Hoàn thiện kế toán chi phí với việc tăng cường quản trị chi phí trong các doanh nghiệp chế biến thức ăn chăn nuôi

Phô lôc 2.8

CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ NÔNG THÔN

SỔ CÁI TÀI KHOẢN: TK 621

Tháng 6 năm 2011

Có thể bạn quan tâm!

Hoàn thiện kế toán chi phí với việc tăng cường quản trị chi phí trong các doanh nghiệp chế biến thức ăn chăn nuôi - 32
Hoàn thiện kế toán chi phí với việc tăng cường quản trị chi phí trong các doanh nghiệp chế biến thức ăn chăn nuôi - 33
Hoàn thiện kế toán chi phí với việc tăng cường quản trị chi phí trong các doanh nghiệp chế biến thức ăn chăn nuôi - 34
Hoàn thiện kế toán chi phí với việc tăng cường quản trị chi phí trong các doanh nghiệp chế biến thức ăn chăn nuôi - 36
Hoàn thiện kế toán chi phí với việc tăng cường quản trị chi phí trong các doanh nghiệp chế biến thức ăn chăn nuôi - 37
Hoàn thiện kế toán chi phí với việc tăng cường quản trị chi phí trong các doanh nghiệp chế biến thức ăn chăn nuôi - 38

Ngày ct

Mã ct	Số ct	Mã khách	Tên khách hàng	Diễn giải	TKDU	Phát sinh nợ	Phát sinh có	Vụ việc		Tên TK đối ứng
					SỐ DƯ ĐẦU KỲ
					PHÁT SINH TRONG KỲ		28 578 250 288	28 578 250 288
					SỐ DƯ CUỐI KỲ
				………………….	……………………………………..
01/06/2011	PX	10060110	BP0001	Phân xưởng cám	SX B52	152	219 420 802		AB52	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
01/06/2011	PX	10060113	BP0001	Phân xưởng cám	SX V1	152	88 551 533		AV1	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
01/06/2011	PX	10060114	BP0001	Phân xưởng cám	SX G214	152	375 495 779		AG214	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
01/06/2011	PX	10060115	BP0001	Phân xưởng cám	SX H3	152	86 249 583		AH3	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
02/06/2011	PX	10060201	BP0001	Phân xưởng cám	SX 552F	152	161 168 907		A552F	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
02/06/2011	PX	10060202	BP0001	Phân xưởng cám	SX H1	152	132 000 496		AH1	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
02/06/2011	PX	10060203	BP0001	Phân xưởng cám	SX G313	152	742 474 235		AG313	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
02/06/2011	PX	10060205	BP0001	Phân xưởng cám	SX RTDH12	152	57 766 108		ARTDH12	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
03/06/2011	PX	10060301	BP0001	Phân xưởng cám	SX S99	152	144 304 942		AS99	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
03/06/2011	PX	10060302	BP0001	Phân xưởng cám	SX H2	152	199 676 148		AH2	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
03/06/2011	PX	10060303	BP0001	Phân xưởng cám	SX G211	152	60 894 978		AG211	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
03/06/2011	PX	10060304	BP0001	Phân xưởng cám	SX G313	152	539 981 263		AG313	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
04/06/2011	PX	10060402	BP0001	Phân xưởng cám	SX V2	152	119 064 595		AV2	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
04/06/2011	PX	10060403	BP0001	Phân xưởng cám	SX G312	152	852 327 224		AG312	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
04/06/2011	PX	10060404	BP0001	Phân xưởng cám	SX C412	152	107 565 848		AC412	PXA	Nguyên liệu, vật liệu

04/06/2011

PX	10060405	BP0001	Phân xưởng cám	SX TG212D	152	8 333 437		ATG212D	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
04/06/2011	PX	10060406	BP0001	Phân xưởng cám	SX F111S	152	119 731 765		AF111S	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
05/06/2011	PX	10060501	BP0001	Phân xưởng cám	SX RTDF111	152	910 808 388		ARTDF111	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
05/06/2011	PX	10060504	BP0001	Phân xưởng cám	SX H0	152	383 624 819		AH0	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
05/06/2011	PX	10060506	BP0001	Phân xưởng cám	SX G211	152	77 502 696		AG211	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
07/06/2011	PX	10060702	BP0001	Phân xưởng cám	SX RTD01	152	235 535 333		ARTD01	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
07/06/2011	PX	10060703	BP0001	Phân xưởng cám	SX H2	152	887 157 360		AH2	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
07/06/2011	PX	10060704	BP0001	Phân xưởng cám	SX TG212D	152	12 500 157		ATG212D	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
08/06/2011	PX	10060803	BP0001	Phân xưởng cám	SX G311	152	40 017 655		AG311	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
08/06/2011	PX	10060804	BP0001	Phân xưởng cám	SX G213	152	301 828 131		AG213	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
08/06/2011	PX	10060805	BP0001	Phân xưởng cám	SX G214	152	265 350 350		AG214	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
08/06/2011	PX	10060806	BP0001	Phân xưởng cám	SX RTDH12	152	83 439 934		ARTDH12	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
08/06/2011	PX	10060807	BP0001	Phân xưởng cám	SX RTDH13	152	112 020 700		ARTDH13	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
08/06/2011	PX	10060808	BP0001	Phân xưởng cám	SX F111S	152	250 348 235		AF111S	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
08/06/2011	PX	10060809	BP0001	Phân xưởng cám	SX H3	152	131 644 104		AH3	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
09/06/2011	PX	10060903	BP0001	Phân xưởng cám	SX H1	152	918 503 446		AH1	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
09/06/2011	PX	10060904	BP0001	Phân xưởng cám	SX G312	152	20 620 819		AG312	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
09/06/2011	PX	10060905	BP0001	Phân xưởng cám	SX G313	152	80 997 188		AG313	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
09/06/2011	PX	10060906	BP0001	Phân xưởng cám	SX RTDH15	152	23 635 746		ARTDH15	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
09/06/2011	PX	10060907	BP0001	Phân xưởng cám	SX H16	152	75 027 401		ARTDH16	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
10/06/2011	PX	10061002	BP0001	Phân xưởng cám	SX B52	152	511 981 872		AB52	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
10/06/2011	PX	10061003	BP0001	Phân xưởng cám	SX G212	152	151 124 418		AG212	PXA	Nguyên liệu, vật liệu
				……………….	…………………………
				………………….	……………………
					KC 621->154	154		28,578,250,288		PKT	Chi phí SXKD dở dang

Phô lôc 2.9

CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ NÔNG THÔN

Sổ chi tiết Tài khoản 154

Mã sản phẩm : AB52 Tháng 6 năm 2011

Ngày ct

Mã ct	Số ct	Mã khách	Tên khách hàng	Diễn giải	Tài khoản	TKDU	Phát sinh nợ	Phát sinh có	Vụ việc
					Nhóm Siêu đậm đặc lợn thịt - AB52			1,850,007,752	1,850,007,752

30/06/2011	PKT	12345812	BP0001	Phân xưởng cám	KC 621->154	154	621	1,765,026,454		AB52
30/06/2011	PKT	12345813	BP0001	Phân xưởng cám	KC 622->154	154	622	10,280,840		AB52
30/06/2011	PKT	12345814	BP0001	Phân xưởng cám	KC 627->154	154	627	74,700,458		AB52
30/06/2011	PN	721647232	BP0001	Phân xưởng cám	Nhập giá thành sản xuất tháng 06	154	155		1,850,007,752	AB52

CÔNG TY CỔ PHẦN PHÁT TRIỂN CÔNG NGHỆ NÔNG THÔN

Phô lôc 2.10

SỔ CÁI TÀI KHOỔN: TK 154

Tháng 6 năm 2011

Ngày ct

Mã ct	SỔ ct	Mã khách	Tên khách hàng	DiỔn giỔi	TKDU	Phát sinh nỔ	Phát sinh có	VỔ viỔc	Mã ct	Tên tài khoỔn ỔỔi Ổng
					SỐ DƯ ĐẦU KỲ		900 117 956
					PHÁT SINH TRONG KỲ		30 203 820 521	29 204 720 019
					SỐ DƯ CUỐI KỲ		1 899 218 458

30/06/2011	PKT	810760	BP0001	Phân xăăng cám	KC 621->154	621	28 578 250 288			PK3	Chi phí NVL trăc tiăp
30/06/2011	PKT	810761	BP0001	Phân xăăng cám	KC 622->154	622	196 657 719			PK3	Chi phí công nhân trăc tiăp
30/06/2011	PKT	810762	BP0001	Phân xăăng cám	KC 627>154	627	1 428 912 514			PK3	Chi phí săn xuăt chung
30/06/2011	PN	64312576	BP0001	Phân xăăng cám	Nhăp giá thành săn xuăt tháng 06	155		29 204 720 019		PND	Thành phăm

Sổ cái chi tiết TK 621

Sản phẩm: Đậm đặc cho lợn thịt

Mã sản phẩm: M555

Tháng 6/2011

Chứng từ

Diễn giải	Ghi Nợ	Ghi Có	Số phát sinh		Số dư cuối
Diễn giải	Ghi Nợ	Ghi Có	Số hiệu	Ngày	Số dư cuối	Nợ	Có
		Tháng 6/2011
510	2/6/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	143,254,025
517	5/6/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	137,525,655
519	7/6/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	256,875,210
524	12/6/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	133,287,632
526	16/6/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	135,890,652
530	19/6/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	134,587,588
542	22/6/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	65,257,215
547	25/6/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	67,293,794
558	28/6/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	184,397,081
		Kết chuyển	154			1,258,368,852
		Cộng:			1,258,368,852	1,258,368,852

Sổ cái TK 621 Tháng 6/2011

Chứng từ

Diễn giải	Ghi Nợ	Ghi Có	Số phát sinh		Số dư cuối
Diễn giải	Ghi Nợ	Ghi Có	Số hiệu	Ngày	Số dư cuối	Nợ	Có
		Tháng 6/2011
114	6/6/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	1,287,025,403
125	14/06/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	945,514,530
136	22/06/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	2,151,233,520
142	30/06/2011	Xuất nguyên vật liệu		152	1,861,951,801
192	30/06/2011	Kết chuyển	154			6,245,725,254



		Cộng:			6,245,725,254	6,245,725,254

Phụ lục 2.13:

Công ty cổ phần chăn nuôi C.P. Việt Nam

Sổ cái

Tháng : 06/2011

Số hiệu, tên TK: 61111000

Ngày, tháng

Loại	Diễn giải	Nợ	Có
01.06.2011	SN	Kết chuyển tồn đầu tháng	12,582,598,126
01.06.2011	SK	Mua Hàng	1,558,865,000
01.06.2011	SK	Mua Hàng	3,514,836,000
01.06.2011	SK	Mua Hàng	1,558,865,000
01.06.2011	KI	Mua Hàng	208,691,100
01.06.2011	KI	Mua Hàng	277,346,100
01.06.2011	KI	Mua Hàng	196,993,400
01.06.2011	KI	Mua Hàng	189,750,800
01.06.2011	KI	Mua Hàng	218,724,050
01.06.2011	KI	Mua Hàng	201,348,800
01.06.2011	KI	Mua Hàng	215,336,100
01.06.2011	KI	Mua Hàng	197,519,550
01.06.2011	KI	Mua Hàng	357,628,986
01.06.2011	KI	Mua Hàng	537,006,125
01.06.2011	SK	Mua Hàng	498,984,000
01.06.2011	SK	Mua Hàng	182,239,960
01.06.2011	SK	Mua Hàng	176,170,170
02.06.2011	SK	Mua Hàng	189,479,830
02.06.2011	SK	Mua Hàng	354,960,000
02.06.2011	SK	Mua Hàng	187,066,540
02.06.2011	SK	Mua Hàng	189,333,570
02.06.2011	KI	Mua Hàng	360,000
02.06.2011	KI	Mua Hàng	1,372,000,000
02.06.2011	KI	Mua Hàng	151,017,380
02.06.2011	KI	Mua Hàng	364,240,000
02.06.2011	KI	Mua Hàng	370,475,000
02.06.2011	KI	Mua Hàng	14,791,300
02.06.2011	KI	Mua Hàng	88,401,200
02.06.2011	KI	Mua Hàng	207,000,200
02.06.2011	KI	Mua Hàng	200,325,400
02.06.2011	KI	Mua Hàng	100,832,400
02.06.2011	KI	Mua Hàng	356,555,000
02.06.2011	KI	Mua Hàng	182,221,300
		…………….
30.06.2011	KT	Điều Chỉnh Giảm - Mua Hàng
30.06.2011	SK	Mua Hàng	183,923,220
30.06.2011	SK	Mua Hàng	191,218,560
30.06.2011	KT	Mua Hàng	1,322,190,000
30.06.2011		Kết chuyển tồn cuối tháng		8,250,565,378

Phụ lục 2.14

Công ty cổ phần chăn nuôi C.P. Việt Nam

Sổ cái Tháng : 06/2011

Số hiệu, tên TK: 621 Chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

Ngày, tháng

Loại	Số chứng từ	Diễn giải	Nợ	Có
ghi sổ
30.06.2011	SN	7100054251	Kết chuyển 611	492,960,553,341
30.06.2011	SN	7100054282	Kết chuyển 631		492,960,553,341
Tổng		TK: 621		492,960,553,341	492,960,553,341