Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Hoàng Mai

Đánh giá kết quả thực hiện KHKD quý, năm trước

Tổng hợp, xây dựng KHKD quý năm kế hoạch

Phụ lục số 9: Lưu đồ quy trình kế hoạch tổng hợp Trách nhiệm Nội dung

Phòng kế hoạch kinh doanh

Họp bảo vệ

Phòng kế hoạch kinh doanh, giám đốc, người được

giám đốc ủy quyền

Phòng kế hoạch kinh doanh

Giám đốc

Phòng kế hoạch kinh doanh

Giám đốc, người được giám đốc ủy quyền

Phòng kế hoạch kinh doanh

Triển khai thực hiện

Nộp về trụ sở chính

Phê duyệt

Cần sửa đổi

Nhận triển khai chính thức

Quyết toán thực hiện

Ký duyệt

Nộp quyết toán

Lưu sơ đồ

Phụ lục số 10: Lưu đồ quy trình thực hiện nghiệp vụ phòng KD ngoại hối

Trách nhiệm

Nội dung

Cán bộ nhân viên

Lãnh đạo phòng kinh doanh ngoại hối

Ban giám đốc

Cán bộ nhân viên

Lãnh đạo phòng kinh doanh ngoại hối

Ban giám đốc

Cán bộ nhân viên

Lãnh đạo phòng kinh doanh

ngoại hối

Cán bộ nhân viên

Tiếp nhận yêu cầu

Tỷ giá Đề xuất tỷ

giá

Kiểm soát

Kiểm tra hồ sơ Phê duyệt và lập chứng từ

Kiểm soát

Hạch toán

Kiểm soát

Giao chứng từ và lưu hồ sơ

Có thể bạn quan tâm!

Xem toàn bộ 149 trang tài liệu này.

Phụ lục số 11: Lưu đồ quy trình nghiệp vụ thẻ

Giao dịch viên Kiểm soát

Nhận hồ sơ

Kiểm tra hồ sơ

Giao dịch tiền mặt

đúng

Hạch toán Thu tiền mặt

Giao dịch cần kiểm soát

đúng

Xem xét duyệt giao dịch

Xử lý lưu trữ chứng từ

Duyệt giao dịch

Phụ lục số 12: Trình tự luân chuyển, kiểm soát và tập hợp chứng từ tại Vietinbank

BỘ PHẬN GIAO DỊCH

(là các GDV các phòng nghiệp vụ hoặc phòng Kế toán) BỘ PHẬN HẬU KIỂM

Nhận các tập chứng từ và

Nhận các tập chứng từ, báo

Giao dịch viên Bộ phận tập hợp chứng từ Của Phòng nghiệp vụ

(thuộc phòng Kế toán)

Nhận chứng từ, kiểm tra

6 11

2 In báo cáo cuối ngày, kiểm tra

7 Kiển tra số lượng chứng từ, chữ ký

12 Kiển soát các chứng từ

Xử lý sai sót phát hiện trước khi kết thúc ngày

Yêu cầu: bổ sung chữ ký, chứng từ…

Xử lý sai sót phát hiện trong

Sắp xếp, đánh số chứng từ

Sắp xếp các tập chứng từ

4 14

Kiển soát giao dịch theo phân hệ, kiểm soát kế toán

5 Giao nộp tập chứng từ

Giao nộp tập chứng từ

15 Sắp xếp, đóng quyển và lưu

Phụ lục số 13: Hệ thống mẫu biểu quy định cho công tác quyết toán năm (Ban hành kèm Công văn số 9013/CV-NHCT10 của Tổng Giám đốc Vietinbank về hướng dẫn công tác quyết toán)

Ký hiệu mẫu	Tên biểu mẫu
Các mẫu gửi bằng file giấy và bằng file về NHCTVN
1	MS01/NHCT	Báo cáo tổng hợp tài sản cố định
2	MS02/BTC	Báo cáo tình hình tăng giảm TSCĐ
3	MS18	Báo cáo kiểm kê các loại thẻ trắng
Các mẫu gửi bằng file giấy về NHCTVN
1	PL01/NHCT	TSCĐ đã nhượng bán, thanh lý trong năm
2	PL02/NHCT	TSCĐ đất, nhà cửa, vật kiến trúc
3	PL03/NHCT	TSCĐ ô tô, xe máy
4	MS2A	Báo cáo công trình và hạng mục công trình XDCBDD
5	MS2B	Báo cáo mua sắm TSCĐ
6	MS12A	Báo cáo tình hình thực hiện nghĩa vụ với NSNN
7	MS26G	Báo cáo tình hình thực hiện công tác tài trợ, từ thiện
8	MS27	Báo cáo kiểm kê các loại thẻ ATM trắng
9	MS28A	Báo cáo cho vay theo chỉ định, kế hoạch Nhà nước
10	MS28B	Bảng kê tích số dư nợ cho vay theo kế hoạch của Nhà nước.
11	MS32/ĐT	Báo cáo sao kê các khoản đầu tư kinh doanh chứng khoán
Các mẫu lưu tại Chi nhánh
1	MS04	Kiểm kê vật liệu, công cụ, dụng cụ tồn kho
2	MS05	Kiểm kê công cụ, dụng cụ đang dùng
3	MS06	Báo cáo kiểm kê tồn quỹ tiền mặt tại đơn vị
4	MS07	Báo cáo kiểm kê trái phiếu và các giấy tờ có giá
5	MS08	Báo cáo kiểm kê các loại giấy tờ in quan trọng
6	MS10	Báo cáo các khoản phải thu
7	MS11	Báo cáo các khoản phải trả
8	MS13	Báo cáo lãi cho vay chưa thu được
9	MS31	Sao kê chi tiết các cam kết giao dịch hối đoái
1	MS14	Sao kê chi tiết TSBĐ nợ thuê tài chính theo từng khách hàng
2	MS15	Báo cáo cho thuê tài chính