Kiểm soát viên

(ký, họ tên) (ký, họ tên)

Biểu 2.2: Giấy báo có

Nội dung

Số tiền
Chuyển khoản	278.300.000
Tổng số tiền	278.300.000

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 164 trang tài liệu này.

Phụ lục 14

Đơn vị: Công ty Cổ phần Đầu tư ECO BMC

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Minh Anh Plaza, số 76-80, phố Trần Hưng Đạo, Phường Trần Hưng Đạo, Thành phố Hải Dương, Hải Dương

SỔ CHI TIẾT BÁN HÀNG

Tên sản phẩm: Gạch lục giác KT 31*26*6 cm

Tháng 12 năm 2019

Đơn vị: đồng

Người ghi sổ

(Ký, họ tên)

Ngày 31 tháng 12 năm 2019

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Biểu 2.5. Trích sổ chi tiết bán hàng

Chứng từ

Diễn giải			TK ĐƯ	Doanh thu			Các khoản tính trừ
Diễn giải			TK ĐƯ	Số hiệu	Ngày tháng	SL	Đơn giá	Thành tiền	Thuế	Khác
A	B	C			D	1	2	3	4	5
….	….	…….			…	…	…….	……..
HĐ950	7/12	Xuất bán cho Công ty Cổ phần Kỹ thuật Công nghiệp HMP			131	1.100	230.000	253.000.000	0	0
HĐ642	15/12	Xuất Công bánh Hà	bán ty kẹo	cho CP Hải	131	230	230.000	52.900.000	0	0
….	….	…….			…	…	…….	……
		Cộng	số	phát		1.730	x	397.900.000	0	0
		sinh
		- DT thuần						397.900.000
		- GVHB
		- Lãi gộp

Phụ lục 15

Đơn vị: Công ty Cổ phần Đầu tư ECO BMC

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Minh Anh Plaza, số 76-80, phố Trần Hưng Đạo, Phường Trần Hưng Đạo, Thành phố Hải Dương, Hải Dương

SỔ CHI TIẾT BÁN HÀNG

Tên sản phẩm: Gạch lục giác KT 35*28*7 cm

Tháng 12 năm 2019

Đơn vị: đồng

Người ghi sổ

(Ký, họ tên)

Ngày 31 tháng 12 năm 2019

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Biểu 2.6. Trích sổ chi tiết bán hàng

Chứng từ

Diễn giải	TK ĐƯ	Doanh thu			Các khoản tính trừ
Diễn giải	TK ĐƯ	Số hiệu	Ngày tháng	SL	Đơn giá	Thành tiền	Thuế	Khác
A	B	C	D	1	2	3	4	5
HĐ960	30/12	Xuất bán cho Công ty TNHH Spica Elastic Việt Nam	131	8	280.000	2.240.000	0	0
HĐ644	30/12	Xuất bán cho Công ty Cổ phần Nội thất Hoàng Lâm	131	12	280.000	3.360.000	0	0
….	….	…….	…	…	…….	……
		Cộng số phát sinh - DT thuần - GVHB - Lãi gộp		25	x	7.000.000 7.000.000	0	0

Phụ lục 16

Đơn vị: Công ty Cổ phần Đầu tư ECO BMC

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Minh Anh Plaza, số 76-80, phố Trần Hưng Đạo, Phường Trần Hưng Đạo, Thành phố Hải Dương, Hải Dương

BẢNG TỔNG HỢP CHI TIẾT DOANH THU BÁN HÀNG

Tháng 12 năm 2019

Đơn vị: đồng

Người lập

(Ký, họ tên)

Ngày 31 tháng 12 năm 2019

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Biểu 2.7. Trích bảng tổng hợp chi tiết bán hàng

STT

Loại hàng	ĐVT	Số lượng	Doanh thu	Giảm trừ DT	Doanh thu thuần
1	Gạch lục giác KT 31266 cm	m2	1.730	397.900.000	0	397.900.000
2	Gạch lục giác KT 35287 cm	m2	25	7.000.000	0	7.000.000
3	Gạch bó vỉa KT 12.530.100 cm	Viên	1.125	180.000.000	0	180.000.000
4	Gạch bó vỉa KT 1532100 cm	Viên	420	75.600.000	0	75.600.000
…	……..	…	…	………..	…….	……….
	Cộng	x	x	3.458.456.300	0	3.458.456.300

Phụ lục 17

Biểu 2.8. Trích sổ Nhật ký chung

Đơn vị: Công ty Cổ phần Đầu tư ECO

BMC

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Minh Anh Plaza, số 76-80, phố Trần Hưng Đạo, Phường Trần Hưng Đạo, Thành phố Hải Dương, Hải Dương

Mẫu số: S03a-DN

(Ban hành theo Thông tư ố 200/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ NHẬT KÝ CHUNG

Tháng 12 năm 2019

Đơn vị tính: đồng

NT GS

Chứng từ		Diễn giải	Đã ghi sổ cái	SH TK	Số phát sinh
Số hiệu	Ngày tháng	Diễn giải	Đã ghi sổ cái	SH TK	Nợ	Có
A	B	C	D	E	G	1	2
			Số trang trước chuyển sang			…	…
…	….	…	………..	….	…..	…….	……
7/12	HĐ 950	7/12	Xuất bán cho Công ty Cổ phần Kỹ thuật Công nghiệp HMP	x x x	131 511 3331	278.300.000	253.000.000 25.300.000
7/12	PXK341	7/12	Xuất kho bán cho Công ty Cổ phần Kỹ thuật Công nghiệp HMP	x x	632 155	188.547.000	188.547.000
7/12	GBC	7/12	Công ty Cổ phần Kỹ thuật Công nghiệp HMP thanh toán	x x	112 131
21/12	PC535	21/12	Thanh toán cước phí vận chuyển	x x x	641 133 111	856.300 85.630	941.930
26/12	PT425	26/12	Chiết khấu thanh toán được hưởng thu bằng tiền mặt	x x	111 515	2.934.426	2.934.426
29/12	PC537	29/12	Chi phí thuê phòng hội nghị	x x x	642 133 111	15.000.000 1.500.000	16.500.000
30/12	HĐ	30/12	Xuất bán cho	x	111	10.265.200

960 PT513		Công ty TNHH Spica Elastic Việt Nam	x x	511 3331		9.332.000 933.200
30/12	PXK348	30/12	Xuất kho bán cho Công ty TNHH Spica Elastic Việt Nam	x x	632 155	7.179.065	7.179.065
30/12	HĐ 961 PT5134	30/12	Xuất bán cho Công ty TNHH Xây dựng Thành Đạt HD	x x x	111 511 3331	3.300.000	3.000.000 300.000
30/12	PXK349	30/12	Xuất kho bán cho Công ty TNHH Xây dựng Thành Đạt HD	x x	632 155	2.564.000	2.564.000
31/12	BPBTL	31/12	Tiền lương nhân viên bán hàng	x x	641 334	214.148.200	214.148.200
31/12	BPBTL	31/12	Tiền lương nhân viên QLDN	x x	642 334	154.180.000	154.180.000
31/12	BPBTL	31/12	Các khoản trích theo lương nhân viên bán hàng	x x	641 338	46.658.827	46.658.827
31/12	BPBTL	31/12	Các khoản trích theo lương nhân viên QLDN	x x	642 338	33.764.800	33.764.800
31/12	BPBKH	31/12	Chi phí khấu hao TSCĐ bộ phận bán hàng	x x	641 214	13.221.690	13.221.690
31/12	BPBKH	31/12	Chi phí khấu hao TSCĐ bộ phận QLDN	x x	642 214	11.238.970	11.238.970


31/12	GBC	31/12	Lãi tiền gửi VCB	x x	112 515	6.984.154	6.984.154
31/12	PC318	31/12	Trả lãi NH Vietinbank	x x	635 111	4.400.000	4.400.000
31/12	PC319	31/12	Trả lãi NH Vietconbank	x x	635 111	1.800.000	1.800.000
31/12	PC320	31/12	Chiết kháu thanh toán cho khách hàng	x x	635 111	1.300.000	1.300.000
31/12	PKC	31/12	Kết chuyển doanh thu thuần	x x	511 911	3.458.456.300	3.458.456.300
31/12	PKC	31/12	Kết chuyển doanh thu tài	x x	515 911	18.489.550	18.489.550

		chính
31/12	PKC	31/12	Kết chuyển giá vốn hàng bán	x x	911 632	2.745.894.840	2.745.894.840
31/12	PKC	31/12	Kết chuyển chi phí tài chính	x x	911 635	21.489.000	21.489.000
31/12	PKC	31/12	Kết chuyển chi phí bán hàng	x x	911 641	349.645.480	349.645.480
31/12	PKC	31/12	Kết chuyển chi phí QLDN	x x	911 642	230.673.765	230.673.765
			Cộng chuyển sang trang sau			….	…

Người ghi sổ

(Ký, họ tên)

Kế toán trưởng

(Ký, họ tên)

Ngày 31 tháng 12 năm 2019

Giám đốc

(Ký, họ tên, đóng dấu)

Phụ lục 18

Biểu 2.9. Trích Sổ cái TK 511

Đơn vị: Công ty Cổ phần Đầu tư ECO BMC

Mẫu S03b-DN

Địa chỉ: Tầng 3, tòa nhà Minh Anh Plaza, số 76-80, phố Trần Hưng Đạo, Phường Trần Hưng Đạo, Thành phố Hải Dương, Hải Dương

(Ban hành theo TT số 200/2014/TT- BTC ngày 22/12/2014 của Bộ trưởng BTC)

TRÍCH SỔ CÁI

Tháng 12 năm 2019

Tên TK: doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511

ĐVT: VNĐ

Chứng từ

Diễn giải	TK ĐƯ	Số tiền
Diễn giải	TK ĐƯ	SH	NT	Nợ	Có
….	….	….	…	…	…
HĐ 950	7/12	Xuất bán cho Công ty Cổ phần Kỹ thuật Công nghiệp HMP	131		253.000.000
HĐ 960	30/12	Xuất bán cho Công ty TNHH Spica Elastic Việt Nam	111		9.332.000
HĐ 961	30/12	Xuất bán cho Công ty TNHH Xây dựng Thành Đạt HD	111		3.000.000
…	…	…	…	…	…
	31/12	Kết chuyển DT thuần	911	3.458.456.300
		Tổng phát sinh		3.458.456.300	3.458.456.300

Ngày 31 tháng 12 năm 2019

Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, Đóng dấu, họ tên)